《账务处理系统》PPT课件 (2)
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《账务处理》课件
记账方法
包括手工记账和电子记账两种方式，通过会计软 件进行记录。
记账凭证
使用凭证记录每笔会计交易的借贷方向、金额和 科目。
会计科目分类
将交易记录归类到资产、负债、所有者权益、收 入和成本等科目中。
报表生成
资产负债表
反映了企业在特定时间点上的资产、负债和所有者 权益情况。
利润表
展示了企业在一定期间内的营业收入、成本和净利 润情况。
总结
1 账务处理的重要性
为企业提供准确的财务信息，支持决策和监督。
2 账务处理的流程
包括数据收集、数据处理、记账和报表生成。
3 账务处理的注意事项
审核、监督和稽核确保账务处理的准确性和合规性。
现金流量表
显示了企业在一定期间内的现金流入和流出状况， 评估现金运营情况。
经营报表
包括多个财务报表，提供全面的财务信息和业绩指 标。
账务处理的注意事项
1 审核
确保数据的准确性和完整性，避免错误和不一致。
2 监督
进行内部控制和审计，防止欺诈和不当行为。
3 稽核
对账务处理过程和结果进行审查，发现和纠正问题。
3
记账
根据会计原则，将处理后的数据记录到
报表生成
4
会计账簿中，确保账目的准确性。
根据已记账的数据，生成各类财务报表， 如资产负债表、利润表和现金流量表。
数据收集
1 数据来源
数据可以来自各个部门、 业务合作伙伴以及外部数 据提供商。
2 数据种类
3 数据采集方法
包括销售数据、采购数据、 成本数据和财务数据等。
《账务处理》PPT课件
这是一份关于账务处理的PPT课件，探讨了账务处理的定义、目的和重要性。 同时介绍了账务处理的流程、数据收集与处理、记账与报表生成等方面内容。
包括手工记账和电子记账两种方式，通过会计软 件进行记录。
记账凭证
使用凭证记录每笔会计交易的借贷方向、金额和 科目。
会计科目分类
将交易记录归类到资产、负债、所有者权益、收 入和成本等科目中。
报表生成
资产负债表
反映了企业在特定时间点上的资产、负债和所有者 权益情况。
利润表
展示了企业在一定期间内的营业收入、成本和净利 润情况。
总结
1 账务处理的重要性
为企业提供准确的财务信息，支持决策和监督。
2 账务处理的流程
包括数据收集、数据处理、记账和报表生成。
3 账务处理的注意事项
审核、监督和稽核确保账务处理的准确性和合规性。
现金流量表
显示了企业在一定期间内的现金流入和流出状况， 评估现金运营情况。
经营报表
包括多个财务报表，提供全面的财务信息和业绩指 标。
账务处理的注意事项
1 审核
确保数据的准确性和完整性，避免错误和不一致。
2 监督
进行内部控制和审计，防止欺诈和不当行为。
3 稽核
对账务处理过程和结果进行审查，发现和纠正问题。
3
记账
根据会计原则，将处理后的数据记录到
报表生成
4
会计账簿中，确保账目的准确性。
根据已记账的数据，生成各类财务报表， 如资产负债表、利润表和现金流量表。
数据收集
1 数据来源
数据可以来自各个部门、 业务合作伙伴以及外部数 据提供商。
2 数据种类
3 数据采集方法
包括销售数据、采购数据、 成本数据和财务数据等。
《账务处理》PPT课件
这是一份关于账务处理的PPT课件，探讨了账务处理的定义、目的和重要性。 同时介绍了账务处理的流程、数据收集与处理、记账与报表生成等方面内容。
《会计基础》PPT课件全(2024)
编制方法
采用直接法和间接法两种方法编制经营活动现金流量， 同时列示不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。
2024/1/26
29
财务分析方法及应用
比率分析法
通过计算各种财务比率来评价 企业的财务状况和经营成果， 如流动比率、速动比率、资产
负债率等。
2024/1/26
趋势分析法
通过对企业连续数期的财务报 告进行比较分析，揭示企业财 务状况和经营成果的变动趋势 。
编制要求
遵循真实性、完整性、准确性、及时性等原 则，确保财务报告能够真实、全面地反映企 业的财务状况、经营成果和现金流量。
2024/1/26
26
资产负债表的内容及编制方法
要点一
内容
要点二
编制方法
包括资产、负债和所有者权益三部分，反映企业在某一特 定日期的财务状况。
按照流动性分类，将资产和负债分为流动资产、非流动资 产、流动负债和非流动负债，遵循会计恒等式“资产=负 债+所有者权益”进行编制。
会计核算的原则包括客观性原则、相关性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则、明晰性原则 、权责发生制原则、配比原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出原则和谨慎性原则。这 些原则保证了会计信息的真实性、可靠性和可比性。
