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浅析现金流量分析在企业管理中的重要作用现金流量分析是企业财务管理中非常重要的一项工作。
它通过对企业现金流量的测算、分析和监控，帮助企业进行决策，优化财务管理，提高盈利能力。
下面本文将从现金流量分析的概念、意义、方法及应用方面进行探讨。
一、现金流量分析的概念和意义现金流量是指企业在一定期间内进出现金的总量。
现金流量分析是指对企业在这个过程中流入和流出的现金进行梳理和分析，以便更好的管理现金流入、流出和储备。
现金流量分析的作用主要体现在以下几个方面：首先，现金流量分析可以较为清晰地展现企业经营情况。
企业要根据不同的经营活动进行预算和规划，对各项经营事项进行决策时，不仅需要考虑净利润，还需要了解企业现金流量的情况。
只有清晰的现金流量分析结果，企业的财务管理才能更精准。
如果企业在某一段时间内收到的现金较多，但花费的现金也相应增加，资金运转却未露明显下滑趋势，这表现了企业的经营活动比较活跃。
其次，现金流量分析可以帮助企业确定现金储备水平。
企业需要保持足够的现金储备水平，以保证生产和运营的正常进行，应对各种风险和突发事件，主要包括经济危机、合同风险等。
现金流量分析可以帮助企业把握储备资金的范围和水平，以维持企业的正常运转。
此外，现金流量分析可以帮助企业优化现金管理。
现金流量分析可以通过监控企业的现金流量状况，帮助企业管理者及时了解现金运转的状况，从而更好地制定财务决策，优化现金管理。
通过合理规划和管理现金流入和流出，企业可以更好地把握资金运转时机和资产配置，进而更好地提高企业的盈利水平。
现金流量分析主要分为两个方面：直接法和间接法。
直接法是指直接记录企业现金流入和流出的情况。
包括企业收到的现金、公司花费的现金、面额相等但支付日期不同的贷款等。
直接法能够更清楚地反映企业现金流入和流出情况，但记录细致繁琐，难以操作。
间接法是指通过利润表和资产负债表等资料推算出企业的现金流量状况。
通过计算企业经营活动、投资活动和融资活动的同比关系，得出企业现金流量变化的预期情况。
现金流量表的意义与分析方法现金流量表是财务报表的一个重要组成部分，用于反映企业现金流入流出的情况，它对于企业的经营管理和投资决策具有重要的意义。
本文将介绍现金流量表的意义，并讨论几种常用的现金流量分析方法。
一、现金流量表的意义现金流量表通过对企业的现金流入流出情况进行记录和分析，可以帮助企业了解其经营活动的现金流量状况，从而及时掌握企业的现金收支情况。
现金流量表的意义主要包括以下几个方面：1. 监控现金流量：现金流量表可以帮助企业监控现金流量的动态变化，及时发现现金流量状况的异常情况，如现金流入状况下降或现金流出状况增加等，从而及时采取相应的措施进行调整和处理。
2. 支持经营决策：现金流量表提供了企业经营活动现金流量的详细信息，可以帮助企业管理层对企业经营活动进行分析和评估，从而为经营决策提供重要的参考依据，如确定经营策略、资金运作方案等。
3. 评估企业偿债能力：现金流量表中的现金流出项目可以反映企业的支付能力，通过分析现金流量表可以评估企业的偿债能力和偿债压力，帮助企业预防和避免因现金不足而导致的债务危机。
4. 揭示经营质量：现金流量表可以揭示企业的经营质量，通过对现金流入项目的分析可以了解企业的经营活动是否具有良好的盈利能力，从而评估企业的经营质量。
二、现金流量分析方法现金流量分析是对现金流量表中的数据进行分析，根据具体的情况采用不同的分析方法，以下是几种常用的现金流量分析方法：1. 现金流入与流出的趋势分析：通过分析现金流入和流出的变化趋势，了解企业的现金流量变化情况。
可以通过绘制折线图或柱状图来直观地展示现金流入和流出的趋势变化，帮助企业管理层判断企业的现金流量是否稳定。
同时，可以比较不同时间段的现金流量情况，找出现金流量变化的原因，为企业的经营决策提供参考。
