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《现代企业内部控制》公选教案第一章：内部控制概述1.1 内部控制的定义与目的1.2 内部控制的基本要素1.3 内部控制的发展历程1.4 内部控制与风险管理的关系第二章：内部控制环境2.1 治理结构2.2 组织结构2.3 人力资源政策与实务2.4 企业文化与价值观第三章：风险评估与应对3.1 风险评估的方法与步骤3.2 风险识别与分析3.3 风险应对策略3.4 风险管理的组织架构第四章：控制活动与内部控制措施4.1 控制活动的分类与设计4.2 业务流程与控制点的设计4.3 信息技术控制4.4 内部控制的监督与评价第五章：内部审计与内部控制5.1 内部审计的定义与作用5.2 内部审计与内部控制的关系5.3 内部审计的程序与方法5.4 内部审计的报告与跟进第六章：合规性与内部控制6.1 合规性的重要性6.2 法律法规与内部控制6.3 合规性风险的识别与管理6.4 合规性审计与评估第七章：财务报告与内部控制7.1 财务报告内部控制的目标与要求7.2 财务报告控制框架的应用7.3 财务报告风险的识别与应对7.4 财务报告内部控制的评价与改进第八章：信息技术与内部控制8.1 信息技术对企业内部控制的影响8.2 信息系统控制的设计与实施8.3 信息安全管理与内部控制8.4 信息系统审计与评价第九章：企业文化建设与内部控制9.1 企业文化对企业内部控制的影响9.2 企业文化建设的方法与步骤9.3 企业文化与内部控制的融合9.4 企业文化建设评价与改进第十章：案例分析与实践10.1 内部控制案例分析10.2 内部控制实践中的挑战与解决方案10.3 内部控制最佳实践案例分享10.4 内部控制的未来发展趋势与挑战重点和难点解析1. 内部控制的定义与目的：理解内部控制的核心概念及其在企业运营中的关键作用是学习本课程的基础。
学生需要掌握内部控制的基本目标，包括运营效率、财务报告的可靠性、遵守相关法律法规等。
2. 内部控制的基本要素：内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素构成。
以下大部分内容为“现代企业经营管理”的考试范围，没讲的不用看，再加上课本上生产运作管理和财务管理两章的复习思考题，就是我们全部的复习范围，谢谢！2012-2013学年第一学期期末试题库第一章企业与企业组织一、名词解释：（中）1、企业（易）2、管理幅度（中）3、法人二、单项选择（易）1、管理幅度与管理层次之间的关系是（）。
A 正比例关系B 无比例关系C 结构比例关系D 反比例关系（中）2、根据《公司法》规定：有限责任公司注册资本的最低限额为人民币（）。
A 3万元B 10万元C 500万元D 30万元（中）3、合伙企业是属于( ).A 自然人企业B 法人企业C 公司企业D 企业集团（中）4、在企业组织结构的设计上，既有按职能划分的垂直领导系统，又有按产品（项目）划分的横向领导系统，这种组织结构属于（）A直线制组织结构 B 矩阵制组织结构C事业部制组织结构 D 直线职能制组织结构（易）5、最基本的，又是比较简单的结构形式是( )。
A直线型组织结构 B职能型组织结构C直线参谋型组织结构 D矩阵型组织结构（难）6、管理幅度是指主管人员( )A直接而有效地指挥和管理下级部门的数量B直接而有效地指挥和管理下属的数量C指挥和管理的全部下属的数量D职责与权力的范围（中）7、根据《公司法》规定：一人有限责任公司注册资本的最低限额为人民币（）。
A 3万元B 10万元C 500万元D 30万元（中）8、根据《公司法》规定：股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（）。
