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新个税法如何计算自己的工资和年终奖
新个税法如何计算自己的工资和年终奖
2022年1月1日执行的新个税法已经全面实施，其中，公告明确，居民个人的工资、薪金所得个人所得税，日常采取累计预扣法进行预扣预缴;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税，采取基本平移现行规定的做法预扣预缴。
一、关于正常工资薪金所得月度扣缴税款的计算：
累计预扣法，由原月度计税改为年度内累计计税，税率适用有上升的现象。
累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除
例如：A某2022年每月工资均为20000元，每月减除费用5000元，社保公积金个人部分1500元，子女教育专项扣除1000元、赡养老人分摊扣除2000元。
1月个税：(20000-5000-1500-3000)*3%=315元
2月个税：(20000*2-5000*2-1500*2-3000*2)*3%-
315=630-315=315元
3月个税：(20000*3-5000*3-1500*3-3000*3)*3%-630=945-630=315元
4月个税：(20000*4-5000*4-1500*4-3000*4)*10%-2520=1680-945=735元
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个人所得税汇算清缴计算公式个人所得税是指个人按照一定的比例或额度缴纳给国家的税款，从个人所得中扣除后的收入。
个人所得税的汇算清缴是指在纳税年度结束后，根据个人全年所得情况进行扎实核算，计算个人应纳税额，并填写个人所得税汇算清缴申报表，向税务机关进行申报、缴纳和退税等有关手续。
首先，需要确定个人的全年税收所得额，即个人全年的收入扣除各种费用后的剩余金额。
个人的全年税收所得额可以按照以下公式计算：税收所得额=全年工资、薪金所得+全年劳务报酬所得+全年稿酬所得+全年特许权使用费所得+全年财产租赁所得+全年财产转让所得+全年利息、红利所得+全年股权转让所得+全年偶然所得+全年其他所得-全年减除费用然后，根据个人全年税收所得额，按照不同级别的税率计算个人应纳税额。
个人所得税的税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。
其中，全年税收所得额在36,000元（含）以下的，适用3%的税率；全年税收所得额在36,000元至144,000元（含）之间的，适用10%的税率；全年税收所得额在144,000元至300,000元（含）之间的，适用20%的税率；全年税收所得额在300,000元至420,000元（含）之间的，适用25%的税率；全年税收所得额在420,000元至660,000元（含）之间的，适用30%的税率；全年税收所得额在660,000元至960,000元（含）之间的，适用35%的税率；全年税收所得额超过960,000元的，适用45%的税率。
最后，根据个人应纳税额和已缴纳的个人所得税，可以计算个人的应补（退）税额。
计算公式如下：应补（退）税额=个人应纳税额-已缴纳的个人所得税若个人应纳税额小于已缴纳的个人所得税，则个人有退税的权利；若个人应纳税额大于已缴纳的个人所得税，则个人需要补缴相应的税款。
总结起来，个人所得税汇算清缴计算公式包括税收所得额的计算公式和应补（退）税额的计算公式。
个人所得税扣除项目个税扣除一、新的个税怎么扣除一、新的个税怎么扣除工资扣除标准5000元/月(2018年10月1日起正式执行)(工资、薪金所得适用)应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准二、员工工资交税计算工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000扣除标准：个税按5000元/月的起征标准算二、申报个税扣除是啥意思一、申报个税扣除是啥意思个税抵扣是这次个税改革很重要的一部分，减轻了个人税负，有利于个税更好反映不同家庭的负担情况，更好发挥调节收入分配功能。
个税抵扣设立了专项附加扣除项，实际上是在基本减除费用标准五千元／月＋五险一金免税额＋依法确定的其他扣除的基础上，再给居民个人增加了免税额。