2. 现金流量比率分析：现金流量比率是通过将现金流量金额与其他财务指标进行比较，得出的有关企业现金流量状况的指标。
常见的现金流量比率包括现金流量比率、经营现金流量比率等。
现金流量分析及其应用现金流量分析是财务管理中一项重要的工具，通过对企业在一定时期内现金流入和流出的记录和分析，揭示企业的现金收支状况和变化趋势，为企业的经营决策提供依据。
本文将对现金流量分析的定义、重要性以及应用进行探讨，并介绍几种常见的现金流量分析方法。
一、现金流量分析的定义及重要性现金流量分析是指对企业在一定时间范围内现金收入和现金支出进行记录和分析，以了解企业的资金动态和流向。
其主要目的是帮助企业管理者和投资者认识到现金对企业的重要性，并从多个角度评估企业的经营状况。
现金流量分析的重要性主要体现在以下几个方面：1. 现金流量分析可以揭示企业的经营状况和现金状况。
通过分析现金流入和流出的情况，可以了解企业是否能够及时支付应付账款、利息、税款等，以及是否具备足够的流动资金来开展经营活动。
2. 现金流量分析可以帮助企业发现经营风险和问题。
通过分析现金流量的波动和变化趋势，可以及时发现企业的经营风险，如现金流量短缺、运营效率低下等，以便及时采取相应措施解决问题。
3. 现金流量分析有助于优化企业的财务决策。
通过对现金流量的分析，可以为企业的投资、融资和分红等决策提供参考依据，使决策更加科学和合理。
二、现金流量分析的方法1. 直接法直接法是通过列出实际的现金流入和现金流出的明细，计算净额，以达到分析现金流量的目的。
现金流入主要包括销售商品或提供劳务收到的现金、收到的利息、收到的股息以及各种补贴等。
现金流出主要包括购买商品及支付劳务支出、支付的各种费用、支付的税款以及支付的分红和利息等。
通过直接法，可以清晰地了解企业具体的现金收入和支出，帮助企业管理者全面了解企业的现金流动情况。
2. 间接法间接法是通过计算企业利润和调整非现金项目，来推导出企业的净现金流量。
间接法的基本思路是根据企业的利润，将销售收入、管理费用、税费等进行调整，将利润中与现金流量无关的项目剔除，进而得出净现金流量。
通过间接法，可以更好地反映企业的经营现金流量，排除非现金项目的影响。
浅析现金流量分析在企业管理中的重要作用现金流量是企业日常经营过程中最重要的财务指标之一，反映的是企业在一定时期内可支配的现金流量。
现金流量分析可以帮助企业了解其经营状况，从而为企业管理提供参考和指导。
本文从以下几个方面对现金流量分析在企业管理中的重要作用进行浅析。
一、资金决策的参考依据现金流量分析可以分析企业的经营现状，帮助企业做出资金决策。
例如，企业在投资决策时，合理评估预期现金流量的时序和规模，以判断未来的经营状况和经济效益。
同时，现金流量分析能够帮助企业制定资本预算计划和现金流量预算计划，以保证资金使用的有效性和可持续性。
二、经营风险的控制企业通过现金流量分析可以对其经营风险进行有效控制。
现金流量状况分析可以帮助企业识别潜在的现金流量风险，并及时采取应对措施，减少财务风险的发生。
同时，现金流量分析可以为企业提供决策支持，帮助企业尽早发现并解决财务问题，降低企业运作风险。
三、财务报告的准确性和可靠性现金流量分析可以提高财务报告的准确性和可靠性。
企业通过对现金流量的分析，可以对财务报表进行补充和验证。
同时，现金流量分析还能够为企业的未来经营活动提供重要的参考信息，推动企业及时解决现金流量管理问题。
四、公司价值的评估现金流量分析可以有效地评估公司价值。
现金流量是评估公司价值的一个重要指标。
通过对企业现金流量的分析，可以评估企业的现金流量状况，从而进一步判断企业未来盈利能力及发展态势，提高对公司价值的准确性和可靠性。
综上所述，现金流量分析在企业管理中的重要作用是显而易见的，能够为企业管理提供重要的参考和指导，帮助企业掌握经营状况，降低经营风险，提高财务报表的准确性和可靠性，评估企业的价值和发展前景，是企业管理中不可或缺的重要分析工具。