A 3万元B 10万元C 500万元D 30万元三、判断题：（中）1、管理幅度较小，而管理层次较多，则会形成高层结构的组织，反之，则会形成扁平结构的组织。
（）（易）2、在组织成员一定的条件下，管理层次和管理幅度的关系是反比关系。
（）（中）3、个体企业和合伙制企业具有法人资格。
（）四、简答题（易）1、企业是由哪些基本要素构成的？（易）2、企业组织结构的基本类型主要有哪些？（易）3、部门划分的原则有哪些？第一章企业与企业组织答案一、名词解释：1、企业：指集合着各种生产要素，为社会提供产品或服务（1分），以盈利为目的，具有法人资格（1分），实行自主经营，自负盈亏、独立核算的盈利性（1分）的经济组织或经济实体。
第五章公司治理公司治理问题的产生（★）•随着公司制企业的不断发展，现代公司呈现出股权结构分散化、所有权与经营权分离等典型特征，由此产生了治理问题，使公司治理成为现代企业所应关注的核心问题。
•股权结构的分散化是现代公司的第一个特征。
•所有权和控制权的分离是现代公司的第二个重要特点。
现代公司已由受所有者控制转变为受经营者控制，管理者权力的增大有损害资本所有者利益的危害。
•在现代经济生活中，大多数的股份制企业是所谓的公众公司，它们在社会范围内募集资本，向全社会发行股票。
•股票所有者或者不再参与公司的经营管理，或者作为经营者参与公司的经营事务，但只拥有小部分本公司的股权。
•在这种条件下，股东利益目标就有可能与经营管理者的利益目标发生偏离，甚至冲突，而在实践中也确实出现了经营者损害股东权益的倾向。
公司治理的概念（★★）狭义：是指所有者（主要是股东）对经营者的一种监督与制衡机制，即通过一种制度安排，合理地配置所有者和经营者之间的权力和责任关系。
其目标是保证股东利益的最大化，防止经营者对所有者利益的背离。
广义：公司治理不局限于股东对经营者的制衡，还涉及广泛的利益相关者，包括股东、雇员、债权人、供应商和政府等与公司有利害关系的集体或个人。
公司治理是通过一套包括正式或非正式的、内部或外部的制度或机制来协调公司与所有利益相关者之间的利益关系，以保证公司决策的科学性与公正性，从而最终维护各方面的利益。
公司治理的目标不仅是股东利益的最大化，而且是保证所有利益相关者的利益最大化。
公司治理的概念理解公司治理结构与治理机制•依据公司内外部环境差异，公司治理可以被划分为治理结构和治理机制两个维度。
•治理结构主要侧重于公司的内部治理，包括股东大会、董事会、监事会、高级管理团队及公司员工间权责利相互监督制衡的制度体系。
•治理机制主要指除企业内部的各种监督机制外的各项市场机制对公司多维度的监督与约束。
包括限制经理人的道德风险、公司并购和接管市场及公司产品市场的竞争程度等。
第一章企业与企业组织一、名词解释：1、企业企业：指集合着各种生产要素，为社会提供产品或效劳〔1分〕，以盈利为目的，具有法人资格〔1分〕，实行自主经营，自负盈亏、独立核算的盈利性〔1分〕的经济组织或经济实体。
2.管理幅度管理幅度：是指一名上级管理者〔1分〕直接管理的下级人员〔1分〕的人数〔1分〕。
3、法人法人：是社会组织的人格化，是相对于自然人而言的，是指依法成立〔1分〕并能独立行使法定权力〔1分〕和承当法律义务〔1分〕的社会组织。
二、单项选择1、管理幅度与管理层次之间的关系是〔d 〕。
A 正比例关系B 无比例关系C 结构比例关系D 反比例关系2、根据?公司法?规定：有限责任公司注册资本的最低限额为人民币〔 a 〕。
A 3万元B 10万元C 500万元D 30万元3、合伙企业是属于( a ).A 自然人企业B 法人企业C 公司企业D 企业集团4、在企业组织结构的设计上，既有按职能划分的垂直领导系统，又有按产品〔工程〕划分的横向领导系统，这种组织结构属于〔 b 〕A直线制组织结构 B 矩阵制组织结构C事业部制组织结构 D 直线职能制组织结构5、最根本的，又是比拟简单的结构形式是( a)。