2024/1/26
6
02
账户与复式记账法
2024/1/26
7
账户的概念及分类
填制方法
根据经济业务的性质和内容，选择 适当的凭证种类，按照规定的格式 和内容填制，确保凭证的真实、合 法和完整。
18
会计账簿的种类及登记方法
日记账
按照经济业务发生的时间 先后顺序逐日逐笔登记的 账簿，如现金日记账和银 行存款日记账等。
采购业务账务处理ppt课件.ppt
在日常生活中，随处都可以看到浪费 粮食的 现象。 也许你 并未意 识到自 己在浪 费，也 许你认 为浪费 这一点 点算不 了什么
会计核算
2．材料验收入库 借：原材料 贷：在途物资
材料采购与材料成本差异
3．关于采购过程中发生的应由几种材料共同承担的运杂费。应选择一种合理 的分配标准在不同材料间进行分配。常见的分配标准有：重量、体积、单价、 买价。
购进商品中特殊业务的处理
3）承付货款后，又拒收商品。 支付货款时： 借：商品采购——××商品
应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 收到商品时，拒收货物： 借：应收账款——××公司 贷：商品采购——××公司 （红字）
应交税金——应交增值税（进项税额） （红字） 收到供货单位退回货款： 借：银行存款
商品进销差价
在日常生活中，随处都可以看到浪费 粮食的 现象。 也许你 并未意 识到自 己在浪 费，也 许你认 为浪费 这一点 点算不 了什么
购进商品中特殊业务的处理
1.拒付货款和拒收商品的账务处理 1）拒付全部货款时，在账务上不作处理。 2）拒付部分货款时，按承付货款部分作处理。
在日常生活中，随处都可以看到浪费 粮食的 现象。 也许你 并未意 识到自 己在浪 费，也 许你认 为浪费 这一点 点算不 了什么
贷：商品采购 同时：借：库存商品 （红字）
贷：商品采购 （红字） 若折让在商品购货款已支付后发生，则 借：银行存款
贷：商品采购
在日常生活中，随处都可以看到浪费 粮食的 现象。 也许你 并未意 识到自 己在浪 费，也 许你认 为浪费 这一点 点算不 了什么
购进商品中特殊业务的处理
3.商品进货退价的账务处理 1）核算应收的退货款： 借：应收账款
会计核算程序PPT课件
第三节 科目汇总表账务 处理程序
知识准备
一、科目汇总表账务处理程序的概念 科目汇总表账务处理程序，又称记账凭证汇总表账务处理程序，是指根据记账凭证定期编制 科目汇总表，再根据科目汇总表登记总分类账的一种账务处理程序。 二、科目汇总表账务处理程序的特点 科目汇总表账务处理程序的特点是先将所有记账凭证汇总编制成科目汇总表，然后以科目汇 总表为依据登记总分类账。 三、科目汇总表的编制方法 (一)科目汇总表的概念 科目汇总表，又称记账凭证汇总表，是企业通常定期对全部记账凭证进行汇总后，按照不同 的会计科目分别列示各账户借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证。 (二)科目汇总表的编制方法 根据一定时期内的全部记账凭证，按照会计科目进行归类，定期汇总出每一个账户的借方本 期发生额和贷方本期发生额，填写在科目汇总表的相关栏内。科目汇总表可每月编制一张，按旬 汇总，也可每旬汇总一次编制一张。任何格式的科目汇总表，都只反映各个账户的借方本期发生 额和贷方本期发生额，不反映各个账户之间的对应关系。
第七章 会账务处理程序的概念、种类，各种会计核算账务处理程序的特点、优点、缺 点及适用范围。
2.掌握记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序的具体工作步骤。
第一节 账务处理程序概 述
知识准备
一、账务处理程序的概念与意义 (一)账务处理程序的概念 账务处理程序，又称会计核算组织形式或会计核算程序，是指会计凭证、会计账簿、财务报 表相结合的方式，包括账簿组织和记账程序。账簿组织是指会计凭证和会计账簿的种类、格式， 会计凭证与账簿之间的联系方法;记账程序是指由填制、审核原始凭证到填制、审核记账凭证，登 记日记账、明细分类账和总分类账，编制财务报表的工作程序和方法等。 (二)账务处理程序的意义 科学、合理地选择账务处理程序的意义: 1.有利于规范会计工作，保证会计信息加工过程的严密性，提高会计信息质量; 2.有利于保证会计记录的完整性和正确性，增强会计信息的可靠性; 3.有利于减少不必要的会计核算环节，提高会计工作效率，保证会计信息的及时性。 二、账务处理程序的种类 企业常用的账务处理程序主要有记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序和科目 汇总表账务处理程序、日记总账账务处理程序和多栏式日记账账务处理程序等。他们之间的主要 区别为登记总分类账的依据和方法不同。
