下载文档原格式
调节我国收入分配不公的财税政策分析【摘要】在我国，收入总体水平不断提高的同时，分配不公现象越来越明显。
收入分配差距明显扩大，已成为各界关注的焦点问题。
【关键词】收入分配；收入差距；制度政策；保障体系讲收入分配，必然要谈到公平，但这个公平不是平均主义，不是计划经济体制下的大锅饭，而是机会的均等，是能够参与分配权利的均等。
当前，我国收入总水平不断提高的同时，收入分配的差距明显扩大，已经引起了大家的普遍关注并得到了政府部门的高度重视。
财税政策作为收入分配调控功能的主要杠杆，应在调节收入分配不公的过程中发挥重要的作用。
总体说来，我国收入分配有四种表现形式：第一，个人收入差距扩大；第二，行业收入差距悬殊；第三，城乡之间人均收入差距明显；第四，地区差距逐渐拉大。
造成收入分配不公的原因是多方面的，制度和政策的不完备是主要原因，首先，政府缺乏限制垄断、鼓励平等竞争的有效政策；其次，政府缺乏打击、遏制违法非法收入的政策；再次，没有完备的再分配领域及税收和社会保障政策。
收入分配领域的不公平现象必然会进一步拉大贫富差距，难以拉动消费，经济容易出现负增长，必然会引起政治的不稳定，最终导致社会的动荡。
因此，利用财税政策调节我国收入分配不公是一个丞待解决的问题，下面，就利用财税政策缩小居民收入分配差距问题谈一些看法和意见。
1978年以来，“让一部分人、一部分地区先富起来”的政策打破了传统经济体制下居民收入单一，分配中平均主义严重的利益格局，极大地调动了人们劳动的积极性和工作热情，促进了经济的发展，但是，由分配不公带来的收入差距过大，贫富悬殊的现象也相伴而生，具体表现为不同地区、不同行业及城乡之间个人收入差距明显，并且逐步拉大。
目前，国际上通用“基尼系数”[1]来反映个人收入的差距，大致标准为：当基尼系数>0.2时，收入差距“绝对平均”；当0.20.5时，收入差距“相当悬殊”。
表1 我国城镇居民收入基尼系数[2]从表1中我们可以看出，改革开放前我国城镇居民收入处于绝对平均状态，1978年以后，收入差距有明显拉大的趋势。
论税收对要素收入分配的影响在经济发展的过程中，税收作为政府调节收入分配的重要工具，对于要素收入分配有着深远的影响。
本文将探讨税收如何影响要素收入分配，并针对现行税制提出相关建议，以期实现更公平、更有效的收入分配格局。
直接效应：税收本身作为一种货币收入，直接参与国民收入的分配。
政府通过设定不同的税率和税收政策，调节各要素所有者的收入水平。
例如，提高劳动所得税会降低劳动力要素的收入，相对提高资本要素的收入；而对资本收益征收较高的税则可以降低资本要素的收入，提高劳动力的相对收入。
间接效应：税收通过影响生产要素的供求关系、生产要素的价格以及生产要素所有者的行为来间接影响要素收入分配。
例如，对某种生产要素征税将导致该要素价格上涨，从而刺激其过度供给，相对减少其他要素的供给，导致其他要素的收入下降。
国内外学者对于税收与要素收入分配之间的关系进行了大量研究。
例如，Saez(2004)通过实证分析发现，税收政策对要素收入分配具有显著影响，且这种影响在不同国家和地区存在差异。
另外，国内学者陈冬(2019)提出，税收作为调节器，应更加注重公平与效率的平衡。
本文从直接和间接两个方面分析了税收对要素收入分配的影响，并引用了国内外学者的相关研究，旨在说明税收政策在调节要素收入分配中的重要作用。
同时，本文也强调了在设计税收政策时，应充分考虑公平与效率的平衡。
此处以美国税制改革为例，说明税收对要素收入分配的影响。
2017年，美国进行了大规模的税制改革，主要变动包括降低企业所得税税率、增加对某些商品的消费税等。