A直线型组织结构 B职能型组织结构C直线参谋型组织结构 D矩阵型组织结构6、管理幅度是指主管人员( b )A直接而有效地指挥和管理下级部门的数量B直接而有效地指挥和管理下属的数量C指挥和管理的全部下属的数量D职责与权力的范围7、根据?公司法?规定：一人有限责任公司注册资本的最低限额为人民币〔 b 〕。
A 3万元B 10万元C 500万元D 30万元8、根据?公司法?规定：股份注册资本的最低限额为人民币〔 c 〕。
A 3万元B 10万元C 500万元D 30万元三、判断题：1、管理幅度较小，而管理层次较多，那么会形成高层结构的组织，反之，那么会形成扁平结构的组织。
〔 A 〕2、在组织成员一定的条件下，管理层次和管理幅度的关系是反比关系。
复旦大学硕士学位论文要素的性质、不完全契约与企业所有权分配姓名：***申请学位级别：硕士专业：政治经济学指导教师：***20030522要素曲性质，不茺套契约与企业所有权分配中文摘要在现代企业理论中，企业的所有权分配一直是人们关注的焦点问题。
企业所有权在参与企业组织的要素所有者之间配置的依据是什么？有没有一种企业所有权形式是普遍适用的最有效率的所有权形式？为什么现实中的企业所有权分配形式是多种多样的？是否在任何情况下都应该始终坚持股东的利益高于一切的观点？如何看待企业其他利益相关者的利益要求与实际中对企业的控制？这一系列问题一直被许多经济学家所关注。
将企业理解为一组契约关系的联结，是现代企业理论的一个基本命题。
本文认为企业是一个由人力资本和非人力资本通过契约联结起来的生产性组织，要素所有者参与企业组织的根本目的是为了自身收益的最大化。
然而，由于信息的不完全、分布的不对称和缔约人的有限理性以及外部环境的不确定性等原因，使组织企业的契约是不完全的。
契约的不完全性使剩余索取权和剩余控制权成为企业所有权的本质，同时也将导致企业的剩余控制权实际上掌握在那些对企业相对重要又难以监督和度量其贡献的要素所有者手中。
在不同的条件下不同性质的企业中，要素的重要性并不相同，这是影响企业所有权分配的重要原因。
因此，企业所有权的分配实质上是要素所有者之间合作博弈的结果，其背后是要素所有者通过其所拥有的要素而获得的对企业的控制能力。
关键词：人力资本非人力资本不完全契约企业所有权分类号：Ｆ２７０ＡｂｓｔｒａｃｔＩｎｍｏｄｅｒｎｆｉｒｍｔｈｅｏｒｉｅｓ，ｔｈｅａｌｌｏｃａｔｉｏｎｏｆｔｈｅｏｗｎｅｒｓｈｉｐｈａｓｂｅｅｎａｔｔｒａｃｔｉｎｇｍｏｒｅａｎｄｍｏｒｅａｔｔｅｎｔｉｏｎｓ．ＷｈａｔｉＳｔｈｅｐｒｉｎｃｉｐｌｅｉｎｔｈｅａｌｌｏｃａｔｉｏｎｏｆｏｗｎｅｒｓｈｉｐａｍｏｎｇａｓｓｅｒｔ—ｏｗｎｅｒｓｉｎｃｏｒｐｏｒａｔｅｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎ？ＩＳｔｈｅｒｅａｎｙｏｗｎｅｒｓｈｉｐｆｏｒｍｗｈｉｃｈｃｏｕｌｄｂｅｍｏｓｔｅｆｆｅｃｔｉｒｅａｎｄｂｅａｐｐｌｉｅｄｔｏａｌｌｆｉｒｍｓ？Ｗｈｙ＆ｒｅｔｈｅｆｏｒｍｓｏｆｏｗｎｅｒｓｈｉｐａｌｌｏｃａｔｉｏｎＳＯｄｉｖｅｒｓｉｆｌｅｄｉｎｐｒａｃｔｉｃｅ？Ｉｓｉｔａｐｐｒｏｐｒｉａｔｅａｎｄｎｅｃｅｓｓａｒｙｔｏｏｐｅｒａｔｅｔｈｅｆｉｒｍｆｕｌｌｙｉｎｓｈａｒｅｈｏｌｄｅｒｓ’ｉｎｔｅｒｅｓｔｓｕｎｄｅｒａｌｌｃｉｒｃｕｍｓｔａｎｃｅｓ？Ｈｏｗｔｏｅｖａｌｕａｔｅｔｈｅｉｎｔｅｒｅｓｔｓｏｆｏｔｈｅｒｃｌａｉｍｅｒｓａｎｄｔｈｅｃｏｎｔｒｏｌｏｆｔｈｅｆｉｒｍｉｎｐｒａｃｔｉｃｅ？Ｔｈｅｓｅａｒｅｐｒｏｂｌｅｍｓｔｈａｔｈａｖｅｂｅｅｎｐａｉｄｉｎｃｒｅａｓｉｎｇａｔｔｅｎｔｉｏｎｓｂｙｅｃｏｎｏｍｉｓｔｓ．