会计基础-销售业务的账务处理ppt课件
576 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 97 920
借：主营业务成本
400 000
贷：库存商品
400 000
（4）借：预收账款—正大工厂
500 000
银行存款
1 138 000
贷：主营业务收入
1 400 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 238 000
27
借：主营业务成本
800 000
例 出租包装物,其中税额款项1020元,7020元存入银行。
借：银行存款
7 020
贷：其他业务收入
6 000
应交税费—应交增值税(销项税额) 1 020
32
1）1日销售产品240 000元,增值税额40 800元，货已 发出，收到对方签发的商业汇票。产品成本200000 元。
（2）5日预收正大工厂货款500 000元存入银行。
14
解答
2月20日，销售给蚕丝学校甲产品2 000件，单价是 25元，计50 000元，增值税销项税额是8 500元；销售 乙产品1 000件，单价是22元，计22 000元，增值税销 项税额为3 740元，款项暂未收到。
借：应收账款——兴达工厂
88 240
贷：主营业务收入——甲产品
50 000
——乙产品
21
直接税是税收负担不能转嫁的税，如所得 税、财产税等。因为纳税人就是直接的税 收负担人，所以称之为直接税；
间接税是税收负担可以转嫁的税，如增值 税、营业税、消费税等。间接税表面上是 纳税人缴纳，实际上加入价格，有买方即 负税人承担了。
22
举 例5
月末，根据本月产品销售应交的增值税5355元， 计算产品销售应交的城市维护建设税7%是374.85元， 应交的教育费附加3%为160.65元。
账务处理程序PPT课件
账簿
账格式采用
三栏式
日记账 总账 明细账
总账的账页格式 必须增设“对应 账户”栏
其格式可用数量 金额式、三栏式
和多栏式
三、汇总记账凭证处理程序的特点
定期将所有记账凭证分类汇总，编制汇总记账凭证， 然后根据汇总记账凭证登记总分类账。
四、汇总记账凭证的编制方法
汇总时间根据业务量的多 少而定，可每日汇总，定 期汇总不得超过10天
五、科目汇总表账务处理程序流程图
原始 凭证
①
②
现金、银行
存款日记账
收付转 款款账
科目 汇总表
⑥
记账 凭证
④
⑤
总账
汇总 原始凭证
⑥ ③
明细账
⑦ 报表
科目汇总表账务处理程序流程图说明： 1、根据原始凭证和汇总原始凭证，编制记账凭证。 2、根据收付款凭证，逐笔登记现金和银行存款日记账。 3、根据原始凭证和汇总原始凭证及记账凭证登记明细。 4、根据一定时期内的全部记账凭证，汇总编制科目汇总表。 5、根据定期编制的科目汇总表，登记总分类账。 6、月终，将现金及银行存款日记账的余额，以及各种明细分类账户 余额合计数，分别与总账中有关科目的余额核对相符。 7、月终，根据核对无误的总分类账和明细分类账的记录，编制会计 报表。
一、科目汇总表账务处理程序的概念
根据记账凭证定期编制科目汇总表，并据以登记总分类账的一种 会计核算形式。
定期 编制
登记
二、记账凭证和账簿的设置
记账凭证
收款凭证 付款凭证 转账凭证
科目汇 总表
另设“科 目汇总表”
账簿
日记账 总账 明细账
日记账和总 账格式采用
三栏式
其格式可用数量 金额式、三栏式
《账务处理程序》课件 (2)
数据库结构与设计
数据库结构与设计是账务处理程序的核心部分。本节将讨论数据库设计思路和方法、数据库结构图和表结构设 计、数据库连接与维护说明以及数据库访问控制和权限管理。
界面展示及功能操作
界面展示及功能操作是账务处理程序的关键内容。本节将展示账务处理程序 的界面，提供功能操作的指南、教程和使用提示，并解决常"《账务处理程序》PPT课件 (2)" 是一个关于账务处理程序的课件。本课件将 介绍账务处理程序的相关内容，包括数据库结构与设计、界面展示及功能操 作、技术实现细节以及总结与展望。
介绍账务处理程序
账务处理程序是一个用于管理账务数据的软件。本节将介绍账务处理程序的概述、功能介绍、适用环境和用户 组以及版本信息和更新日志。
技术实现细节
技术实现细节对于账务处理程序的开发至关重要。本节将介绍程序开发工具 和语言、技术架构和实现细节、代码演示和调试说明以及测试报告和质量保 证。