这些改革措施在一定程度上改变了要素的相对价格，影响了要素所有者的收入。
根据美国国会预算办公室的数据，税改后第一年，资本所有者的相对收入上升了9％，而劳动者的相对收入下降了4％。
税收作为调节收入分配的重要工具，对于要素收入分配有着显著影响。
通过直接和间接效应，税收政策能够改变各要素所有者的相对收入。
然而，税收政策在实施过程中也面临着公平与效率的平衡问题。
政府财政活动对我国目前收入分配的影响与作用政府财政活动对收入分配秩序的影响主要表现在：1.由抑制消费转为富民政策。
政府有意识地通过各种政策调整，不断提高城乡居民的收入水平。
对农村居民，通过采取“大包干”制度、不断提高农产品收购价格、逐步放开农产品市场和小商品市场等，调动农民生产积极性，使其从增产和提价两方面增加收入。
对城市居民，则通过对物价的暗补和明补使其从中得到实惠，同时不断改革企业内部分配制度，有计划地提高职工的工资收入，以保证城市居民收入水平不断提高。
2.在收入分配中引入市场机制。
允许多种经济成分并存的政策，使得非国有经济从小到大，发展成为国民经济中不可缺少的重要力量。
大量非国有经济单位的市场化经济活动，又为个人收入来源的多元化创造了条件。
收入分配中市场机制作用的影响不断扩大，国家计划调控的工资比重不断缩小，收入分配中市场机制的作用已占非常重要的地位。
3.打破“大锅饭”，实行倾斜式收入分配政策。
与不平衡发展的总体战略相适应，允许一部分人、一部分地区先富起来、先富带后富的一系列倾斜式政策，在推动收入分配领域的改革中发挥着越来越重要的作用。
政府财政活动对房地产市场的影响与作用政府主要通过城市建设，土地出让，经济适用房和廉价房的供给，信息发布以及制定相关政策等方法干预房地产市场。
具体有以下几种：一．通过城市建设和旧城改造干预房地产市场。
地方政府对政绩的追求，会使其通过对公共资源的掌握和决策权利，省掉很多不必要的形象工程。
旧城改造的拆迁工程，则为房地产市场提供了大量的需求方。
二．通过土地出让干预房地产市场。
地方政府垄断土地一级市场。
政府可以通过控制之土地出让干预房地产市场。
如果政府以此权利寻租，就会直接土地的开发成本。
另外，当政府因为政策原因希望引导房地产项目的开发时，在当前监督机制不很完善的情况下，政府部门易利用所掌握的权利进行寻租活动。
三．通过经济适用房和廉租房的供给干预房地产市场。
经济适用房所使用的土地为政府划拨用地，开发成本中少了土地出让金一项，再加上政府限制了开发利润率，经济适用房的售价就远低于市场上的商品房。
作为政府筹集公共资金的基本制度,政府公共收入制度是国民收入分配的重要工具和调控手段。
下面是小编搜集整理的相关内容的论文，欢迎大家阅读参考。
摘要：改革开放以来，我国财政收入和支出规模大幅增加，在GDP中占的比重越大，财税政策对居民收入再分配的影响就越大，产生影响的机制有的直接，有的间接。
直接影响居民收入的财税政策就是财政转移性收支政策，转移性收入政策是指政府通过行政手段无偿向居民或企业部门获得转移性收入；转移性支出政策是指政府通过行政手段无偿向居民提供收入补贴。
通过收入和支出手段，直接调节居民的收入分配，通常转移性收入政策起到调节高收入的作用，即“削高”；转移性支出政策起到提高低收入的作用，即“提低”。
按照国民收入核算的再分配项目，转移性收入政策主要包括税收政策和社会保障缴费政策。
转移性支出政策主要指社会保障支出政策。
本文就这几项政策，从一般理论分析的角度，介绍其调节收入分配的功能和作用机制，为我国的财税政策改革提供借鉴。