Ｒｅｇａｒｄｉｎｇｔｈｅｆｉｒｍａｓａｃｏｎｎｅｃｔｉｏｎｏｆａｓｐｅｃｔｒｕｍｏｆｃｏｎｔｒａｃｔｓｉｓａｂａｓｉｃｐｒｏｐｏｓｉｔｉｏｎｉｎｍｏｄｅｒｎｆｉｒｍｔｈｅｏｒｉｅｓ．Ｔｈｅｐａｐｅｒａｒｇｕｅｓｔｈａｔａｆｉｒｍｉｓａｐｒｏｄｕｃｉｎｇｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎｃｏｍｐｏｓｅｄｂｙｈｕｍａｎｃａｐｉｔａｌａｎｄｎｏｎ－ｈｕｍａｎａｓｓｅｒｔｓｗｈｉｃｈａｒｅｃｏｎｎｅｃｔｅｄｂｙａｓｐｅｃｔｒｕｍｏｆｃｏｎｔｒａｃｔｓ，ａｎｄｔｈｅｕｎｄｅｒｌｙｉｎｇｐｕｒｐｏｓｅｏｆａｓｓｅｒｔ—ｏｗｎｅｒｓ’ａｎｔｉｃｉｐａｔｉｎｇｔｈｅｃｏｒｐｏｒａｔｅｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎｉｓｔｏｍａｘｉｍｉｚｅｔｈｅｉｒｏｗｎｉｎｔｅｒｅｓｔｓ．Ｈｏｗｅｖｅｒ，ｂｅｃａｕｓｅｏｆｔｈｅｉｎｃｏｍｐｌｅｔｅｎｅｓｓａｎｄａｓｙｒｍｅｔｒｙｏｆｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎ，ｔｈｅｌｉｍｉｔｅｄｒａｔｉｏｎａｌｉｔｙｏｆｃｏｎｔｒａｃｔｏｒｓａｎｄｔｈｅｕｎｃｅｒｔａｉｎｔｙｏｆｏｕｔｓｉｄｅｃｉｒｃｕｍｓｔａｎｃｅｓ．ｃｏｎｔｒａｃｔｓａｒｅｕｓｕａｌｌｙｉｎｃｏｍｐｌｅｔｅ．Ｔｈｅｉｎｃｏｍｐｌｅｔｅｎｅｓｓｏｆｃｏｎｔｒａｃｔｓｈｅｎｃｅｍａｋｅｓｔｈｅｒｉｇｈｔｓｏｆｒｅｓｉｄｕａｌｃｌａｉｍｓａｎｄｒｅｓｉｄｕａｌｃｏｎｔｒｏｌｔｈｅｂａｓｉｃｎａｔｕｒｅｏｆｔｈｅｆｉｒｍｏｗｎｅｒｓｈｉｐ，ａｎｄｍｅａｎｗｈｉｌｅｅｎａｂｌｅａｓｓｅｒｔ—ｏｗｎｅｒｓ，ｗｈｏａｒｅｒｅｌａｔｉｖｅｌｙｉｍｐｏｒｔａｎｔｆｏｒｔｈｅｆｉｒｍａｎｄｗｈｏｓｅｐｅｒｆｏｒｍａｎｃｅｓａｒｅｈａｒｄｔｏｂｅｍｏｎｉｔｏｒｅｄａｎｄｅｖａｌｕａｔｅｄ，ｔｏａｃｈｉｅｖｅｔｈｅｒｅｓｉｄｕａｌｃｏｎｔｒｏｌｉｎｐｒａｃｔｉｃｅ．Ｉｎｆｉｒｍｓｗｉｔｈｄｉｆｆｅｒｅｎｔｃｈａｒａｃｔｅｒｉｓｔｉｃｓ．ｔｈｅｉｍｐｏｒｔａｎｃｅｏｆａｓｓｅｒｔｓｉＳｄｉｖｅｒｓｉｆｉｅｄａｎｄａｌｓｏｓｕｂｊｅｃｔｔｏｄｉｆｆｅｒｅｎｔｃｉｒｃｕｍｓｔａｎｃｅｓ．ＴｈｉＳｉＳａｎｉｍｐｏｒｔａｎｔｆａｃｔａｆｆｅｃｔｉｎｇｔｈｅａｌｌｏｃａｔｉｏｎｏｆｆｉｒｍｏｗｎｅｒｓｈｉｐ．Ｔｈｅｒｅｆｏｒｅ，ｔｈｅａｌｌｏｃａｔｉｏｎｏｆｏｗｎｅｒｓｈｉｐｉｎｆａｃｔｉｓｔｈｅｒｅｓｕｌｔｏｆｇａｍｅ—。
《现代企业内部控制》第一章一、教学目标1. 使学生了解内部控制的定义、起源和发展历程。
2. 让学生理解内部控制的目标和基本原则。
3. 培养学生对内部控制制度的认识和理解。
二、教学内容1. 内部控制的定义与起源2. 内部控制的发展历程3. 内部控制的目标4. 内部控制的基本原则5. 内部控制制度的分类与构成三、教学方法1. 讲授法：讲解内部控制的定义、起源和发展历程，以及内部控制的目标和基本原则。
2. 案例分析法：分析典型企业内部控制制度的案例，帮助学生更好地理解内部控制制度的实际应用。
四、教学准备1. 教材：《现代企业内部控制》2. 课件：内部控制的定义、起源和发展历程，以及内部控制的目标和基本原则3. 案例材料：典型企业内部控制制度的案例五、教学过程1. 导入：简要介绍内部控制的定义、起源和发展历程，激发学生的兴趣。
2. 新课讲解：详细讲解内部控制的目标和基本原则，结合课件进行演示。
3. 案例分析：分析典型企业内部控制制度的案例，让学生了解内部控制制度在实际中的应用。
