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8-7 国际结算的单据 (7)

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第六章 国际结算中的单据

第六章 国际结算中的单据
（四）简明。
单据文字内容力求简单明了。
（五）整洁。
单据的缮打必须力求表面整洁。个别错误可 以更正，但必须在更正处加以签署或加盖更 正章，不能遗漏。
四、单据的种类
（一）根据单据的性质
1、金融单据：指用于获得货币付款的相似票 据（汇票、本票、支票等）。
2、商业单据：是说明有关商品情况的单据。 （货运单据、保险单据等）
2、可流通形式提单
可流通提单收货人抬头：
1）可流通的来人抬头提单。 2）可流通的指示抬头提单。
其表示方法又分为三种： （1）以开证行的指定人作为抬头人（To Order of Issuing Bank）。 （2）以申请人的指定人为抬头人（To Order of Applicant）。 （3）以托运人的指定人为抬头人（To Order of Shipper）。
附属单据有些是官方所要求的，以满足海关盘查 的需要或政府有关贸易的法令政策的规定；有些则 是买方要求的，以便核查货物的具体状况。
第二节 运输单据
海运提单 不可流通转让海运单 租船合约提单 多式运输单据 空运单据 公路、铁路运输单据
货物运输单据是表明货物的承运人已将货 物装上运输工具或已将货物发运或已接管货物 待运的单据。单据表面的记载具体反映了货物 被接管或装运时的状况，已装运货物所要经历 的运程，货物的有关当事人及其相互之间的权 利、义务关系。
提单背面条款
提单背面是印定的提单条款和规定承运人 与托运人责任的条款。
首要条款。说明该提单所适用的法律条款或规则。
定义条款。对与提单有关术语的含义和范围作出明 确规定的条款。
司法管辖权条款。规定当事人之间的争执或纠纷受 哪一国法律管辖。
承运人责任和免责条款。责任条款明确承运人承运 货物过程中应承担的责任；免责条款则说明了在约 定的特定情况下，承运人对货物所遭受的损失不予 负责，无须赔偿。

国际结算中的单据

国际结算中的单据

、单项选择题1、签发联运提单（ Through B/L ）的承运人其责任是（ B ）。

6、按照国际保险市场的惯例，国际货物贸易运输保险的保险金额是以商业发票的C ）价格为基数，再加上适当的加成计算得出。

A 、 FOB B 、 CFR C 、 CIFD 、 FAS 7、 必须经过背书才能进行转让的提单是（ C ）。

A 、记名提单B 、不记名提单C 指示提单D 、空白提单8、 以下关于海运提单的说法不正确的是（C ）。

A 、是货物收据B 、是运输合约证据C 是无条件支付命令D、是物权凭证 9、 在伦敦保险协会货物保险条款的三种主要险别中，保险人责任最低的险别是 （ C ）。

A A 条款B B 条款C 、C 条款D 、D 条款10、 信用证规定贸易条件为 CIF ，海洋运输，提单上对运费的表示应为（ A ）。

A 、运费预付B 、运费到付C 运费应预付D 、运费可到付11、 在出口结汇时，由出口商签发的、作为结算货款和报关纳税依据的核心单据是 （ C ）。

A 、海运提单B 、商业汇票C 、商业发票D 、海关发票12、 根据《UCP600＞规定，海运提单的签发日期应理解为（ B ）。

A 、货物开始装船的日期 B、货物装船完毕的日期 C 货物装运过程中的任何一天D 、运输合同中的装运日13、 信用证规定不迟于 2013年 3月底装运大约 10000条丝巾，单价为 4美元/条，总 金额为 40000 美元，出口商最多应装运（ B ）条丝巾。

A 、 11000B 、 10000C 、 10500D 、 950014、 信用证所规定的信用证金额、单价及商品的数量单位，其前面如有"about ”字样,允许的最大差额为（ A ）。

A 、 10%B 、 5%C 、 8%D 、 15%15、 如果信用证没有特殊规定，商业发票的开立人和抬头分别是（ A ）。

A 、受益人/开证申请人B 、开证行/开证申请人A 、必须对全程运输负责B 、只对第一程运输负责C 只对第二程运输负责 2、在下列单据中，惟有（D A 、航空运单 D 、只对第一程与第二程交接部分负责 ）是物权凭证。