现金流量在实际工作中的运用分析现金流量是企业经营活动中最重要的一个指标，它反映了企业经营活动的健康状况和经营绩效。
对于企业管理者来说，理解和分析现金流量对于企业的稳健经营至关重要。
本文将探讨现金流量在实际工作中的运用分析，并提供一些实用的方法和技巧。
一、现金流量的概念和作用现金流量是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务、收取利息、股利和租金等活动所获得的现金收入和支付工资、支付供应商、支付利息和税款等活动所支付的现金支出的总和。
现金流量表反映了企业的现金收入和现金支出情况，是企业财务状况的重要指标之一。
现金流量的作用主要体现在以下几个方面：1. 评价企业经营活动的健康状况。
通过分析现金流量表，可以评价企业的盈利能力和偿债能力，了解企业的经营是否稳健。
2. 制定合理的经营决策。
理解企业的现金流量情况，可以帮助企业管理者制定合理的经营决策，包括资金运作、投资和融资等方面的决策。
3. 提高企业管理水平。
通过对现金流量的分析，可以及时发现企业经营中存在的问题，为企业的改进和提升提供依据和方向。
二、现金流量分析的方法和技巧理解现金流量表是企业管理者必备的基本技能，以下是一些现金流量分析的方法和技巧：1. 比较分析法比较分析法是最基本和最直观的现金流量分析方法之一。
通过比较不同期间的现金流量表，可以了解企业现金流量的变化趋势和规律。
可以比较今年和去年的现金流量表，找出现金流量出现较大变化的原因，从而及时采取相应的措施。
2. 现金流量率分析法现金流量率是指现金流量净额与企业销售收入的比率。
现金流量率的分析可以帮助管理者了解企业的现金流量状况是否健康。
如果现金流量率较低，说明企业的现金流量较紧张，可能需要采取一些调整措施来改善现金流量状况。
3. 现金流量预测分析法现金流量预测分析是企业管理者进行长期经营规划和决策制定的必备工作之一。
通过对未来现金流量的预测分析，可以帮助企业管理者制定合理的经营目标和发展战略，为企业的长期发展提供参考和支持。
浅析现金流量分析在企业管理中的重要作用现金流量分析在企业管理中扮演着非常重要的角色，它能够为企业提供全面的财务信息，帮助管理层更好地了解企业的经营状况，从而作出合理的决策。
本文将从现金流量分析的定义、作用和重要性等方面进行浅析，希望能够更好地帮助读者了解现金流量分析在企业管理中的重要作用。
一、现金流量分析的定义现金流量分析指的是对企业在特定时间段内所产生的现金流入和流出的情况进行分析和研究。
现金流量分析主要包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三个方面。
经营活动现金流量主要指企业从生产经营活动中获取的现金流入和支出，投资活动现金流量主要指企业进行投资所产生的现金流入和流出，筹资活动现金流量主要指企业进行筹资活动所产生的现金流入和流出。
通过对这三个方面的分析，可以全面了解企业的现金状况和流动性状况。
1、帮助企业管理层了解企业的经营状况现金流量分析可以帮助企业管理层全面了解企业的经营状况，特别是对企业的现金状况和流动性状况进行了解，可以更好地指导企业的经营管理，避免现金流动性不足导致企业运营困难。
2、指导企业决策现金流量分析可以为企业的决策提供重要的依据。
通过对企业现金流入和流出的情况进行分析，可以为企业提供决策参考，特别是在资金使用和筹资活动方面的决策上，可以帮助企业管理层作出合理的决策。
3、评估企业的偿债能力和经营风险现金流量分析可以用来评估企业的偿债能力和经营风险。
企业的偿债能力主要指企业用现金偿还债务的能力，而经营风险则主要涉及企业经营活动中的现金流入和流出情况。
通过对这两个方面进行分析，可以为企业提供评估和预测的依据，及时发现和解决经营中的偿债困难和风险问题。
4、为外部投资者和利益相关方提供信息现金流量分析可以为企业的外部投资者和利益相关方提供重要的财务信息，帮助他们更好地了解企业的财务状况和经营状况，从而作出投资和合作的决策。