4. 课堂讨论：引导学生就内部控制制度的特点、作用和重要性进行讨论。
5. 总结：对本节课的主要内容进行总结，强调内部控制制度在现代企业中的重要性。
六、课后作业1. 复习本节课的内容，整理笔记。
《现代企业内部控制》第二章一、教学目标1. 使学生了解现代企业内部控制的主要组成部分。
2. 让学生掌握内部控制环境、风险评估、控制活动等基本概念。
3. 培养学生对内部控制各环节的理解和应用能力。
二、教学内容1. 内部控制的主要组成部分2. 内部控制环境3. 风险评估4. 控制活动5. 信息与沟通6. 监督与评价三、教学方法1. 讲授法：讲解内部控制的主要组成部分，以及内部控制环境、风险评估、控制活动等基本概念。
2. 案例分析法：分析典型企业内部控制各环节的案例，帮助学生更好地理解内部控制实际应用。
四、教学准备1. 教材：《现代企业内部控制》2. 课件：内部控制的主要组成部分，以及内部控制环境、风险评估、控制活动等基本概念3. 案例材料：典型企业内部控制各环节的案例五、教学过程1. 导入：回顾上节课的内容，引导学生进入本节课的学习。
目 录第一篇 基础理论篇第一章 管理学基础1.1 复习笔记1.2 课后习题详解第二章 企业与企业管理2.1 复习笔记2.2 课后习题详解第三章 管理经济学基础3.1 复习笔记3.2 课后习题详解第二篇 企业资源篇第四章 人力资源管理4.1 复习笔记4.2 课后习题详解第五章 财务管理5.1 复习笔记5.2 课后习题详解第六章 物资与设备管理6.1 复习笔记6.2 课后习题详解第七章 信息管理7.1 复习笔记7.2 课后习题详解第三篇 生产管控篇第八章 生产管理8.1 复习笔记8.2 课后习题详解第九章 物流管理9.1 复习笔记9.2 课后习题详解第十章 质量管理10.1 复习笔记10.2 课后习题详解第十一章 安全管理11.1 复习笔记11.2 课后习题详解第四篇 经营战略篇第十二章 战略管理12.1 复习笔记12.2 课后习题详解第十三章 企业文化13.1 复习笔记13.2 课后习题详解第十四章 市场营销14.1 复习笔记14.2 课后习题详解第一篇 基础理论篇第一章 管理学基础1.1 复习笔记一、管理概述1．管理的定义管理是人们为了达到一定的组织目标所进行的一系列有组织的活动。
管理的实质就是在生产经营、科学研究或其他社会活动的各个环节上，按照客观过程的规律性，采取不同的方式，利用各种资源、处理各种社会关系，以便有效地实现组织的目标。
学界各代表性学派对于管理的定义（如表1-1所示）：表1-1 管理的定义管理学派人物对管理定义的描述管理科学理论泰罗（F．W．Taylor）管理就是确切的指导别人做什么，并使他们用最好最经济的方法去做组织管理理论亨利·法约尔（HenryFayol）管理是所有人类组织的一种活动，这种活动由五项职能组成，即计划、组织、指挥、协调和控制管理学派人物对管理定义的描述行为学派理论梅奥（E．May01）管理就是做人的工作，它的主要内容是以研究人的心理、生理和社会环境下的相互影响为中心，激励员工的行为动机，调动人的积极性决策理论学派赫伯特·西蒙（Herbert Simon）管理就是决策管理过程理论罗德·孔茨（HaroldKoontz）管理就是设计并保持一种良好的环境，使人在群体里高效率地完成既定目标的过程周三多管理是社会组织中，为了实现预期的目标，以人为中心进行的协调活动我国管理学家杨文士管理是指一定组织中的管理者，通过实施计划、组织、人员配备、指导与领导、控制等职能来协调他人的活动，使别人同自己一起实现既定目标的活动过程2．管理的特征（1）管理是一种社会现象管理是普遍存在的社会现象，无论是一个国家，还是一个企业；无论是外国，还是中国，只要有人类社会存在，就会有管理存在，因此，管理是一种社会现象。