第三章 国际结算单据(7 其他证明)

第三章 国际结算单据(7 其他证明)

受益人证明样单
SHANGHAI BAO LI IMPORT & EXPORT CO., LTD
817 DA MING RD EAST SHANGHAI SHIN A
1) BENEFICIARY’S DECLARTION 2) 02-Feb-97 To whom it may concern, Dear sirs, Re: Invoice No.:97HJINY -007 3) L/C NO.: CMK972831
Quantity:
Amount: Ocean vessel:
370 CARTONS
US$ 14,009.20 Per s. s. HANJIANG HE Voy.133 97COS22321 On/or about 02-Feb-97 SHANGHAI BREMEN
Bill of Landing No.: E. T D.: . Port of Landing: Destination:
2. BENEFICIARY’S CERTIFICATION CERTIFYING THAT ONE FULL SET OF N/N COPIES OF DUCUMENTS HAS BEEN SENT TO APPLICANT BY FAX WITHIN TWO DAYS AFTER SHIPMENT DATE. 该条款要求出具受益人证明，证明一套不可议 付的单据副本在装运日后两天内通过传真发送 给开证人。
3.通知内容。主要包括所发运货物的合同号或信 用证号、品名、数量、金额、运输工具名称、 开航日期、启运地和目的地、提运单号码、运 输标志等，并且与其它相关单据保持一致，如 信用证提出具体项目要求，应严格按规定出单。 此外通知中还可能出现包装说明、ETD （Estimate Time of Departure,船舶预离港 时间）、ETA（ Estimate Time of Arrival,船 舶预抵港时间）等内容。

国际结算中的单据

国际结算中的单据
中国上海外高桥保税收政策区台中南路2号 Zhong South Road WaiGaoQiao Free Trade Zone, Shanghai, Telephone: 86-21-50480555 Fax: 86-21-50480164 PRC
Co.,Ltd.
售货确认书 致：TO： SALES CONFIRMATION
11
二
、出口单证的流转和操作
以不可撤销即期议付信用证付款、 CIF合同为例 出口合同履行的一般程序图 （如下图）
12
出口交易前的准备阶段 编制出 口计划 组织出 口货源 调研国外 市场情况 制订出口商 品经营方案 建立客户关 开展广 系和推销网 告宣传 办理商 标注册
洽商合同阶段 询盘
备货加工 包装刷唛 -----发票
思考：
小组讨论： 外贸业务员完成一笔外贸业务需要经历哪些步骤呢？
补充知识：进出口业务及单证流程
一笔交易从开始到结束一般要经过以下四个环节： 一、进出口前的准备 二、交易洽商 三、合同的签订 四、合同的履行
一、进出口前的准备工作
（一）出口前的准备工作
1、做好国外市场的调查 2、制定出口商品的经营方案 3、做好商品的广告宣传 4、做好出口商品的商标注册
（二）进口前的准备工作
1、制定进口商品的经营方案 2、落实进口许可证和外汇
二、交易洽商 1、品质条款 2、数量条款 3、包装条款 4、价格条款 5、装运条款 6、保险条款 7、支付条款 8、检验条款 9、索赔条款 10、仲裁条款 11、不可抗力条款 1、直接面谈 2、函电洽商 3、网上交易 2、发盘
本章将介绍单据的基本知识、主要单据的种类及其包括 的主要内容，通过学习你将可以解答小李遇到的问题。