总结与展望
总结与展望是为了将账务处理程序的发展纳入更大的视野。本节将讨论项目总结和经验分享、后续开发和维护 计划、用户反馈和需求收集以及未来规划和发展趋势。
中级财务会计(第2版)课件：债务人的账务处理——以资产清偿债务
3. 以其他权益工具投资清偿债务的，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出 ，记入“盈余公积“”利润分配——未 分 配 利 润 ”等 科 目 。
3.1.2 以金融资产清偿债务
1. 经济业务理解：以换出金融资产为代价，结清债务。 ➢ 借方：债务结清，按账面价值转销 ➢ 贷方：金融资产，转让给债权人，按账面价值转销 ➢ 差额，“其他收益——债务重组收益”
司已提坏账准备9万元，此应收账款债务重组当日的公允价值为85万元，甲公
司取得丙公司股票后定义为其他权益工具投资。假定不考虑相关税费。
乙公司：
借：应付账款
100
贷：交易性金融资产 60
投资收益
40
甲公司：
借：其他权益工具投资 80
投资收益
11
坏账准备
9
贷：应收账款
100
拓展1：
如果乙公司将持有的丙公司股票定义为其他权益工具投资，假定债务重组
随着金融资产的转销，结转其他综合收益。
3.1.2 以金融资产清偿债务
会计分录： 转销金融资产账面价值
借：应付账款 债权投资减值准备等 贷：债权投资等 投资收益
结转其他综合收益 借：其他综合收益 贷：投资收益 或 盈余公积 利润分配——未分配利润
2×20年1月1日，甲公司与乙公司进行债务重组，重组日甲公司应收 乙公司账款账面余额为200万元，已提坏账准备10万元，其公允价 值为 180万元。
债务人以日常活动产出的商品或服务清偿债务的，应当将所清偿债务账 面价值与存货等相关资产账面价值之间的差额，记入“其他收益——债务重 组收益”科目。
3.1.1 以非金融资产清偿债务
经济业务理解：以换出非金融资产为代价，结清债务。 ➢ 债务结清，按账面价值转销 ➢ 非金融资产，按账面价值转销 ➢ 借贷方差额，“其他收益——债务重组收益” 会计分录：
3.1.2 以金融资产清偿债务
1. 经济业务理解：以换出金融资产为代价，结清债务。 ➢ 借方：债务结清，按账面价值转销 ➢ 贷方：金融资产，转让给债权人，按账面价值转销 ➢ 差额，“其他收益——债务重组收益”
司已提坏账准备9万元，此应收账款债务重组当日的公允价值为85万元，甲公
司取得丙公司股票后定义为其他权益工具投资。假定不考虑相关税费。
乙公司：
借：应付账款
100
贷：交易性金融资产 60
投资收益
40
甲公司：
借：其他权益工具投资 80
投资收益
11
坏账准备
9
贷：应收账款
100
拓展1：
如果乙公司将持有的丙公司股票定义为其他权益工具投资，假定债务重组
随着金融资产的转销，结转其他综合收益。
3.1.2 以金融资产清偿债务
会计分录： 转销金融资产账面价值
借：应付账款 债权投资减值准备等 贷：债权投资等 投资收益
结转其他综合收益 借：其他综合收益 贷：投资收益 或 盈余公积 利润分配——未分配利润
2×20年1月1日，甲公司与乙公司进行债务重组，重组日甲公司应收 乙公司账款账面余额为200万元，已提坏账准备10万元，其公允价 值为 180万元。
债务人以日常活动产出的商品或服务清偿债务的，应当将所清偿债务账 面价值与存货等相关资产账面价值之间的差额，记入“其他收益——债务重 组收益”科目。
3.1.1 以非金融资产清偿债务
经济业务理解：以换出非金融资产为代价，结清债务。 ➢ 债务结清，按账面价值转销 ➢ 非金融资产，按账面价值转销 ➢ 借贷方差额，“其他收益——债务重组收益” 会计分录：
《记账凭证填制》PPT课件
新
3.各个项目是否已经填写齐全，完整，相关人员是否签章；
授
在期末转账和更正错账等业务中，所填制的记
账凭证没有原始凭证作依据，会计主管必须在所
填制的这些记账凭证上签章加以证明，然后才能
作为登记账簿的依据。
22
《基础会计》教学课件
第
第四章《 会计凭证 》
四 章
学生练习：
（1）2007年10月5日，以现金支付办公用品
密 码
5>+5960/3444216-/-+9> 61 3<11/5<18+9<+6-22028*4
区
货物或应税劳务名称
A材料
合
计
规格型号 单位 千克
数量 10
单价 100.00
金额 1000.00
税率 17%
税额 170.00
价税合计（大写）
壹仟壹佰柒拾元整
（小写）￥1170.00
销售单 名
称： 上海市鑫美公司
章
1．2012年2月1日，光明厂开出转账支票1170元购入A料， 货款1000元，税款170元，材料验收入库。
-----
2．2012年2月3日，该厂销售甲产品收到支票2340元存
