实物资产管理办法

实物资产管理制度为加强我公司的实物资产管理，提高实物资产的使用效益，保护投资者利益，依据相关法律、法规的规定，结合我公司的实际情况，制定本办法。

实物资产是公司资产的重要组成部分，是公司建设和发展的基本条件，要加强实物资产的管理，建立健全各项管理制度，合理配备、有效使用实物资产，保证实物资产的安全和完整。

实物资产包括固定资产和周转材料。

实物资产管理的内容包括。

实物资产的范围确定、计价确定、购置、使用、处置、报废、盘点和监督检查等。

一、固定资产管理（一）根据固定资产管理的相关规定，符合下列条件的财产为固定资产：1、固定资产属于有形资产。

2、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，也就是说企业持有固定资产的主要目的不是为了出售。

3、固定资产使用寿命超过一个会计年度。

不具备上述条件之一的实物资产均确定为周转材料。

（二）计价标准：1、购入、调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价、运杂费、保险费、____费、车辆购置附加费等计帐；2、自行建造的固定资产，按建筑过程中实际发生的全部支出计帐；3、在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的支出减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值增记固定资产帐；4、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记帐，接受捐赠固定资产时发生的相关费用计入固定资产价值；5、无偿调入的固定资产，不能查明原价值的，按照估价入帐；6、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入帐；7、已投入使用，但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估价入帐，待确定实际价值后，再进行调整；8、其他单位投资转入的固定资产，按评估价值或者合同、协议计价；（三）固定资产，按原值入帐。

（四）已经入帐的固定资产除发生下列情况外，不得任意变动固定资产帐面原值：1、根据国家规定对固定资产进行重新估价的；2、增加补充设备或改良装置的；3、将固定资产一部分拆除的；4、根据实际价值调整原来暂估价值的；5、发现原来记录固定资产价值有误的。

企业实物资产管理制度是指为了规范企业对实物资产的管理和使用，制定的一套管理规定和流程。

这些规定和流程涉及实物资产的购置、入库、使用、维护、报废等各个环节，旨在提高实物资产的利用效率、降低维护成本、减少损失和浪费。

企业实物资产管理制度通常包括以下内容：1. 资产购置：规定采购实物资产的程序、权限，明确审批流程和采购合同管理等。

2. 入库管理：规定实物资产的入库登记、质量验收和标识等要求，确保实物资产的数量和质量准确无误。

3. 使用管理：制定实物资产的使用规定，包括资产借用、领用、使用期限等，明确使用权限和责任。

4. 维护管理：规定实物资产的维护保养要求和周期，包括定期检修、保洁等，确保资产正常运行和延长使用寿命。

5. 盘点管理：规定实物资产的周期性盘点和实物清查的程序和要求，确保资产清晰准确的记录和管理。

6. 报废处理：规定实物资产的报废管理程序和标准，包括报废申请、评估、清理等，防止旧资产滞留和损失。

7. 监管和追责：明确实物资产管理的监管机构和责任人，制定相应的监督和追责制度，确保实物资产管理的规范性和有效性。

企业实物资产管理制度的实施可以帮助企业提高资产管理的效率和透明度，降低损失和浪费的发生，提升企业的资产管理水平和竞争力。

企业实物资产管理制度（2）为加强公司实物资产管理，提高资产使用效率，保障资产安全，防止资产流失，特制订本制度。

一、适用范围本制度适用于公司下属各部门。

二、层级与职责(一)行政部负责公司本部及所属各部门实物资产增加、减少报批手续的管理，资产登记管理及末使用实物资产的保管工作；财务部负责对公司本部及所属子公司实物资产核算管理工作。

(二)公司本部各部门及所属子公司是二级管理单位，具体负责本单位各项实物资产的实物管理工作。

(三)实物资产帐务管理。

1.各级实物资产管理单位应按划定的实物资产类别，分固定资产、低值易耗品、耐用品设立台帐，对本单位各项实物资产的增减变动情况进行登记、统计。

实物资产管理制度第一章总则第一条为了加强公司实物资产的管理，保障公司资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称实物资产，是指公司购买、接受捐赠、无偿调拨、自行加工或制造的各种固定资产、存货等有形资产。