一、转移性收入政策税收政策是财政收入政策收入中最重要的手段，对收入分配调节的作用直接有效，主要通过税种、课税对象、税率、减免税等税收制度的特定设计来实现对收入分配的调节。
从调节收入的角度，税收种类可以分为直接税和间接税，前者主要包括所得税、财产税、社会保障税和遗产税；后者主要是增值税、消费税和营业税，对收入的调节功能主要通过直接税实现，因此，也会被称为收入税。
（一）个人所得税第一，个人所得税的调节功能。
个人所得税以个人收入为税基，税收归宿明确且转嫁困难，调节个人收入效果显著。
因此，个人所得税在世界范围内，都承担着重要的调节收入的功能。
个人所得税的税率，通常采用的都是累进税率，边际税率随着个人收入水平的提高而上升，累进性非常显著，只要课税范围和模式设计科学合理，课税依据反映真实的收入水平，个人所得税能够体现税收公平，达到缩小高低收入者之间的收入差距的目的。
第二，个人所得税调节收入的机制。
财政政策对收入分配的影响效应分析本文将政府财政政策分为政府税收收入与政府财政总支出，考察他们对居民收入分配的影响，并进一步将税收收入分为直接税和间接税，财政总收入按功能分为政府投资性支出和消费性支出，分别考察各组成部分对居民收入分配的影响。
实证结果表明：（1）政府税收收入、直接税和间接税对居民收入分配有显著的影响，在短期内缩小了居民收入差距，但在长期内却扩大了居民的收入差距。
（2）政府财政总支出、政府投资性支出与政府消费性支出对居民收入分配状况没有显著的影响。
我们的政策建议是，政府应调整税制，发挥税收调节收入分配的作用，并进一步探索财政支出调节收入分配的方法路径。
标签：税收收入；财政支出；收入分配一、引言与文献综述财政的收入分配职能是政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。
从公共财政学的基本理论来看，公共财政的基本职能是弥补市场失灵，而由市场经济发展导致的收入分配不公平是市场失灵的典型表现之一，因而，政府必须承担起合理收入分配的任务。
在市场竞争的环境下，个人的收入分配取决于初始的要素禀赋分配，而这种初始禀赋的分配状况并不公平，长期累积的结果则更不公平，特别是不完全竞争和垄断的存在，以及各种社会因素如家庭关系、社会地位、性别差异等等因素，使得收入分配状况纷繁复杂。
这更需要政府从社会公平准则出发，把收入分配分配作为政府的重要职能。
政府调节收入分配的财政政策主要包括财政收入政策和支出政策，其中，收入政策又主要是税收政策。
关于财政政策对居民收入分配的影响，近年来许多学者都进行了研究。
约瑟夫·斯蒂格利茨(Joseph·E·Stiglitz)在《经济学》一书中从竞争缺点、公共物品、外部效应、市场残缺、信息不足、失业膨胀、收入分配和优效物品八个方面，概括和描述市场失灵的主要根源。
公共财政支出的职能。
理查德·马斯格雷夫（Richard Musgrave）在《财政学原理》一书中最早提出了财政的三大职能：资源配置、收入分配和宏观经济稳定。
税收与收入分配税收是国家为筹集财政收入而向公民、组织征收的一种强制性付费方式。
它通过改变个人和组织的收入、消费和财产状况，对社会资源进行重新分配。
税收的合理配置和公平分配对于实现社会经济的可持续发展具有重要意义。
本文将探讨税收与收入分配的关系，并提出相应的政策建议。
一、税收对收入分配的影响税收作为公共财政的重要组成部分，对收入分配具有直接影响。
税收政策的制定和执行，既可以促进社会财富的公平合理配置，也可能加大贫富差距，造成不平等现象。
首先，税收可以实现收入再分配。