导 入
入银行，货款2000元，税款340元。
3．2012年2月7日，结转损益类账户，主营业务收入 50000元，主营业务成本20000元，营业税金及附加5000
5
第三节 记账凭证
第
四
一、记账凭证的概念
章
二、记账凭证的种类
-----
新
三、记账凭证的内容
授
四、记账凭证的填制要求和填制方法
五、记账凭证的审核
系统内往来的核算ppt课件
来 级行的备付金存款。 的
核
“辖内款项存放”
算
负债类科目，各分行、支行用以核算其所辖支行、
8
网点上存的备付金存款。
第 （三）汇划款项与资金清算的核算
一
节 商 划收款业务
发报经办行 发起的汇划
划付款业务
业
业务
银
行
划收款业务
系
统 ◆发报经办行发起的代收报经办行向付款客户收款的
内 往
汇划业务。如汇兑、委托收款划回、托收承付划回等
算 终清算时，应减少该经办行在本行的备付金存款。会
计分录相反。 23
第
二、系统内资金汇划与清算的核算
一
节
5．收报经办行的处理
商
业 银
（1）分散式
行 系
收报经办行收到批量、实时汇划报文，系统自动
统
记账，打印资金汇划补充凭证。如为贷报业务，则会
内
往
计分录为：
来
的 核
借：待清算辖内往来——××行
算
贷：吸收存款或其他科目
6
第
二、系统内资金汇划与清算的核算
一
节
“系统内款项存放”
商
业 银 行
负债类科目，与 “上存系统内款项” 科目相 对应，是上级行用以核算其下级行上存的备付金存款
系
和调拨资金。
统
内
总行在该科目下按清算行和省区分行设置“××
往 来
行备付金”，用以核算各清算行和省区分行在总行的
的
备付金存款的增减变动情况。
统 内
贷：其他应付款——待处理汇划款项
往
来 的
如为借报业务，则会计分录为：
核 算
借：其他应收款一待处理汇划款项
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• 步骤：开始-用友-系统服务-系统管理-系统-注册 • 以系统管理员“admin”的身份登录系统管理、密码为空，
注：千万不要修改密码。
ppt课件
9
2、建立账套p103
• 设置账套信息 • 建立、引入、输出和
删除账套由admin操 作 • 修改账套 • （由账套主管操作） • 允许修改：账套名称， 单位信息，分类信息 和数据精度 • 不允许修改：核算信 息、基础设置信息
ppt课件
13
3、权限设置
权限-权限设置
ppt课件
14
4、系统备份
• 账套-输出
• 注：在计算机D盘新建一个文件夹（自己姓名）、保存备份 文件、下课后将备份文件用U盘拷贝
ppt课件
15
系统初始化设置p102
ppt课件
16
什么是初始化设置？
通过初始化对系统进行设置，从而将一个通用账务处 理系统转化为满足某个企业实际需求的专用系统。
原始凭证
数据处理终点 计算机自动输出
会计人员编制
存储方式
数据文件
纸张
正确性控制重点 预先编制的程序
定期、不定期对 账、盘点等
会计资料查询统 计方式
各种查询功能
财会人员翻阅资 料查询
ppt课件
4
三、手工环境的缺陷p82
• 1、数据大量重复 • 2、信息提供不及时 • 3、准确性差 • 4、工作强度大
L/O/G/O
第二章
账务处理系统与总账系统
账务处理系统
ppt课件
1
计算机与手工账务处理异同
ppt课件
2
一、共同点
1、原理相同
都采用复式记账，根据“有借必有贷，借贷必相等” 的规则和“资产=负债+所有者权益”的平衡公式进行 记账；
2、目标一致
都是为了加强经营管理，参与经营决策，提高经济效益；
3、都要遵守会计和财务制度
ppt课件
10
• 操作步骤：
– 1.在程序菜单中，打 开[系统管理]，并以 admin登录系统；
– 2.在[账套]选项中，新 建系统账套；
– 3.设置账套编号、账 套名称、会计期间、 账套存储路径、启用 会计期；
– 4.填写单位信息并指 定本账套的账套主管；
– 5.确定基础档案的编
ppt课件
11
码方案、数据精度。
• 步骤：基础信息-基础档案-客户分类-增加
• 4、客户档案
• 步骤：基础信息-基础档案-客户档案-增加
• 5、供应商分类
• 步骤：基础信息-基础档案-供应商分类-增加
• 6、供应商档案
• 步骤：基础信息-基础档案-供应商档案-增加
ppt课件
20
• 7、会计科目设置p104 • 修改步骤：基础信息-基础档案-会计科目-修改 • 增加步骤：基础信息-基础档案-会计科目-修改 • 100102 美元户 • 会计科目-增加-外币核算-增加
ppt课件
21
会 计 科 目 设 置
ppt课件
22
• 8、凭证类型
• 步骤：基础信息-基础档案-凭证类型-记账凭证-确定
