国际结算的历史演进

所谓代理行，是指代理承做与本国银行之间的国际结算业务，并与本国银行建立代理行关系的国外银行。

纵观国际结算的演变过程，明显的表现出从低级到高级、从简单到复杂、从单一到多元化发展的特点。

具体表现在以下几个方面：1.从现金结算发展到非现金结算；2.从凭货付款发展到凭单付款；3.从直接结算变成了以银行为中介的间接转账结算。

国际结算的发展趋势：(一)国际结算业务将受到更加严格的法律、惯例规范(二)单据的标准化(三)以快邮处理函件(四)国际结算的电子化程度加深环球银行金融电讯协会(Society for WorldwideInterbank Financial, SWIFT)，简称环银电协。

是一个著名的国际银行合作组织，其为遍布全球的会员机构提供金融通讯服务，是银行办理国际结算业务的核心手段之一。

●标准化——规定了标准化的统一格式，且不同业务规定了不同的业务代码；●快捷——业务讯息的传递是通过计算机，过度时间只需几秒钟；●安全——计算机主机之间的联系，减少了中间环节，且电脑自动加核押，减少了风险；●费用低——比国际电传的费用低。

如发往美国的300个字符(约含50个单词)的电文，使用电报的费用是180元人民币，电传的费用是25元，而SWIFT只需4.51元。

SWIFT现已成为世界上最大的金融清算与通讯组织，也是国际金融与国际结算的主体网络。

中国银行于1983年2月国内同业中率先加入SWIFT组织，目前已有38家中国的银行加入了该系统。

(五)非信用证业务增加(六)国际结算和贸易融资结合更加紧密分支机构系统：1.代表处(Represent Office)银行设在境外最简单的非营业性办事机构。

2.办事处(Agency Office)银行设在境外的能够转移资金和发放贷款，但不能在东道国吸收当地存款的金融机构。

3.分支行(Branch and Sub-branch)分行是银行根据业务发展需要而设在境内外的一种最主要的营业性机构，是母国银行的一个组成部分；支行在业务经营上类似于分行。

结算方式的演变过程常用的国际结算业务的种类有汇款、托收、信用证、保函、保理等。

进入20世纪六七十年代，全球进出口贸易额的85%以上都是采用信用证方式来结算的。

这与信用证结算是银行信用的特点分不开。

随着出口竞争方式日益多元化，出口商只凭借商品本身的优势已不能满足竞争的需要，而使用商业信用交易方式使交易过程简化，无疑是进一步增强竞争力的良好手段。

由于金融危机使得国际市场的经济大环境恶化，从而在一定程度上使得这些外贸企业对自己的市场拓展力度减小，对一些有着良好回报项目的投资也非常谨慎。

同时，运用有效的手段来防范风险，已成为国际贸易发展的趋势。

所以进入20世纪90年代以后，国际贸易结算中出现了非信用证化趋势，信用证支付方式的使用率迅速下降。

在非信用证方式下，除了传统的汇付、托收外，近年来国际保理、福费廷等新兴的国际结算方式在国际结算中所占的比重也越来越大。

一、国际保理保理(factoring)又称保付代收，由保理商(factor)向出口商提供保理服务，包括调查进口商的资信，并为相应的信用额度提供付款保证、无追索的资金融通以及代办托收和财务管理等。

国际保理业务流程：保理商可以提供的服务主要包括：一是接受出口商委托调查进口商的资信情况；二是提供可使用的“买方信用额度”，保理商在调查进口方的资信条件和支付能力的基础上，给予出口商与该进口商进行交易时可使用的信用额度。

在该额度范围内，出口商可以得到保理商为其提供的金融服务，从而保障收汇和取得贸易融资；三是应收账款的代收和偿付，在信用额度内赊销交易项下的应收账款，可委托保理商代收。

保理商在合同规定期内收妥货款，扣除手续费和费用后，交付出口商；也可按事先推算出来的平均结算天数，确定给出口商的付款日期。

如进口商因财务上无偿付能力而不能在到期日付款，保理商承担偿付责任。

所以，这种方式使出口商能按期从保理商那里取得全部有保证的款项。

四是承办应收账款的会计工作。

保理商在出口商的要求下，可承办出口商应收账款的会计工作，还包括递交清单给买方和必要的查询工作。

国际结算·国际结算：（名词解释）是指国际间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿行为，或者是资金单方面的跨国转移。