通过所得税、个人所得税等直接税的征收，高收入人群需要支付更多的税款，而低收入人群则可以享受到一定的税收减免或补贴。
这种重点税务政策的制定有利于提升低收入人群的生活质量，减少社会贫困现象。
其次，税收可以影响消费结构与收入分配的关系。
通过增值税、消费税等间接税的征收，可以引导个人和家庭的消费行为，从而影响收入的分配。
例如，增加奢侈品的税负，减少基本生活必需品的税负，可以在一定程度上促进收入分配的公平。
然而，税收政策的制定和执行也存在一些问题。
一方面，高税负可能使企业和个人经济利益受到压制，降低其积极性和创造性。
另一方面，税收逃漏税问题严重，导致社会公平受到侵蚀。
因此，税收制度的改革迫在眉睫。
二、税收与收入分配的改革方向为了实现更公平合理的收入分配，税收制度需要进行改革。
以下是几个重要的改革方向：首先，要加大对高收入群体的税收调节力度。
通过提高高收入人群的所得税税率、增加奢侈品的税负，可以实现贫富差距的适度缩小，推动社会公平。
其次，应加强对地方税收的管理和监督。
地方税收对于收入分配具有重要影响，因此需要建立有效的监督机制，避免地方政府滥用税收权力，导致收入不公的现象。
第三，要进一步完善税收征收机制，减少逃漏税现象。
通过建立现代化的税收征管系统，加大对税收逃漏行为的打击力度，提高税收征收的效率和公平性。
最后，要加强税收政策与社会保障政策的衔接。
税收与收入再分配税收是一种由政府征收的强制性财政收入，用于支持国家运作并推动经济发展。
同时，税收也是一种政府实施再分配政策、促进社会公平的重要手段。
本文将探讨税收与收入再分配之间的关系及其作用。
一、税收对收入再分配的作用首先，税收可以有效实施财富再分配。
通过对高收入人群征收更高的税率，政府可以收取更多的税收来筹集公共财政资金，用于改善教育、医疗、社会保障等公共服务的提供。
这使得社会资源可以更加合理地分配到底层和弱势群体，促进社会公平。
其次，税收可以减轻收入分配不均问题。
在市场经济中，收入分配不均是一个普遍存在的问题。
通过课税政策，政府可以从高收入者手中获取财富，然后再通过社会救济、社会保险等途径将该财富重新分配给低收入者，减少收入差距。
最后，税收还可以实现地区发展的再分配。
在发展中国家或地区，经济发展不平衡是一个严重问题。
政府可以通过税收调整，对发达地区适当增加税负，然后将所得的税收用于补贴欠发达地区的基础设施建设、教育等领域，促进地区间的均衡发展。
二、税收与收入再分配的相关策略税收与收入再分配之间的关系密切，需要政府制定合理的税收政策来实现收入再分配的目标。
首先，适度增加高收入者的税负。
高收入者往往能够更容易地积累财富，形成财富差距。
政府可以通过增加高收入者的税负，例如征收高额所得税，以实现资源再分配的目的。
其次，加强对企业的税收管控。
企业是社会财富的重要创造者，也是影响收入再分配的主要因素之一。
政府可以通过改革企业所得税制度，提高对企业收入的征税比例，遏制过度集中财富的趋势。
另外，完善财产税制度也是一种有效的再分配策略。
财产税是一种直接针对财富进行征收的税种，通过对财富阶层征收财产税，政府可以减轻财富差距，促进收入再分配。
此外，应合理运用税收优惠政策。
税收优惠政策可以鼓励企业投资扩大生产，带动就业增长和经济发展，同时也可以通过对低收入者的个人所得税减免或免税，进一步减轻低收入者的税负，促进社会公平。
税收政策对收入分配的影响税收政策是国家财政政策的重要组成部分，其设计对于实现公平合理的收入分配具有重要影响。
税收政策不仅会直接影响个人和企业的经济行为，还会塑造社会的收入分配结构，从而对整个社会的稳定和发展产生深远影响。