• 9、结算方式p106
• 10、外币及汇率设置
• 11、项目设置p124
• 项目大类：基础信息-基础档案-项目目录-增加
• 核算科目：核算科目→【待选科目】栏中系统列示了所 有设置为项目核算的会计科目→选中待选科目→点击传 送箭头到已选科目栏中→确定
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ24
结算方式设置
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设置凭证类别举例
• 在【总账系统】中，单击【设置】菜单下【凭证类别】， 打开“凭证类别预置”对话框；
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二、初始设置及日常业务处理
• 在总账系统中设置 • 1、总账控制参数 • 总账-设置-选项-凭
证、账簿、会计日 历、其他
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2、录入初始余额与发生额p105
从技术和制度上堵塞各种可能的漏洞，防止作弊；都要 保存会计档案；都要编制会计报表等等。
但是计算机会计信息系统不是对手工系统的机械模拟， 它与手工系统之间有许多显著的区别。
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二、不同点p86
计算机环境下与手工环境账务处理流程的异同
计算机环境
手工环境
数据处理起点
记账凭证、原始凭证或 者机制凭证
• 项目分类：项目分类定义→增加→输入分类编码、名称 →确定
• 12、指定出纳专管科目
• 会计科目-编辑-指定科目
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结算方式设置
结算方式编码
可采用数字型代码和字母型代码
结算方式名称
汉字名称，用于显示输出
票据管理标志
为银行出纳对银行结算票据的管理而设置的功 能，类似于手工系统中的支票登记簿管理方式
初始化的内容 很重要！
科目设置
设置账套
内容
录入金额
人员权限设置
结算方式设置
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一、 建立和设置账套p103
1.定义 账套是相互关联的账务数据构成的数据文件。
注：一般一个核算单位只有一个账套。
2.账套参数定义内容 • 账套（账套号、账套名称、单位名称、企业性质
等）
• 编码方案（往来单位，存货，会计科目等） • 启用日期 • 记账本位币
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四、计算机替代手工帐的基本条件
(1) 配备了适用的会计软件和相应计算机 硬件设备；
(2) 配备了相应的会计电算化工作人员；
(3) 建立了严格的内部管理制度。
通过财政部评审的软件
• 小蜜蜂财务软件
深圳1996
• 伟图会计核算软件 北京1996
• 金算盘财务软件
重庆1997
• 浪潮国强财务软件 山东1997
• 大家财务软件
海南1998
• 用友财务软件
北京1998
• 金蝶财务软件
深圳1998
• 先锋CP-8000会计核算软件 北京先锋1997
• 四方通用财务软件 南京1993
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系统服务
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一、财务软件的安装
注：实验室已安装软件，无需再安装
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二、系统管理
1、启动系统管理并注册
• 注：在系统管理中完成
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二、基础档案设置
企业门户——基础信息（基本信息、基础档案、数据权 限、单据设置） 由账套主管操作
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• 1、部门档案设置
• 步骤：基础信息-基础档案-部门档案-增加
• 2、职员档案设置
• 步骤：基础信息-基础档案-职员档案-增加
• 3、客户分类设置
方法一： 直接录入开始使用月份 的月初余额 优点：工作量小 缺点：不能统计一年的 累计发生额
会计科目设置p104
科目体系结构：4－2－2
一级科目最 多 设 计 9999 个