·国际贸易结算的历史发展过程：（多选）1）现金结算发展到非现金结算。

2）商品买卖发展到单据买卖3）从买卖双方直接结算发展到买卖通过银行结算。

·国际结算新的特点：（简答）1）国际结算中的非信用证结算方式正取代信用证结算方式，成为国际贸易结算方式的主流，尤以欧美国家为甚，主要是适应市场向买方市场的转变。

2）国际结算的单据日趋多样化、复杂化。

3）国际结算电子化、标准化，提高了结算效率。

4）国际贸易结算的法律规范日益健全，国际惯例、公约在结算中起着重要作用。

（判断、填空、多选）·CHAPS英镑清算系统·TARGET欧元清算系统一笔业务要经过五家银行，因此清算成本较高·SWIFT环球银行金融电讯协会，总部设在比利时首都布鲁塞尔·Fedwire、CHIPS美元的清算系统·BOJ-NET日元清算系统·赫斯塔特风险是结算风险·票据的性质：（单选、多选、判断、填空）①票据的设权性；②票据的无因性；③票据的流通转让性；④票据的要式性；⑤票据的可追索性；⑥票据的提示性；⑦票据的返还性。

·汇票：是一人向另一人签发的，要求后者即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。

·划线支票：是指由出票人、收款人或代收银行在支票上划上两条横跨票面的平行线，这种支票只能用于银行转帐，不能提取现金，以防支票遗失被冒领。

·保付支票：是指为避免出票人开空头支票，收款人可要求支票先经付款行加盖“保付”戳记并签字，表明在支票提示时一定付款。

·汇款：（名词解释）又称汇付，指付款人(进口商、买方、债务人)将款项交由银行，通过银行在国外的联行或代理行汇交收款人(出口商、卖方、债权人)的一种结算方式。

题型：名词解释5个.判断题30个.简答题8个.案例分析题1个总论1、国际结算的概念国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通信网，计算机网等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。

2、国际结算的研究对象国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用、资金融通理论和方法一般规律3、国际结算的演变过程国际结算经历了漫长的发展和变革过程，它是随着国际贸易和国际金融业的发展而逐渐演变的。

国际结算的演变历程经历了四大变革，即现今结算变为票据结算，货物买卖变为单据买卖，直接结算变为银行结算，人工结算变为电子结算。

演变的过程为:4、国际结算的信用管理链接以出口企业为例，国际结算信用管理链为：调查，选择客户---谈判，确定信用条件---签约，寻求债权保障---发货，实施货款跟踪---防范，催收早期拖欠---追收，处理危机情况4、建立代理行的步骤第一章票据：广义的票据泛指一切有价证券和各种凭证。

狭义的票据是指以支付金钱为目的的债权有价证券，是指由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。

汇票：是指签发人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给付款人或持票人的票据。

本票：是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

1、票据的特征和作用特征：流通性、无因性、要式性、文义性作用：支付工具、流通工具、信用工具、融资工具。

2、票据权利传递，取得与丧失的条件票据权利是指持票人在请求支付票据金额为目的的而对票据的当事人所享有的权利。

分为付款请求权和追索权。

票据权利取得的条件是：必须依据票据上的转让方式而取得，即以背书或直接交付而取得；取得票据时无恶意、无重大过失；付对价，只有持票人善意地付了对价而取得票据，他的权利才不受前手缺陷的影响。

论国际结算方式的演进及内在逻辑国际结算(International settlement)是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国之间货币收付业务。

从微观上来看，它是银行的一项重要的中间业务，从宏观上来看，它在一国对外经济发展过程中也占据了重要的地位。

随着国际贸易的不断发展，国际结算的方式也逐渐由现金结算向非现金结算发展，由买卖双方的直接结算向有银行介入的结算发展……一、传统国际结算的三种主要方式1、汇付（Remittance）汇付，又称汇款，是指订立商务合同后，进口人（汇款人）向出口人（收款人）汇寄款项的做法。