本文将通过分析税收政策对收入分配的影响，探讨税收政策在促进社会公平和经济发展方面的作用。
首先，税收政策对个人收入分配起到直接的影响。
一方面，税收政策通过不同的税率设置，对高收入人群征收较高的税收，从而实现收入再分配，减少收入差距。
例如，增加高收入人群的所得税税率，或者征收遗产税等措施，可以有效地减少贫富差距。
另一方面，税收政策也可以通过减税等激励措施，促使中低收入人群增加劳动收入，提高其生活水平。
这种通过税收政策调整收入分配的方式，既能够减轻富人的负担，又能够增加弱势群体的收入，实现社会公平。
其次，税收政策对企业收入分配产生间接影响。
税收政策的灵活调整可以对不同行业、不同规模的企业采取不同的税收优惠政策，鼓励企业进行生产和创新投资。
通过减税等政策，促进了企业的发展，进一步提高了企业利润和收入水平。
这不仅有助于企业自身的经济增长，也可以为企业提供更多的就业机会，增加劳动者的收入。
同时，税收政策也可以通过对跨国企业的调整来影响国际收入分配。
例如，加强对跨国企业的税收监管，防止其利用税收漏洞避税，保护本国税收收入，有利于维护国际收入分配的公平性。
税收政策对收入分配的影响还体现在财政支出方面。
税收收入作为国家财政的重要来源，通过财政支出政策的设计和执行，影响着收入的再分配。
合理的财政支出政策可以通过提供公共教育、医疗等基本公共服务，改善弱势群体的生活状况，减少贫困。
此外，通过加大社会保障制度的投入，提高社会保险福利水平，也可以在一定程度上降低贫困和不平等现象，实现收入再分配。
然而，税收政策对收入分配的影响也面临一些挑战和争议。
一方面，税收政策的执行可能受到行政部门能力和廉政情况的影响，有可能导致一些特殊利益集团通过行贿等手段获得不公平的税收优惠，进一步加剧收入差距。
财税政策介绍财税政策是指国家为了实现财政目标和调节经济发展而采取的经济手段和政策措施。
在现代市场经济中，财税政策发挥着重要的调控作用，旨在促进经济发展、优化资源配置、调整收入分配。
一、财政政策财政政策是国家用财政手段对经济发展进行调控的一种方式。
财政政策的主要目标包括实现宏观经济平衡、促进经济增长、优化资源配置、调整收入分配等。
在财政政策中，税收政策是最主要的手段之一。
税收是国家收入的重要来源，同时也是调控经济的重要手段。
通过改变税收政策，国家可以调整个人和企业的财务状况，对经济产生影响。
例如，降低企业所得税税率可以鼓励企业投资和创新，促进经济增长；而提高个人所得税税率则有助于改善收入分配状况。
此外，财政政策还可以通过财政支出来影响经济发展。
国家可以通过增加财政支出，加大对基础设施建设、教育、医疗卫生等领域的投入，促进经济增长和改善民生。
同时，财政政策还可以通过调整政府债务和货币政策等手段，对经济进行调控。
二、税收政策税收政策是财政政策中的一部分，是国家为了收取税收并对经济进行调节而采取的措施。
税收政策根据不同的目标可以分为激励性税收政策和分配性税收政策。
激励性税收政策的目标是通过税收的激励机制来促进经济发展。
比如，对技术创新和绿色发展领域的企业给予减免税政策，可以鼓励企业增加研发投入和环保投入，推动经济转型升级。
分配性税收政策的目标是通过税收的调整来实现收入分配的公平性和社会公正。
比如，提高高收入群体的个人所得税税率，可以减少收入差距，增加中低收入群体的收入，促进社会稳定和和谐的发展。
税收政策还可以根据税种的不同进行分类。
常见的税种包括：所得税、消费税、增值税、企业所得税等。
国家根据经济发展和财政需求的变化，可以通过调整不同税种的税率和征收标准，实现财政收入的稳定增长和经济的调节。