这也有利于增强企业在外部投资者和利益相关方中的信誉和声誉。
财务管理中的现金流量分析在财务管理中，现金流量分析是一项重要的任务。
通过对企业的现金流量进行分析，可以帮助企业更好地了解和管理其财务状况，为决策提供有力支持。
本文将详细介绍现金流量分析的意义、方法以及如何解读现金流量表。
一、现金流量分析的意义现金流量分析是财务管理中的一项关键工作，其主要意义体现在以下几个方面：1. 了解企业的现金状况现金流量分析可以帮助企业全面了解和掌握自身的现金状况，包括现金的流入和流出情况。
通过定期进行现金流量分析，企业可以快速发现现金短缺或盈余的问题，并及时采取相应的措施进行调整。
2. 评估企业的盈利能力现金流量分析是评估企业盈利能力的重要指标之一。
通过分析现金流量表中的经营活动现金流量净额，可以判断企业在经营过程中所创造的现金流量是否足够满足日常运营和发展的需求。
3. 评估企业的偿债能力现金流量分析也可以用于评估企业的偿债能力。
通过分析现金流量表中的投资活动现金流量净额和筹资活动现金流量净额，可以判断企业是否具备足够的现金流量来偿还债务和支付利息。
二、现金流量分析的方法进行现金流量分析时，可以采用以下几种方法：1. 直接法直接法是指将现金流量表中的各项现金流量明细直接列示，并计算出经营、投资和筹资活动的净现金流量。
直接法能够提供较为详细的现金流量信息，对于分析企业的经营活动和资金的运用非常有帮助。
2. 间接法间接法是通过对净利润进行调整，计算出经营活动现金流量净额。
这种方法主要适用于企业在编制现金流量表时，没有完整记录各项现金流量明细的情况下。
虽然间接法相对于直接法来说信息较少，但在一些情况下可以作为有效的分析工具。
三、如何解读现金流量表现金流量表是一份反映企业现金流量的重要财务报表，对于进行现金流量分析十分关键。
解读现金流量表时，可以从以下几个方面进行分析：1. 经营活动现金流量净额经营活动现金流量净额反映了企业经营过程中的现金流入和流出情况。
正常经营活动应该创造出正的经营活动现金流量净额，如果出现负值，则意味着企业经营不善或存在资金危机。
现金流量表的重要性与分析方法现金流量表是一份重要的财务报表，它记录了企业在特定期间内的现金流入和流出情况，对于企业的财务分析和经营决策具有重要的参考价值。
下面将从现金流量表的重要性以及其分析方法两个方面进行论述。
一、现金流量表的重要性1. 评估企业的现金状况：现金流量表能够清晰地展示企业的现金流入和流出情况，通过对现金流量的分析，可以直观地了解企业的现金状况。
企业在投资、经营和筹资活动中的现金变动情况对企业的健康运营至关重要，而现金流量表可以帮助企业及时掌握和评估自身的现金状况。
2. 评估企业的偿债能力：现金流量表是评估企业偿债能力的重要指标之一。
通过对现金流入和流出的分析，可以确定企业在特定期间内是否具备足够的现金流量来偿还债务。
债权人和投资者通常通过现金流量表来评估企业的偿债风险，更全面地了解企业的偿债能力。
3. 分析企业的经营活动：现金流量表不仅涵盖了企业的经营活动，也包括企业的投资和筹资活动。
通过对现金流量表的分析，可以了解企业不同活动对现金流量的影响程度，并帮助企业分析自身的经营活动是否合理、高效。
4. 辅助决策制定：现金流量表对企业的决策制定具有重要的辅助作用。
通过分析现金流量表，企业能够更好地制定预算计划、投资策略和融资方案等。
此外，通过与其他财务报表的对比分析，可以更准确地评估企业在特定期间内的财务状况，为企业决策提供有力支持。
二、现金流量表的分析方法1. 现金流量比率分析：现金流量比率是衡量企业现金流量状况的重要指标。
主要包括经营活动现金净流量比率、投资活动现金净流量比率和筹资活动现金净流量比率等。
通过分析不同比率的数值，可以判断企业的现金流入和流出是否平衡，从而揭示企业的财务状况。