也就是说月收入扣除社保，再扣除这些专项扣除费用，之后剩余金额再纳税。
个税抵扣的费用主要有子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息、住房租金和赡养老人费用等。
二、个税抵扣细则如何申报１、由单位代扣。
纳税人愿意将自己的相关专项附加扣除信息提供给单位，单位在每个月发放工资时，就可根据个人申报情况进行扣除，大家在每月领工资的时候，就可以享受到减税红利了。
２、自行申报办理。
纳税人只要结合自己的实际情况申报相关信息就能享受扣除。
也可以在第二年汇算清缴时，自行到税务机关申报信息办理扣除。
税务部门开发了多元化的办税终端。
可以正在手机、电脑网页等多种办税渠道。
三、个税抵扣项目具体有哪些１、子女教育及继续教育如果你家有孩子年满３周岁且处于小学入学前阶段，或者孩子正在接受全日制学历教育的，那么恭喜你，作为纳税人，你可以按照每个子女每月一千元的标准，享受子女教育的专项附加扣除。
工资个税计算方法
工资个税是指从单位为员工发放的工资中抽取一部分用于缴纳国家税款，也就是职工应该为了支付税款而支付的税种。
个税是按照《中华人民共和国个人所得税法》规定而征收的税种。
工资个税计算方法有不同的算法，以下是根据《中华人民共和国个人所得税法》的计算方法：
1. 先减去专项扣除额，包括子女教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、大病医疗费用
等。
2. 减去适用于本年度收入的减除项目，如赡养老人、专项抵扣等。
3. 计算净收入：净收入=应纳税所得额-减除数。
4. 计算税率：依据应纳税所得额计算得出应纳税税率，可以查看当前的税率
表。
5. 计算速算扣除数：依据应纳税所得额计算得出速算扣除数，可以查看当前的速算扣除数
表。
6. 计算应缴税款：应缴税款=应纳税额×税率-速算扣除数。
7. 减去已缴税款：减去本年度已缴税款，剩余金额即为本年度应缴税款。
以上就是工资个税的计算方法，但是在实际使用过程中，会根据个人的实际情况来计算，所以有时候会有所不同，个人要根据自己的社会保障情况及税收情况来计算。
个人综合所得应纳税所得额如何计算个税计算一、工资个税怎么计算一、先计算应纳税所得额=总工资-三险一金-免征额三险一金：为基本养老保险，失业保险，基本医疗保险，住房公积金。
二、个人所得税=应纳税所得额X税率-速扣数。
根据应纳税所得额确定相应的税率和速扣数以总工资5000元为例，三险一金200为例{5000-200-3500}X0.03-0=39元以总工资7000元为例，三险一金200为例{7000-200-3500}X0.1-105=225元{(总工资)-(五险一金)-(免征额)}X税率-速扣数=个人所得税。
以总工资5105元为例，五险一金105为例5105-105-3500}X0.03-0=45元2011年9月1日起调整后的7级超额累进税率：全月应纳税所得额税率速算扣除数(元)全月应纳税额不超过1500元3%全月应纳税额超过1500元至4500元10%105全月应纳税额超过4500元至9000元20%555全月应纳税额超过9000元至35000元25%1005全月应纳税额超过35000元至55000元30%2755全月应纳税额超过55000元至80000元35%5505全月应纳税额超过80000元45%13505工资收入，扣除三险一金，减除3500元费用，适用超额累进税率纳税。
按《个人所得税法》和国务院《个人所得税实施条例》规定，职工工资薪金所得，扣除应有个人缴纳的社会基本养老保险、失业保险费、医疗保险费和住房公积金，减除费用3500元后，适用超额累进税率，缴纳个人所得税。
职工应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=(扣除三险一金后月收入-扣除标准)×适用税率-速算扣除数。
《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：工资、薪金所得；第三条个人所得税的税率：工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五(税率表附后)。
第六条应纳税所得额的计算：工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。