三、财政与税收政策的意义和作用财政与税收政策在经济发展中具有重要的意义和作用。
首先，财政与税收政策可以调节经济周期波动。
财税政策在收入分配领域中的作用摘要财税政策在收入分配领域有着重要的作用，通过好的财税政策，能够有效的保持收入分配的公平原则。
当前，中国的城市和农村经济发展极为不平衡。
近年来，尽管农业的丰收情况良好，但是农民的总收入水平和人均纯收入连续多年低速增长，城乡居民收入差距在持续扩大。
城乡居民收入差距扩大不仅直接关系到人民生活水平，而且影响社会稳定和经济健康发展，成为制约我国改革和发展的障碍。
因此，对现有的财税政策进行分析，发现其在城乡居民收入分配中的不足，并基于此提出一些建议，这对于国内经济环境的稳定有着积极的现实意义。
关键词：财税政策；收入分配；对策引言居民收入的合理分配不仅关系到人民群众的切身利益，还关系到社会的稳定和经济的可持续发展。
因此，对居民收入分配进行分析研究是经济学一个永恒的课题。
改革开放以来，我国经济迅速发展，GDP高速增长，居民收入水平大幅增长，生活口益改善。
然而，与此同时，我国收入分配差距也呈现不断扩大的趋势。
对此，基尼系数不断攀升就是很好的例证。
国家统计局的资料显示:我国基尼系数在1978年是0.16，而2000年达到0.41,到了2009年，我国基尼系数己经达到0.49。
国际公认的基尼系数警戒线是0.4，如果把非法非正常收入也加进居民收入中，中国的基尼系数己超过了0.5，而且还有继续扩大的态势。
分配不公问题己成为一个公认的事实，这对经济社会发展产生了许多负面的影响。
比如，分配不公会对消费、投资、出口产生不利影响，并最终制约经济的增长;分配不公还容易引发犯罪增多，危及社会的稳定。
因此，妥善解决居民收入分配不公的问题，推进居民收入分配合理化，是显得极为迫切和重要的。
财税政策在收入分配领域有着积极的作用。
但是，就目前来说，我国的财税政策还存在一定的不足，对其不足进行研究分析，并提出一些建议，这对于保持收入分配的公平性有着积极的现实意义，同时，对于国内经济环境的稳定也有着重要的作用。
一、文献综述对于造成我国城乡居民收入差距的原因，学者王丹通过我国现行税制的研究发现，农村居民无论收入高低，都需要缴纳税费，然而城市居民中收入低者因税费最低起征额的存在可以豁免征收。
因此，和城市居民相比，农民过重的税负导致城乡居民收入差距明显地拉大[1]。
学者杨宜勇和玉丽等在其的研究中指出，城乡二元性，经济方面的政策，以及国民收入分配政策的不合理，农村和城市的自然环境状况比较，经济增长的趋势等都是造成城乡收入差距呈扩大态势的原因[2]。
关于缩小城乡居民收入差距的财税政策的研究具有代表性的有：学者胡荣才、冯起章在其的研究中指出，农村自从1978年改革开放开始起步，2001年农村税费改革和农业税减免开始实施，2006年农业税减免开始全面的实施，虽然农民收入提高了，但城乡居民收入差距仍然存在[3]。
学者蔡继明通过对农村地区的调查研究发现，近些年，在农村地区，政府对家电和汽车、摩托车的“下乡”给予补贴来推动其发展，以此来发掘农村区域低下阶层的消费潜力。
从现今的发展形势来看，部分农村地区“家电下乡”的市场潜力已有所发掘，但是“机动车下乡”的市场潜力仍有待拓展[5]。
有以上学者的研究可以看出，我国现行财税政策虽然在一定程度上缩小了城乡居民的收入差距，但是，就实际情况来说，其的最大效用还没有发挥到最大，其在具体的实施方面还存在着一定的欠缺。
因此，对现有的财税政策在收入分配领域中的作用及不足进行研究，具有好的现实意义。