2. 现金流量变动情况分析：通过比较不同期间的现金流量表，可以分析企业现金流量的变动情况。
识别现金流量的变化原因，了解企业经营状况的动态变化，从而帮助企业制定更具针对性的经营策略。
3. 现金流量与利润分析：利润和现金流量之间存在着一定的联系和区别，在现金流量表的分析中需要结合利润表进行综合分析。
现金流量表的作用和分析现金流量表是财务报表中的重要组成部分，用于记录和呈现一个企业在特定期间内的现金流入和流出情况。
它能够提供关键的财务信息，帮助分析人员评估企业的健康状况和经营绩效。
本文将探讨现金流量表的作用以及如何进行分析。
一、现金流量表的作用1. 评估企业的现金流状况：现金流量表能够清晰地展示企业在特定期间内的现金流入和流出情况，从而帮助分析人员评估企业的现金流量状况。
例如，企业是否能够及时偿还债务、支付员工工资，以及是否具备足够的现金流来支持运营和发展等。
这对投资者、债权人及其他利益相关方来说都是关键信息。
2. 分析企业的经营能力：现金流量表还能够揭示企业经营活动的现金流情况。
通过分析现金流量表中的经营活动现金流量，可以了解企业经营活动的盈利能力和现金生成能力。
这有助于判断企业的盈利模式、现金回笼速度以及经营风险等。
3. 支持投资决策：现金流量表是投资决策的重要依据之一。
通过分析现金流量表，投资者可以了解企业的资金来源和运用情况，判断企业在特定期间内实际获得的现金流量是否能够满足其投资需求。
这有助于投资者做出明智的投资决策。
4. 评估企业的偿债能力：现金流量表中的筹资活动现金流量可以反映企业的偿债能力。
债权人通过分析现金流量表中的筹资活动现金流量，可以判断企业是否具备足够的现金流量来偿还债务；而投资者也可以根据这一信息来评估企业的风险水平。
二、现金流量表的分析1. 偿债能力分析：通过比较现金流量表中的经营活动现金流量和筹资活动现金流量，可以评估企业的偿债能力。
如果筹资活动现金流量大于经营活动现金流量，表明企业依赖借款活动来维持经营，偿债能力较差；而如果经营活动现金流量大于筹资活动现金流量，说明企业的经营能力较强，有能力偿还债务。
2. 经营能力分析：现金流量表中的经营活动现金流量可以反映企业的经营能力。
分析经营活动现金流量的组成部分，可以了解企业的销售收入、成本控制以及资金运作情况。
较高的经营活动现金流量表明企业的经营能力较强，具备良好的盈利模式。
现金流量表的作用与分析现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分，它记录了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。
通过对现金流量表的分析，可以帮助企业了解其现金流量的状况，评估企业的偿债能力、经营能力和盈利能力，为企业的决策提供重要依据。
一、现金流量表的作用1. 评估企业的偿债能力：现金流量表可以反映企业的偿债能力，通过分析现金流入和流出的情况，可以判断企业是否有足够的现金流量来偿还债务。
如果企业现金流量不足，可能会导致无法按时偿还债务，从而影响企业的信用和声誉。
2. 评估企业的经营能力：现金流量表可以帮助评估企业的经营能力，通过分析现金流入和流出的情况，可以了解企业的经营活动是否能够产生足够的现金流入。
如果企业的经营活动无法产生足够的现金流入，可能意味着企业面临着经营困难。
3. 评估企业的盈利能力：现金流量表可以反映企业的盈利能力，通过分析现金流入和流出的情况，可以了解企业的盈利水平。
如果企业的现金流入大于现金流出，意味着企业盈利能力较强；反之，如果现金流出大于现金流入，可能意味着企业盈利能力较弱。
4. 辅助决策：现金流量表可以为企业的决策提供重要依据。
通过分析现金流量表，可以了解企业的现金流动情况，从而为企业的决策提供参考。
比如，企业可以根据现金流量表的分析结果，决定是否增加投资、扩大生产规模或调整经营策略等。