二级科目 最多设计 99个
三级科目 最多设计 99个
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2、设置用户
增加用户 修改用户
002 李小丽 出纳 2
003 陈姗姗 应收 3
004 赵薇薇 应付 4
005
陈卉 总账 5
财务部 财务部 财务部 财务部
注：千万不要修改密码。
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2、建立账套p103
• 设置账套信息 • 建立、引入、输出和
删除账套由admin操 作 • 修改账套 • （由账套主管操作） • 允许修改：账套名称， 单位信息，分类信息 和数据精度 • 不允许修改：核算信 息、基础设置信息
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3、权限设置
权限-权限设置
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4、系统备份
• 账套-输出
• 注：在计算机D盘新建一个文件夹（自己姓名）、保存备份 文件、下课后将备份文件用U盘拷贝
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系统初始化设置p102
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什么是初始化设置？
通过初始化对系统进行设置，从而将一个通用账务处 理系统转化为满足某个企业实际需求的专用系统。
原始凭证
数据处理终点 计算机自动输出
会计人员编制
存储方式
数据文件
纸张
正确性控制重点 预先编制的程序
定期、不定期对 账、盘点等
会计资料查询统 计方式
各种查询功能
财会人员翻阅资 料查询
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三、手工环境的缺陷p82
• 1、数据大量重复 • 2、信息提供不及时 • 3、准确性差 • 4、工作强度大
L/O/G/O
第二章
账务处理系统与总账系统
账务处理系统
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计算机与手工账务处理异同
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一、共同点
1、原理相同
都采用复式记账，根据“有借必有贷，借贷必相等” 的规则和“资产=负债+所有者权益”的平衡公式进行 记账；
2、目标一致
都是为了加强经营管理，参与经营决策，提高经济效益；
3、都要遵守会计和财务制度
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• 操作步骤：
– 1.在程序菜单中，打 开[系统管理]，并以 admin登录系统；
– 2.在[账套]选项中，新 建系统账套；
– 3.设置账套编号、账 套名称、会计期间、 账套存储路径、启用 会计期；
– 4.填写单位信息并指 定本账套的账套主管；
– 5.确定基础档案的编
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码方案、数据精度。
• 步骤：基础信息-基础档案-客户分类-增加
• 4、客户档案
• 步骤：基础信息-基础档案-客户档案-增加
• 5、供应商分类
• 步骤：基础信息-基础档案-供应商分类-增加
• 6、供应商档案
• 步骤：基础信息-基础档案-供应商档案-增加
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• 7、会计科目设置p104 • 修改步骤：基础信息-基础档案-会计科目-修改 • 增加步骤：基础信息-基础档案-会计科目-修改 • 100102 美元户 • 会计科目-增加-外币核算-增加
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会 计 科 目 设 置
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• 8、凭证类型
• 步骤：基础信息-基础档案-凭证类型-记账凭证-确定
• 9、结算方式p106
• 10、外币及汇率设置
• 11、项目设置p124
• 项目大类：基础信息-基础档案-项目目录-增加
• 核算科目：核算科目→【待选科目】栏中系统列示了所 有设置为项目核算的会计科目→选中待选科目→点击传 送箭头到已选科目栏中→确定