二、财税政策在收入分配中的作用分析财税政策在收入分配领域中有着重要的作用，其的作用主要通过以下几个方面来体现：（一）税收的调节作用通过税收政策的调整，能够对收入分配领域进行有效的调节：（1）通过生产税可以调节政府收入占初次分配的比重，进而影响政府、企业和居民三部门的分配格局。
（2）通过生产税调节各类商品的相对价格，从而调节各经济主体的要素分配。
（3）通过生产税的调整还可以带动产业结构转型，进而影响就业，实现调节收入分配的目的。
财税政策通过对税收政策的调节，可以i在一定程度上对现有的收入分配情况进行有效调节，从而保持收入分配的公平性原则。
（二）促进就业再就业就业是民生之本，是提高劳动者报酬占比、缩小居民收入差距的重要手段。
一方面，通过促进经济发展、设立公益性岗位、支持人才市场建设等措施，促进就业再就业，增加劳动者-收入;另一方面，通过加大劳动技能和在职培训投入，提高劳动者一素质和岗位转化能力，进而达到缩小收入分配差距的目的。
（三）生产补贴的实施生产补贴是指政府对生产单位的单方面转移性支出，包括政策亏损补贴、价格补贴等。
通过对企业或个人的适当补贴，可以改善其生产条件和调整收入分配关系。
例如，对公共交通以及供水、供电和供气等企事业单位给子适当补贴，可以平抑物价，减轻居民负担，间接地增加了居民收入。
对种粮农民实施的各项补贴，则可以视为对其劳动报酬的补偿，直接增加了其收入。
（四）规范和理顺收入分配秩序通过财税政策的制定，能够规范现有的行政和企事业单位的非税收入征缴管理，以减轻居民负担;能够规范公务员和行政事业单位职土土资和津补贴制度，提高工资透明度;另外，通过好的财税政策，能够建立健全国有企业利润上缴制度，对垄断行业实行土资“双控”制度等，促进收入分配公平。
三、现行财税政策中存在的不足我国现行缩小城乡居民收入差距的财税政策虽然取得了一定的成效，但仍然存在诸多问题。
（一）农业补贴方面在农业补贴方面还存在一定的不足，其主要表现如下:（1）补贴范围的普遍性。
在农产品生产和流通的全部过程中几乎都涉及了财政资金对其的多环节、多类别的补贴。
（2）将价格的补贴作为主导手段，贴息贷款作为辅助手段。
大多数补贴用于农产品购销环节，拉低农用生产资料价格，支农服务收费标准的补贴上。
（3）补贴方式存在的隐蔽性。
长期以来，对农业补贴大多是采取“暗中补贴”的方法，即财政补贴资金通过流通渠道间接地给予补贴，而不直接以财政拨入的方式进行。
（二）农村税费改革及农业税减免政策方面通过农村税费改革及农业税减免政策，虽然直接减轻了农民的税收负担，但农业税减免后地方财政收入减少，对农业的转移支付可能减少，进而带来一系列的问题。
乡镇政府在我国各级政府财政中历来是最贫困的一级，在实行农村税费改革之后，乡镇政府的财政困境愈发严重。
改革前期取消城乡统筹、农村教育集资等专门面向农民征收的行政事业性收费和政府性基金、集资以及屠宰税以后，将导致乡镇财力大幅度减少。
基层政府财政困难的情况，会导致其无法履行公共服务的重要职能，部分区域性公共品的供给也面临挑战。
由于乡镇政府没有资金投入，一些直接关系到农民切身利益的项目，如水利工程及农村教育事业的兴办等都无法得到落实。
（三）农村免费义务教育政策方面在农村免费义务教育政策方面，其问题主要体现在：（1）政府对农村的免费义务教育的宣传不够，有些闭塞的农村仍存在学校乱收费或变相收费的情况。
（2）高等教育并未能在农村普及。
农村贫困的根源是知识贫困，而消除知识贫困的根本途径是开发农村人力资源。
随着社会主义新农村建设，农村经济进一步发展，客观上要求加快农村高等教育。
然而推进农村免费义务教育只能解决基础教育问题，并不能直接发展高等教育。