汇付根据其汇款的手段不同可以分为：信汇（M/T）、电汇（T/T）和票汇（D/T）。

三种方式中电汇是使用得最多的结算方式。

2、托收(Collection)托收意指银行根据所收到的指示处理金融单据或商业单据，以便取得付款或承兑，或者凭付款或承兑交付单据，或者按其他条款和条件交单。

托收根据是否随附单据分为：光票托收和跟单托收。

跟单托收又可以分为D/P和D/A。

3、信用证（Letter of credit）信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。

我们通常所说的信用证一般是指跟单信用证，即银行根据买方的要求和指示，向卖方开立的，在一定的金额和规定的期限里，凭规定的货运单据付款的书面承诺表1：三种传统结算方式的方式汇付托收信用证前T/T 后T/T D/A D/P 跟单L/C付款人进口商进口商开证行/付款行/保兑行货款关系先款后货先货后款先货后款先货后款信用基础卖方商业信用买方商业信用双方商业信用银行信用资金周转快慢可预期且把握性小可预期且把握性大费用低中高国际规则无《URC522》《UCP600》、ISBP 等对卖方利弊利于其资金周转；如买方未按时付清约定余款，卖方不敢放单或放货，须承担货物的储存和保险费占用自有资金时间长，影响资金周转；可能在发货后收不到货款收汇安全有保证，如被拒付可适当授权托收行保全货物，可通过托收出口押汇得到资金融通；收汇存在较大风险，买方并不保证付款，影响资金周转，可能遭只要提交符合L/C 的单据，银行必须付款，可通过打包贷款或出口押汇得到资金融通的便利；占用资金且费用较高，可能陷入“软条款”陷阱，被假“信用证”欺诈而导致货款两空方式特点到货币贬值带来的损失对买方利弊体现对卖方的信任，利于交易的达成；提前支付占用资金，有商品质量、贬值或滞销的风险减少资金占用，收到货物检验合格甚至销售后才付款免去开立L/C的手续，减少费用支出，利于资金融通和周转，安全收货有保证；在D/P 方式下，卖方可能以假单据或残次货物骗取买方付款，如果拒付，商业信誉会受损付款后肯定能取得代表货物所有权的单据，可通过L/C 条款促使卖方履行合同规定；操作复杂，占用资金，卖方可能变造单据使买方收到的货物与L/C要求不符，卖方可能制作假单据从银行骗款二、国际结算方式发展趋势随着国际贸易的深入发展，除了汇款、托收、信用证外，国际保理、福费廷以及备用信用证等新兴的国际结算方式也随之出现，并以其运用范围广泛、针对性强等特点而越来越多地被引入贸易、劳务和经济活动中。

国际结算制度的演变纵观国际结算制度的演变过程，明显地表现出从低级到高级，从简单到复杂，从单一到多元化发展的特点。

具体表现如下：（一）从现金结算发展到票据结算在商品经济发展的初期，国与国之间的贸易大部分以贩运的方式进行。

不仅商品交易的种类少，而且交易的规模也很有限。

在这种贸易条件下，商人与商人之间买卖货物之后，货款的收付行为主要通过现金来实现。

债务人采用在国际间运送黄金、白银或者是铸币以结清债权债务关系。

例如，我国古代与日本和东南亚各国的海上贸易以及与中东各国的陆上贸易，除直接易货外，曾长期使用黄金、白银或铜铸币进行结算。

但是，金银铸币在国际间的频繁运送，不仅时间长、风险大，而且也积压了商人的资金，不利于国际贸易的发展。

公元12世纪后，地中海沿岸国家随着贸易的发展，出现了“兑换证书”。

15世纪后，又开始用商业票据进行结算。

直到16世纪至17世纪，欧洲大陆国家基本上以票据结算方式取代了现金结算，使国际贸易结算大大前进了一步。

（二）从凭实物结算发展到凭单据结算18世纪末到19世纪初，国际贸易开始迅速发展。

商人从事海上贸易大部分采用FOB条件成交。

在那个时代，商人通常需要租用船泊，在不同的外国港口停靠，购买当地所能提供的商品。

在整个航程中，商人本人或其代理人必须自始至终亲自在船上监督这一冒险行动。

商人当场看货，如认为合适，当即买下，并指示卖主将货物交到他的船上，而且即时偿付价金或其他代价物。

这是一种典型的买卖双方直接结算的方式，根本无需通过银行。

随着科学技术的进步和通讯工具的发展，国际贸易中采用的贸易术语也迅速发生变化。

定期航线的开辟，班轮运输的普及，邮寄单据的业务的开展，以及更为及时迅速的情报资料的提供，使对外的业务联系能够维持在稳定的基础上。

此外，有些国家的法律已经赋予运输合同的受让人以他自己的名义根据运输合同起诉的权利，这一切为商人从事海上贸易和以CIF 条件成交奠定了基础。

在这种情况下，海运提单已经演变为可转让的物权凭证；保险单也可通过背书进行转让；银行已经乐于以外汇购买者的身份买进单据，为卖方进行融资；这样，国际间的商品买卖逐渐发展成为单据买卖。