第三条实物资产管理应遵循以下原则：（一）统一领导、分级负责；（二）制度健全、流程清晰；（三）核算准确、监督有效；（四）保障安全、提高效益。

第四条公司设立实物资产管理机构，负责实物资产的采购、验收、保管、使用、维护、处置等工作。

第二章采购与验收第五条实物资产的采购应遵循公司采购管理制度，严格执行招投标、询价采购等程序，确保资产的质量和价格合理。

第六条实物资产的验收应由实物资产管理机构、财务部门等相关部门共同参与，按照验收标准进行。

验收合格的资产，应及时办理入库手续。

第七条实物资产的采购合同、验收报告、发票、付款凭证等资料，应由实物资产管理机构归档保管。

第三章保管与使用第八条实物资产管理机构应建立健全资产保管制度，确保资产的安全、完整和有效利用。

第九条实物资产应按照规定的用途使用，不得挪作他用。

确需调整用途的，应报经实物资产管理机构审批。

第十条实物资产的使用者应负责资产的日常维护和保养，确保资产的使用寿命。

第四章核算与监督第十一条实物资产管理机构应按照会计准则和公司财务制度，对实物资产进行核算，确保资产的价值准确。

第十二条财务部门应定期对实物资产进行盘点，实物资产管理机构应予以配合。

盘点结果应如实反映实物资产的实际情况。

第十三条实物资产管理机构应建立健全资产监督制度，对资产的使用、维护、处置等情况进行监督，确保资产的安全、完整和有效利用。

第五章处置与评估第十四条实物资产的处置应遵循公司资产处置管理制度，严格执行审批程序。

第十五条实物资产的处置方式包括出售、报废、捐赠、无偿调拨等。

处置收入应按照公司规定进行处理。

第一章总则第一条为加强公司实物资产管理，保障公司财产安全，提高资产使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有实物资产，包括固定资产、低值易耗品、物料用品等。

第三条公司实物资产管理遵循以下原则：1. 安全第一，预防为主；2. 严格执行，规范管理；3. 优化配置，提高效率；4. 责任明确，奖惩分明。

第二章资产分类及界定第四条公司实物资产分为以下类别：1. 固定资产：单位价值在2000元人民币以上，使用年限在2年以上，并能独立使用的物品。

2. 低值易耗品：单位价值在1000元人民币以内，使用年限不超过1年，或使用过程中易损耗的物品。

3. 物料用品：辅助生产、经营活动中使用的物品。

第五条公司固定资产界定如下：1. 办公设备：办公桌、椅、文件柜、打印机、复印机等；2. 生产设备：机床、设备、生产线等；3. 交通工具：汽车、摩托车等；4. 其他：房屋、土地等。

第六条公司低值易耗品界定如下：1. 办公用品：笔记本、笔、文件夹、便签纸等；2. 电脑耗材：U盘、鼠标、键盘等；3. 办公室设备：计算器、电话、传真机等；4. 其他：低值易耗品、物料用品等。

第三章资产管理职责第七条公司行政人事部为公司实物资产管理部门，负责实物资产的采购、验收、领用、调拨、报废、处置等管理工作。

第八条公司各部门负责本部门实物资产的使用、维护和管理，确保资产安全、完整、高效。

第九条资产管理人员职责：1. 负责实物资产的采购、验收、领用、调拨、报废、处置等工作；2. 定期检查实物资产的使用情况，确保资产安全、完整；3. 做好实物资产的登记、统计和报告工作；4. 负责实物资产的清理、盘点和报废工作。

第四章资产采购与验收第十条公司实物资产采购应遵循以下程序：1. 需求部门提出采购申请，填写《实物资产采购申请单》；2. 行政人事部审核采购申请，确认采购需求；3. 财务部根据预算进行采购；4. 采购部门进行采购，并验收实物资产。