二、现金流量表的分析方法1. 现金流量比率分析：通过计算现金流量比率，可以评估企业的偿债能力、经营能力和盈利能力。
常用的现金流量比率包括经营活动现金流量比率、投资活动现金流量比率和筹资活动现金流量比率等。
2. 现金流量趋势分析：通过对比不同期间的现金流量表，可以了解企业现金流量的变化趋势。
如果企业的现金流量呈现逐年增加的趋势，意味着企业的经营状况良好；反之，如果现金流量呈现逐年减少的趋势，可能意味着企业面临着经营困难。
3. 现金流量与利润的关系分析：通过对比现金流量表和利润表，可以了解企业的现金流量与利润之间的关系。
谈谈现金流量的作用与分析摘要：现金流量是企业生存和发展的命根子，现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流进和流出的报表。
现金流量表实际上是资金变动表的一种形式。
资金变动表或资金来源与运用表，是根据企业在一定时期内各种资产和权益项目的增减变化，来分析反映资金的取得来源和资金的流出用途，说明账务动态的会计报表，或者是反映企业资金流转状况的报表。
关键词：现金流量；资本；综合运用以现金为基础的资金表实际上就是现金流量表，用现金的来源、运用、增加、减少来说明企业账务状况的变动。
现金流量表更能揭示企业现时的支付能力（支付现金股利和偿付债务），能够清楚的反映企业创造价值的能力，而现金流量能够防止“三角债”和抵御金融风险，揭示企业利润的质量，剔除水分。
1 现金净增加额的作用对现金流量表的分析，最首要的应该观察现金的净增加额。
在一个企业的生产经营正常，投资和筹资规模不变的情况下，现金净增加额越大，企业活力越强。
具体还应该深进分析现金净增加额的产生渠道。
假如企业的现金净增加额主要是由于经营活动产生的现金流量净额引起的，可以反映企业收现能力强，坏账风险小，其营销能力一般会不错。
假如企业的现金净增加额主要是投资活动产生的，甚至是由处置固定资产、无形资产和其它长期资产引起的，这可能反映出企业生产经营能力衰退，从而处置非活动资产以缓解资金矛盾，但也可能是企业为了走出不良境地而调整资产结构，还须结合资产负债表和损益表作深进分析。
假如企业现金净增加额主要是由于筹资活动引起的，这意味着企业将支付更多的利息或股利，它未来的现金流量净增加额必须更大，才能满足偿付的需要，否则，企业就可能承受较大账务风险。
现金流量净增加额也可能是个负数，即现金流量净减少，这一般是一个不良信息，由于至少企业的短期偿债能力会受到影响。
但假如企业经营活动的现金流量净额是正数，且数额较大，而企业整体上现金流量净减少主要是固定资产、无形资产或其它长期资产引起的，或主要是对外投资引起的，这一般是由于企业进行设备更新或扩大生产能力或投资开拓更广阔的市场。
此时现金流量净减少并不意味着企业经营能力不佳，而是意味着企业未来可能有更大的现金流进。
2 现金流量比率分析（1）计算反映企业自身创造现金能力的比率，计算公式为：经营活动的现金/现金流量总额。
这个比率越高，表明企业自身创造现金能力越强，账力基础越稳固，偿债能力和对外偿债筹资能力越强。
经营活动的净现金流量从本质上代表了企业自身创造现金的能力，但企业债务本息的偿还有赖于经营活动的净现金流量。
（2）计算反映企业偿付全部债务能力的比率。
计算公式为：经营活动的净现金流量/债务总额。
这个比率反映企业一定时期，每1元负债由多少经营活动现金流量所补充，这个比率越大，说明企业承担全部债务能力越强。
（3）计算反映企业短期偿债能力的比率。
计算公式为：经营活动的净现金流量/活动负债。
这个比率越大，说明企业短期偿债能力越强。
（4）计算反映每股流通在外普通股的现金流量的比率。
计算公式为：经营活动的净现金流量/流通在外的普通股数。
比率越大，说明企业进行资本支出和支付股利能力越强。
该指标反映企业最大的分派股利能力，超过此限度，就要借款分红。
（5）计算反映支付现金股利的比率。
计算公式为：经营活动的净现金流量/现金股利。
比率越大，说明企业支付现金股利能力越强。