（四）家电下乡的补贴政策方面在家电下乡补贴政策方面还存在着一些漏洞：一些不法商家借着“低价处理”，“家电下乡”等名义，向农村销售翻新废旧家电、假劣农资、劣质食品等产品，农民由于没有经验而上当受骗，同时，家电下乡骗补行为也有发生，浪费了国家的财政资金。
另外，家电产品的使用离不开相应的消费环境和条件，如电视机需要比较稳定的电压和有线电视信号，洗衣机离不开自来水供应，电脑需要成熟的网络建设等等。
四、缩小城乡收入差距的财税政策的建议（一）加大财政支农投入，优化财政支农结构我国政策应加大对农业和农村的财政投入力度，尤其是地方政府需要按照中央一号文件的要求，切实在投入总量上达标。
同时也可以通过慈善和民间集资的方式获得更多的资金投入。
优化财政支农结构，主要是要加大在农业基本建设方面的投入力度。
在农业基本建设已有的基础上，继续完善建设内容，加大投资力度，增强实施规模。
特别注重加大对落后和贫困的农村地区的投入力度，积极探索开展农村基础设施建设的新途径，增加农村基础设施完善，提高农村基础设施水平。
具体如下: 第一，加强农村道路、网点、通讯、电力、水利设施等基础设施的建设力度，增强配套服务的快捷性。
做到通水、通路、通电话、通网络，推动农村市场人流、物流、商流、信息流等进一步发展。
第二，以加强农田水利为重点，改进农业基础设施建设。
旱涝灾害严峻一直是我国农业的心腹大患，必须大力开展以农田水利为重点的农业基础设施建设，提高防灾减灾能力。
第三，按期完成规划内病险水库排险加固任务，推进大中型灌区续建配套和节水改造，加快末级渠系建设。
（二）完善我国粮食价格补贴制度粮食补贴是我国财税政策中对农村居民提高其收入的重要组成部分，因此，对粮食补贴政策进行有效改善，能够在一定程度上缩小城乡居民的收入差距。
首先，完善粮食市场。
按照市场化原则，完全开放粮食市场，实行粮食主体认证制度，遵循市场交易规则，粮食企业随行就市购销粮食，自主经营、自负盈亏，发挥其在粮食流通中的主渠道作用。
国家通过建立粮食储备库掌握必要的、适量的粮源，能购得进、销得出，发挥其在粮食流通中的储备调节作用，确保粮食安全。
财政按照粮食保护价与市场价的价差，将补贴资金直接支付给农民，增强粮农应变粮食价格变化的能力，使粮农根据市场变化来安排粮食生产。
其次，遵循价值规律，制定合理的粮食收购保护价政策。
粮食市场和价格放开后，我国未来要长期在一定条件、一定范围内保留粮食收购保护价政策。
而且，我国粮食保护价制度应逐步由普通保护粮食品种转为重点保护优良品种。
（三）加大对农村的教育投入力度首先，在对农村教育的资金投入力度上要求加大，努力追求并实现“教育公平”。
“百年大计，教育为本”，九年义务教育是所有教育的基础，直接影响着农村人力资源的总体素质。
所以政府应大力地加大对农村义务教育的投入力度，且要制定相应的配套法律法规来确保九年义务教育在农村能够得到长久的贯彻和执行，保证农村九年义务教育的质量。
其次，要发展农村的职业教育，很多农村的青少年在义务教育或是高中结束后就直接参加工作了。
他们只有书本知识，缺乏劳动技能。
因此，职业教育显得尤其重要。
在当前的经济环境下，人力资源的受教育程度起着相当关键的作用。
因此，要实现我国经济的又好又快的发展，需要大量的高素质的劳动力，而职业培训是关键。
所以，政府可以定期举办职业培训，也可成立职业培训的专业机构，特别要对尚未就业的劳动力进行职业培训，以帮助他们更好的找到工作，更好的适应工作。
最后，大力发展农村高等教育。
教育尤其是农村高等教育，是缩小我国城乡居民收入差距的重要手段。