实物资产管理制度第一章总则第一条为规范公司实物资产的管理，提高实物资产的使用效率和保值能力，保障公司资产安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内所有的实物资产，不包括投资类资产。

第三条实物资产是指公司所有的固定资产、流动资产等具有价值的物品。

第二章资产管理运作机制第四条公司应建立健全完善的实物资产管理体系，包括资产管理部门、资产管理系统和相关规章制度。

第五条公司应指定专门的管理人员负责实物资产的采购、使用、保管、维护、报废等工作。

第六条公司应建立完善的资产台账，定期进行盘点和更新，确保资产信息的准确性和完整性。

第七条公司应流程化地管理实物资产，包括采购审批、领用申请、维修维护等环节。

第八条公司应建立健全的报废处理机制，按照规定程序处理报废资产，并记录清楚报废原因和处理结果。

第九条公司应加强对资产管理人员的培训和监督，确保他们熟悉公司的资产管理制度和规定。

第十条公司应建立安全防范措施，保障实物资产的安全使用和保管。

第三章资产管理流程第十一条资产采购流程：公司应按照程序和规定进行资产采购，包括制定采购计划、编制采购方案、招标采购、签订合同等环节。

第十二条资产领用流程：公司应建立资产领用制度，领用人员必须填写领用申请表，经过相关部门审批后方可领用。

第十三条资产维修维护流程：公司应定期对实物资产进行维修维护，确保资产的正常运行。

第十四条资产报废流程：公司应建立资产报废制度，对于陈旧、损坏、无法修复的资产进行报废处理，并填写报废报告。

第十五条资产盘点流程：公司应定期进行资产盘点，核实资产清单与实际情况的一致性，并对异常情况进行调查和处理。

第四章资产管理制度的执行第十六条公司应加强对资产管理制度的宣传和培训，确保员工了解公司的资产管理制度和规定。

第十七条公司应建立健全的考核机制，对资产管理人员的工作进行定期评估，奖惩分明。

第十八条公司应建立健全的风险管理机制，对资产管理中可能出现的风险进行识别、评估和控制。

实物资产管理工作方案一、资产分类与编码1. 根据资产的性质、用途和使用情况，对所有实物资产进行分类，明确各类资产的划分标准。

2. 为每类资产制定唯一的编码规则，确保每个资产都有一个唯一的识别码，便于管理和查询。

二、采购与验收1. 制定详细的采购流程，确保采购的资产符合公司需求，质量可靠。

2. 设立专门的验收环节，对采购的资产进行质量检查和性能测试，确保资产的质量和性能达到预期标准。

三、登记与保管1. 建立实物资产登记制度，为每个资产建立详细的档案，记录其购买日期、使用部门、保管人等信息。

2. 明确各类资产的保管要求，确保资产得到妥善保管，防止损坏和丢失。

四、领用与发放1. 制定严格的领用和发放制度，确保资产的使用合理、合规。

2. 对领用和发放的资产进行记录，及时更新资产档案，确保数据准确。

五、调拨与转移1. 当资产需要从一个部门调拨到另一个部门时，应按规定办理相关手续，确保资产去向明确。

2. 对资产的转移进行跟踪管理，确保资产得到合理利用和管理。

六、维修与报废1. 制定资产的维修计划，定期对资产进行检查和维护，确保其正常运转。

2. 当资产达到报废条件时，按规定进行报废处理，防止报废资产的不当使用和环境污染。

七、盘点与清查1. 定期对实物资产进行盘点和清查，确保资产的数量、质量和保管状况与记录相符。

2. 对盘点和清查结果进行分析，查找资产管理中的问题，提出改进措施。

八、制度与规范1. 制定实物资产管理相关制度与规范，明确各级管理人员和员工在资产管理中的职责和要求。

2. 定期对制度和规范进行审查和更新，确保其适应公司发展和业务需求。

实物资产管理制度范本一、总则（一）目的为了加强公司实物资产的管理，确保资产的安全、完整，提高资产的使用效率，特制定本制度。

（二）适用范围本制度适用于公司所有实物资产的管理，包括但不限于固定资产、存货、低值易耗品等。

（三）管理原则1、统一管理原则：公司实物资产实行统一管理，由资产管理部门负责统筹规划、协调和监督。

2、分类管理原则：根据资产的性质和用途，将实物资产分为不同类别，分别制定相应的管理办法。

3、责任明确原则：明确各部门和人员在实物资产管理中的职责，确保责任落实到人。

4、效益优先原则：在保证资产安全和完整的前提下，充分发挥资产的使用效益。