不过，这并不意味着投资者的每股就可以获取很多股利。
股利发放与治理当局的股利政策有关。
假如治理当局无意于发放股利，而是青睐于用这些现金流量进行投资，以期获得较高的投资效益，从而进步本企业的股票市价，那么，上述这项比率指标的效用就不是很大，因此对账务分析只起参考作用。
（6）计算反映现金流量资本支出比率。
计算公式为：经营活动的净现金流量/资本支出总额。
公式中“资本支出总额”是指企业为维持或扩大生产能力而且购置固定资产或无形资产而发生的支出。
这个比率主要反映企业用经营活动产生的净现金流量或扩大生产经营规模的能力，其值越大，说明企业发展能力越强；反之，则越弱，另外，该比率也可用于评价企业的偿债能力，由于当经营活动产生的净现金流量大于维持或扩大生产规模所需的资本支出时，其余部分可用于偿还债权方。
分析作用编辑现金流量表现金流量表现金流量分析具有以下作用：1、对获取现金的能力作出评价；2、对偿债能力作出评价；3、对收益的质量作出评价；4、对投资活动和筹资活动作出评价。
现金流量的分析经营活动净现金流量项目编辑经营活动直接法直接法，是指通过现金流入和支出的主要类别直接反映来自企业经营活动的现金流量的报告方法。
采用直接法报告现金流量，可以揭示企业经营活动现金流量的来源和用途，有助于预测企业未来的现金流量。
经营活动现金流入的主要项目包括：（1）销售商品、提供劳务收到的现金（2）收到的税费返还（3）收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出的主要项目包括：（1）购买商品、接受劳务支付的现金（2）支付给职工以及为职工支付的现金（3）支付的各项税费（4）支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流量净额是经营活动现金流入与经营活动现金流出的差额。
间接法间接法是在企业当期取得的净利润的基础上，通过有关项目的调整，从而确定出经营活动的现金流量。
采用间接法报告现金流量，可以揭示净收益与净现金流量的差别，有利于分析收益的质量和企业的营运资金管理状况。
将“净利润”调整成为“经营活动现金净额”，需要进行以下4类调整计算：（1）扣除非经营活动的损益（筹资和投资活动的损益）：处置固定资产、无形资产、其他长期资产的损失；固定资产报废损失；财务费用；投资损失（减收益）。
净利润扣除“非经营活动损益”后，得出的是“经营活动净损益”。
（2）加上不支付经营资产的费用：计提的减值准备；计提固定资产折旧；无形资产摊销；长期待摊费用摊销；待摊费用减少；预提费用增加。
这6种费用已在计算利润时扣除，但没有在本期支付现金，将其加回去，得出“经营活动应得现金”。
（3）加上非现金流动资产减少：存货减少（减增加）；经营性应收项目减少，包括应收票据减少（减增加）、应收账款减少（减增加）、预付账款减少（减增加）、其他应收款减少（减增加）。
（4）加上经营性应付项目增加，包括应付票据增加（减减少）、应付账款增加（减减少）、其他应付款增加（减减少）、应付工资增加（减减少）、应付福利增加（减减少）、应交税金增加（减减少），以及递延税款贷项（该项目的性质比特殊，也可列作非经营损益）。
投资活动现金流量表图形现金流量表图形投资活动的现金流入项目有：1、收回投资所收到的现金2、取得投资收益所收到的现金3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金4、收到的其他与投资活动有关的现金投资活动的现金流出项目有：1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2、投资所支付的现金3、支付的其他与投资收到的现金投资活动的现金流量净额，是指上述现金流入与现金流出的差额。