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结算方式设置
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设置凭证类别举例
• 在【总账系统】中，单击【设置】菜单下【凭证类别】， 打开“凭证类别预置”对话框；
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二、初始设置及日常业务处理
• 在总账系统中设置 • 1、总账控制参数 • 总账-设置-选项-凭
证、账簿、会计日 历、其他
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2、录入初始余额与发生额p105
从技术和制度上堵塞各种可能的漏洞，防止作弊；都要 保存会计档案；都要编制会计报表等等。
但是计算机会计信息系统不是对手工系统的机械模拟， 它与手工系统之间有许多显著的区别。
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二、不同点p86
计算机环境下与手工环境账务处理流程的异同
计算机环境
手工环境
数据处理起点
记账凭证、原始凭证或 者机制凭证
• 项目分类：项目分类定义→增加→输入分类编码、名称 →确定
• 12、指定出纳专管科目
• 会计科目-编辑-指定科目
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结算方式设置
结算方式编码
可采用数字型代码和字母型代码
结算方式名称
汉字名称，用于显示输出
票据管理标志
为银行出纳对银行结算票据的管理而设置的功 能，类似于手工系统中的支票登记簿管理方式
初始化的内容 很重要！
科目设置
设置账套
内容
录入金额
人员权限设置
结算方式设置
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一、 建立和设置账套p103
1.定义 账套是相互关联的账务数据构成的数据文件。
注：一般一个核算单位只有一个账套。
2.账套参数定义内容 • 账套（账套号、账套名称、单位名称、企业性质
等）
• 编码方案（往来单位，存货，会计科目等） • 启用日期 • 记账本位币
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四、计算机替代手工帐的基本条件
(1) 配备了适用的会计软件和相应计算机 硬件设备；
(2) 配备了相应的会计电算化工作人员；
(3) 建立了严格的内部管理制度。
通过财政部评审的软件
• 小蜜蜂财务软件
深圳1996
• 伟图会计核算软件 北京1996
• 金算盘财务软件
重庆1997
• 浪潮国强财务软件 山东1997
• 大家财务软件
海南1998
• 用友财务软件
北京1998
• 金蝶财务软件
深圳1998
• 先锋CP-8000会计核算软件 北京先锋1997
• 四方通用财务软件 南京1993
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系统服务
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一、财务软件的安装
注：实验室已安装软件，无需再安装
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二、系统管理
1、启动系统管理并注册
• 注：在系统管理中完成
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二、基础档案设置
企业门户——基础信息（基本信息、基础档案、数据权 限、单据设置） 由账套主管操作
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• 1、部门档案设置
• 步骤：基础信息-基础档案-部门档案-增加
• 2、职员档案设置
• 步骤：基础信息-基础档案-职员档案-增加
• 3、客户分类设置
方法一： 直接录入开始使用月份 的月初余额 优点：工作量小 缺点：不能统计一年的 累计发生额
会计科目设置p104
科目体系结构：4－2－2
一级科目最 多 设 计 9999 个
二级科目 最多设计 99个
三级科目 最多设计 99个
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2、设置用户
增加用户 修改用户
002 李小丽 出纳 2
003 陈姗姗 应收 3
004 赵薇薇 应付 4
005
陈卉 总账 5
财务部 财务部 财务部 财务部