二、实物资产的分类和计价1、定义：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。

2、分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。

3、计价：按照实际成本计价，包括购买价款、相关税费、使资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

（二）存货1、定义：指公司在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等。

2、分类：原材料、在产品、产成品、商品等。

3、计价：存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

（三）低值易耗品1、定义：指单位价值较低，使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品。

2、分类：办公用品、劳保用品等。

3、计价：低值易耗品采用一次摊销法或五五摊销法进行摊销。

三、实物资产的购置各部门根据工作需要，填写《资产购置申请表》，注明资产的名称、规格、型号、数量、预计价格、用途等信息，经部门负责人审核后，报资产管理部门。

（二）审批资产管理部门对各部门的购置申请进行汇总和审核，根据公司的预算和资产配置情况，提出审核意见，报公司领导审批。

（三）采购经审批同意的购置申请，由采购部门按照公司的采购制度进行采购。

实物资产管理办法1 总则1.1为规范公司实物资产管理，维护公司资产的安全和完整，提高公司资产配置效率和使用效益，根据国家《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》和集团公司有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

1.2实物资产是指公司拥有或控制的存货、固定资产（含在建工程）、不良实物资产以及备查账类物资。

其中：固定资产、不良实物资产管理具体按照《固定资产管理办法》、《不良资产管理办法》规定执行。

1.2.1存货包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、备品备件、周转用材料、在制品、半成品、产成品、发出商品、委外加工物资等。

1.2.2备查账类物资包括两部分，一是代管物资，包括公司借用、代销、代管、代修、受托加工的物资，即所有权不属于公司但应由公司代为控制管理的物资；二是费用化资产，包括公司已成本费用化但仍以实物形态存在的工装模具、低值设施设备、科研物资等，即所有权属于公司但公司财务账已不再记录反映而由各业务单位建账管理的物资。

1.3实物资产出入门管理按照《物资出入门管理办法》规定执行,实物资产采购管理按照《采购管理办法》规定执行，完工结令项目实物资产管理按照《完工结令产品库存物资管理办法》规定执行。

1.4本办法适用于公司所属各单位，子公司参照实行。

2职责分工2.1 公司实物资产管理实行分级管理原则，由归口管理部门和具体使用管理部门分别管理。

其中：归口管理部门根据职能分为招议标归口管理部门、价值归口管理部门和实物归口管理部门。

2.2招标管理部门是公司实物资产招议标归口管理部门，主要职责：2.2.1负责建立健全公司采购招标管理制度；2.2.2负责组织实施公司实物资产招议标工作；2.2.3参与实物资产处置活动，负责审查处置定价工作。

2.3 财务部门是公司实物资产价值归口管理部门，主要职责：2.3.1负责建立健全公司实物资产管理制度；2.3.2负责公司实物资产的会计核算；2.3.3根据需要牵头相关单位实施资产的清查盘点；2.3.4负责参与审核账内实物资产的处置；2.3.5负责办理实物资产财产保险及理赔相关事务；2.3.6负责组织实施资产的审计评估工作。

实物资产管理办法实物资产管理办法第一章总则第一条为了完善实物资产管理制度，理顺管理关系，明确各部门实物资产管理职责，加强内部控制，提高资产运营效率。

根据《中华人民共和国企业国有资产法》、集团公司《设备管理办法》、股份公司《资产处置操作实施细则》、销售公司《资产管理暂行办法》的有关规定，结合XX分公司的实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称实物资产是指实物形式的资产(不含商品)，主要包括房地产、土地、车辆、设备和设施等。