2019年新个税税率表详解
2019年最新个人所得税税率表按现有税制计算个人所纳税：应纳税所得额= 综合所得-5000元基本减除费用-“三险一金”等专项扣除项目-依法已确定的其他扣除项目-专项附加扣除。
新增专项附加扣除项目，赡养父母所需费用不再被计入应纳税所得额，新增项目包括：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利
注：
本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。
个人所得税自行申报指南掌握申报技巧个人所得税自行申报指南 - 掌握申报技巧个人所得税是指由个人从各种来源获得的收入，按照一定的比例缴纳给国家的一种税费。
为了方便纳税人自行申报个人所得税并掌握申报技巧，我们提供以下指南。
I. 了解个人所得税的基本信息个人所得税是根据个人的收入金额计算并缴纳的一种税费。
根据税法规定，个人所得税的申报和缴纳分为两种方式：代扣代缴和自行申报。
自行申报是指个人按照规定的时间和程序，自己向国家税务机关报告个人所得情况，并缴纳相应的税款。
II. 确定个人所得税的纳税义务个人所得税的纳税义务包括两方面的内容：一是应纳税所得额，二是适用税率。
1. 应纳税所得额的确定个人所得税的应纳税所得额等于个人的收入扣除相关支出后的金额。
根据个人所得税法的规定，个人的收入包括工资薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得、财产转让所得、利息、股息红利所得、偶然所得和其他所得。
而个人支出包括合理的费用、捐赠和负债等。
2. 适用税率的确定个人所得税的适用税率是根据纳税人的应纳税所得额确定的。
税率分为7个级别，从3%到45%不等。
具体的税率可在国家税务机关的官方网站上查询。
III. 自行申报个人所得税的步骤1. 收集所需材料为了准确地申报个人所得税，您需要收集以下材料：- 个人身份证明文件- 相关收入发票或收据- 银行流水等资金记录- 相关扣除凭证，如教育、医疗等支出凭证2. 填写个人所得税申报表根据税务机关提供的个人所得税申报表格，按照要求填写相关信息，包括个人基本信息、收入来源、支出情况等。
务必准确无误地填写，并签署相关声明。
3. 计算应纳税额并缴纳税款根据填写的个人所得税申报表，计算应纳税额，并根据规定的时间和方式，在指定的银行或税务机关缴纳相应的税款。
同时，保留好缴款证明以备查验。
IV. 注意事项和申报技巧1. 注意申报时间个人所得税的自行申报通常有固定的截止日期。
请确保在规定的时间内完成个人所得税的申报工作，避免逾期申报产生罚款或其他不必要的麻烦。
劳务报酬个人所得税计算方法1.确定纳税人身份：根据个人所得税法的规定，纳税人分为居民个人和非居民个人。
居民个人是指在我国境内有住所、实际居住时间超过一年的个人。
非居民个人是指在我国境内没有住所或者住所实际居住时间不满一年的个人。
2.确定应纳税所得额：应纳税所得额是指个人的实际收入扣除法定的费用、捐赠支出和专项扣除后的金额。
根据个人所得税法的规定，劳务报酬个人所得税的应纳税所得额为劳务报酬收入减去法定的费用，具体费用标准由国家的相关法律、法规或政策决定。
3.计算适用税率：根据个人所得税法的规定，个人所得税采用逐级递进的税率，根据个人所得额的不同，适用不同的税率。
我国的个人所得税共有七个等级，其中税率从3%逐渐增加到45%。
根据所得额的不同，查找相应的税率。
4.计算速算扣除数：根据个人所得税法的规定，个人所得税的计算还需要考虑速算扣除数。
速算扣除数是针对不同税率的个人所得税的一种减免措施。
根据个人所得税法的规定，平衡税率为20%，速算扣除数为0，超过20%的部分适用速算扣除数。
具体速算扣除数的计算参考个人所得税法相关的表格和规定。
5.计算个人所得税：根据上述步骤计算应纳税所得额、适用税率和速算扣除数，可以计算出个人所得税的金额。
个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
需要注意的是，对于一年内的多笔劳务报酬收入，个人可以选择按月预缴个人所得税或者年底进行汇算清缴。
按月预缴个人所得税的具体方式和金额可以参考个人所得税相关政策的规定。
此外，根据个人所得税法的规定，居民个人可以享受一定的专项扣除，包括子女教育、继续教育、住房贷款利息等。