融资活动筹资活动的现金流入项目包括：1、吸收投资所收到的现金2、借款收到的现金3、收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动的现金流出项目包括：1、偿还债务所支付的现金2、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金3、支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动产生的现金净额，是指筹资活动现金流入与流出的差额。
财务比率编辑现金流量实例现金流量实例现金流动性分析主要考察企业经营活动产生的现金流量与债务之间的关系，主要指标包括：1．现金流量与当期债务比现金流量与当期债务比是指年度经营活动产生的现金流量与当期债务相比值，表明现金流量对当期债务偿还满足程度的指标。
其计算公式为：现金流量与当期债务比=经营活动现金净流量/流动负债×100%这项比率与反映企业短期偿债能力的流动比率有关。
该指标数值越高，现金流入对当期债务清偿的保障越强，表明企业的流动性越好；反之，则表明企业的流动性较差。
2．债务保障率债务保障率是以年度经营活动所产生的现金净流量与全部债务总额相比较，表明企业现金流量对其全部债务偿还的满足程度。
其计算公式为：债务保障率=经营活动现金净流量/(流动负债+长期负债)×100%现金流量与债务总额之比的数值也是越高越好，它同样也是债权人所关心的一种现金流量分析指标。
获取能力编辑获取现金能力分析的指标主要有：每元销售现金净流入、每股经营现金流量和全部资产现金回收率。
1．每元销售现金净流入每元销售净现金流入，是指应用净现金流入与主营业务销售流入的比值，它反映企业通过销售获取现金的能力。
每元销售现金净流入=经营活动现金净流量/主营业务收入2．每股经营现金流量每股经营现金流量是反映每股发行在外的普通股票所平均占有的现金流量，或者说是反映公司为每一普通股获取的现金流入量的指标。
其计算公式为：现金流量结构图现金流量结构图每股经营现金流量=(经营活动现金净流量-优先股股利)/发行在外的普通股股数×100%该指标所表达的实质上是作为每股盈利的支付保障的现金流量，因而每股经营现金流量指标越高越为股东们所乐意接受。
3．全部资产现金回收率全部资产现金回收率，是指营业净现金流入与全部资产的比值，反映企业运用全部资产获取现金的能力。
全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/全部资产结构编辑现金流量表结构分析就是在现金流量表有关数据的基础上，进一步明确现金流入的构成、现金支出的构成及现金余额是如何形成的。
现金流量的结构分析可以分为现金流入结构分析、现金支出结构分析及现金余额结构分析。
1．现金流入结构分析现金流入构成是反映企业的各项业务活动现金流入，如经营活动的现金流入、投资活动现金流入筹资活动现金流入等在全部现金流入中的比重以及各项业务活动现金流入中具体项目的构成情况，明确企业的现金究竟来自何方，要增加现金流入主要应在哪些方面采取措施等等。
2．现金支出结构分析现金支出结构分析是指企业的各项现金支出占企业当期全部现金支出的百分比。
它具体地反映企业的现金用于哪些方面。
投资决策编辑企业研讨会企业研讨会现金流量是企业评价项目可行性的主要指标，投资项目可行性评价方法有动态法和静态法，动态法以资金成本为折现率，进行现金流量折现，若现金净流量大于0或现值指数大于1，则说明该投资项目可以接受，反之该投资项目不可行。
静态法投资项目的回收期即原始投资额除以每年现金净流量，若小于预计的回收期，则投资方案可行。
否则，投资方案不可行。
企业资信企业现金流量正常、充足、稳定，能支付到期的所有债务，公司资金运作有序，不确定性越少，企业风险小，企业资信越高；反之，企业资信差，风险大，银行信誉差，很难争取到银行支持。
因此，现金流量决定企业资信。
企业价值在有效资本市场中，企业价值的大小在很大程度上取决于投资者对企业资产如股票等的估价，在估价方法中，现金流量是决定性因素。