第三条本办法适用于中国石化销售有限公司江苏XX石油公司和中国石化资产管理有限公司江苏石油公司XX管理部控股公司和参股公司可参照执行。

第二章管理制度第四条实物资产应当按照“六统一”的原则(即统一预算、统一采购、统一支付、统一核算、统一处置、统一核销)，实行账表与图册相结合的管理。

第五条实行两级管理制度。

省级公司对整个系统的实物资产进行全面管理，XX分公司对其范围内的实物资产进行具体管理。

第六条实行经理负责制。

根据集团公司、股份制公司和省级公司的规定，分公司经理是实物资产管理的第一责任人；分行党委书记是实物资产管理的第一监督人；分行分管副经理按照“谁主管、谁负责”的原则，直接负责主管业务和部门的实物资产管理；每个部门的负责人是具体的实物资产经理，对经理负责。

第七条实行集体决策制度。

根据集团公司、股份制公司和省级公司的要求，分公司成立了由分公司经理、党委书记、分管副经理等主要领导组成的资产管理领导小组。

其成员主要由安全质量部、实物资产部、财务会计部、基建管理部、零售管理部、县区、综合办公室、信息工作站、朝阳管理公司等部门组成。

分公司资产管理领导小组办公室设有安全编号和质量部，主要负责组织实施资产管理领导小组的各项任务。

安全号码和质量部门的主管也是办公室主任。

资产管理领导小组的主要职责是:负责制定实物资产管理制度；权限范围内重大资产处置方案的审批；审核年度资产运营分析报告、库存报告和项目评估报告；负责检查实物资产管理责任制的落实情况；决定资产管理的奖惩政策等。

第一章总则第一条为加强公司实物资产设备的管理，确保资产安全、有效利用，提高资产使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有实物资产设备，包括但不限于固定资产、低值易耗品、生产设备、办公设备等。

第三条实物资产设备管理应遵循以下原则：1. 安全第一，预防为主；2. 分类管理，责任到人；3. 优化配置，合理使用；4. 维护保养，定期检查。

第二章资产分类与登记第四条实物资产设备按价值、用途、使用年限等因素进行分类，分为以下类别：1. 固定资产：使用寿命超过一年，单位价值在规定标准以上的资产；2. 低值易耗品：使用寿命不超过一年，单位价值在规定标准以下的资产；3. 生产设备：用于生产、加工的设备；4. 办公设备：用于办公、辅助工作的设备。

第五条公司应建立健全实物资产设备登记制度，对每项资产进行详细登记，包括：1. 资产名称、规格型号、数量；2. 购置日期、购置价格、折旧方法；3. 使用部门、使用人、保管人；4. 维修保养记录、使用状况等。

第三章资产购置与验收第六条资产购置应遵循以下程序：1. 需求部门提出购置申请，经相关部门审核；3. 经公司领导批准后，由采购部门进行采购；4. 采购部门对供应商进行选择，确保采购质量和价格合理。

第七条资产验收应按以下要求进行：1. 验收人员应具备相应的专业知识；2. 验收内容应包括资产的数量、规格型号、质量、包装等；3. 验收合格后，由验收人员、采购人员、使用部门负责人共同签字确认；4. 验收不合格的资产，应退回供应商，并重新采购。

第四章资产使用与维护第八条资产使用部门应指派专人负责资产的使用和管理，确保资产安全、有效利用。

第九条资产使用人应遵守以下规定：1. 严格按照操作规程使用设备；2. 定期对设备进行清洁、保养；3. 发现设备故障及时报告；4. 遵守安全操作规程，防止事故发生。

第十条资产维护保养应按以下要求进行：1. 设备使用部门应制定设备维护保养计划；2. 定期对设备进行清洁、润滑、紧固等保养工作；3. 设备维修应由具备相应资质的维修人员进行；4. 维修记录应详细记录维修时间、内容、费用等。