专项扣除可以在计算应纳税所得额之前进行减免。
总结起来，劳务报酬个人所得税的计算方法主要包括确定纳税人身份，确定应纳税所得额，计算适用税率，计算速算扣除数，最后计算个人所得税金额。
需要根据个人所得税法以及相关政策的规定来具体计算个人所得税的金额。
个人所得税计算方法(详细版)
摘要：
一、个人所得税计算方法概述
二、个人所得税的税率与级数
三、应纳税所得额的计算
四、专项附加扣除和其他扣除
五、汇算清缴与补税
正文：
个人所得税计算方法(详细版)
在我国，个人所得税是对我国公民取得的收入进行征收的一种税收。
下面我们将详细介绍个人所得税的计算方法。
一、个人所得税计算方法概述
个人所得税的计算方法分为两种：一种是一次性收入计算方法，适用于工资、薪金等一次性收入；另一种是年度综合所得计算方法，适用于个体工商户、稿费、特许权使用费等年度性收入。
二、个人所得税的税率与级数
根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税采用累进税率制度，共分为七级，税率分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。
三、应纳税所得额的计算
1.工资、薪金所得：应纳税所得额= 工资、薪金收入- 起征点- 五险一金- 专项附加扣除- 其他扣除
2.稿费、特许权使用费等年度性收入：应纳税所得额= 收入- 800元- 专项附加扣除- 其他扣除
四、专项附加扣除和其他扣除
专项附加扣除包括：子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、大病医疗等。
其他扣除包括：捐赠、稿费、特许权使用费等。
五、汇算清缴与补税
在年度结束后，纳税人需要进行汇算清缴，即对全年的收入和扣除进行汇总计算，确定最终的应纳税额。
如果预缴税额大于实际应纳税额，纳税人可以选择退税或者抵扣下一年的税款。
以上就是个人所得税的详细计算方法，希望对大家有所帮助。
2021年个税汇算清缴操作图解2021年度个人所得已正式进入汇算清缴阶段，想知道自己需补税？还是可退税？请尽快进入手机“个人所得税” APP,按以下图示操作吧。
办理流程1、登录首页,＜返回 综合所得汇算申报仅取得境内综合所得且需要办理汇算申报的，可在本功能 界面办理申报。
查看收入纳税数据我要填报空白申报表根据实际情况自行填写申报表开始申报2、点击【我需要申报表预填服务】-【开始申报】I 填报方式我需要申报表预填服务推荐温馨提示3、核对基本信息（如有多个任职受雇单位，可任选其中之一），确认无误后点击【下一步】<返回标准申报重置申报基本信息收入和税前扣除税款计算I个人基础信息■ ■■ >证件号码：3****************0您的汇算地为您的任职单位所在地。
查看汇算地说明I汇算地任职受雇单位主管税务机关4、确认各项收入、各项扣除数据<返回标准申报基本信息收入和税前扣除税款计算应纳税所得额=收入-费用■免税收入■减除费用-专项扣除■专项附加扣除■依法确定的其他扣除-准予扣除的捐赠额请准确填写收入、费用、免税收入和税前扣除等信息,系统将根据您填写的内容自动计算应纳税所得额。
I收入（元）工资薪金。
存在奖金，请在详情中进行确认劳务报酬0.00 >请您对填报的数据认真核实稿酬0.00 >请您对填报的数据认真核实特许权使用费0.00 >请先处理待确认事项，再点击下一步应纳税所得额- 保存★提示：有年终奖的小伙伴可自行测算后选择最优计税方式，返回取消奖金计税方式选择确定1、在年度汇算申报时，您可重新选择将全年一次性奖金收入并入综合所得计税，也可以选择其中一笔奖金单独计税。
查看政策说明2、奖金计税方式的选择，将会影响汇算的税款计算结果。
请您根据自身情况进行选择。
I “全年一次性奖金”计税方式全部并入综合所得计税若选择此项，将会把所有的“全年一次性奖金”并入综合所得申报中单独计税选择其中一笔单独计税，其余将全部并入综合所得申XZ报中修改〈返回工资薪金新增工资薪金劳务报酬稿酬所得特许权使用费2021-12正常工资薪金_■ ■兀2021-11正常工资薪金2021-10正常工资薪金2021-09正常工资薪金2021-08正常工资薪金注意：如有专项附加扣除等需补报，请按屏幕提示新增（如无请直接跳转至第5步）：〈返回 标准申报 • • •其他免税收入。