国际结算中的单据及审单

国际结算中的单据及审单
银行与单据关系密切 从表面小心审核信用证规定的一切单据， “单证一致”“单单一致” “单内一致” 审单的合理时间为5天 对信用证未规定的单据可不予理会
第二节 几种主要单据
一、海运提单（Marine Bill of Lading或 Ocean Bill of Lading），简称提单（B/L） （一）定义 海运提单指承运人在收到货物或货物装船后签 发给托运人、约定将该项货物运往目的地交予提单 持有人的物权凭证。 （二）作用 1、货物收据 2、运输合同证明 3、物权凭证
5、按提单签发日与交单日的关系 正常提单(Unstale B/L) 过期提单(Stale B/L)
6、根据签单日与装船日的关系 倒签提单(Anti-dated B/L) 预借提单(Advanced B/L)
海运提单
(五)海运提单的主要内容 各国船运公司签发的提单在形式上不尽相 同，但主要内容基本一样，包括以下几方面： 1、托运人的名称及地址 此栏主要填写出口商的名称及地址。
特别附加险—— 特殊附加险指由特殊外来原因引起的特殊风险造成的 损失的特殊险别。它也必须依附于基本险项下投保。任何一 种基本险，都可附加投保特殊附加险。 特殊附加险主要包括： 战争险（war risk）； 罢工险（strikes risk）； 交货不到险（failure to delivery risk）； 进口关税险（import duty risk）； 舱面险（on deck risk）； 拒收险（rejection risk）； 黄曲霉素险（aflatoxin risk）等。
二、商业发票（Commercial Invoice） （一）定义 商业发票简称发票，是出口商发出货物时开立 的凭以向进口商索取货款的价目清单。
（二）作用 1、交易的证明文件； 2、记账凭证； 3、报关纳税的依据； 4、付款的依据

国际结算(第三版)课后习题参考答案

国际结算(第三版)课后习题参考答案

国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。

8-6国际结算的单据(6)

班轮公会船只证明（Conference Line Certificate）可由船公司或其代理出具此项 证明；
它可缮制在提单上，也可单独出具
（八）集装箱船只证明
集装箱船只证明（Container Ship Certificate）
如果提单上能表示出是集装箱运输就不须提 供证明，但是如果信用证条款有特别规定， 则必须提供集装箱船只证明。
如：来证要求提供英国劳合氏船级社签发的船 级证明（Certificate issued by Lloyd’s Register of Shipping, London certifying that the carrying vessel is classified as 100A1）
（七）班轮公会船只证明
（三）信用证中有关装船通知条款举例
ORIGINAL FAX FROM BENEFICIARY TO OUR APPLICANT EVIDENCING B/L NUMBER, NAME OF SHIP, SHIPMENT DATE, QUANTITY AND VALUE OF GOODS.
SHIPMENT ADVICE WITH FULL DETAILS INCLUDING SHIPPING MARKS, CARTON NUMBERS, VESSEL’S NAME, BILL OF LADING NUMBER, VALUE AND QUANTITY OF GOODS MUST BE SENT ON THE DATE OF SHIPMENT TO US.
载货船舶在航程中停靠港口的证明。
（五）船龄证明
船龄证明（Ship’s Age Certificate）是用 以说明载货船舶船龄的证明。
一般15年以上的船为超龄船，许多保险公司 不给予投保，25年以上的船为报废船。

项目8国际结算中的单据


2、背面内容 1）对提单的当事人（如承运人、托运人）、 航运范围进行界定 2）适用法律条款 3）承运人责任 4）包装和唛头条款 5）免责条款 6）费用条款 7）赔偿条款
管辖提单的国际公约： 1、《海牙规则》 欧美26个主要航运国家于1924年在布鲁 塞尔通过，1931年6月生效，我国1981年承 认该公约。 2、《维斯比规则》 1968年，英、法及北欧等12国在布鲁塞 尔签订，1977年生效。 3、《汉堡规则》 1978年3月在汉堡举行的联合国大会上 通过，有71个国家的全权代表参加。1992年 11月生效。
4、记名提单、不记名提单和指示性提单 按提单可否转让及如何转让，分为记名提单、 不记名提单和指示性提单。 1）记名提单（Straight B/L）又称收货人抬头 提单，是指提单上的收货人栏中已具体填写收 货人名称的提单。提单所记载的货物只能由提 单上特定的收货人提取，或者说承运人在卸货 港只能把货物交给提单上所指定的收货人。如 果承运人将货物交给提单指定的以外的人，即 使该人占有提单，承运人也应负责。这种提单 失去了代表货物可转让流通的便利，但同时也 可以避免在转让过程中可能带来的风险。
注意： 保险单日期早于或等于提单的签发日期 提单日期不得迟于装运期 装运通知书必须在货物装运后立即发出。
各单据日期早晚次序：发票日期<检验证书日 期或保险单日期<提单装船日期<信用证最迟装 运日期<汇票出票日期<信用证最迟交单日期或 信用证有效期
4、简明 国际商会《跟单信用证统一惯例》中指出： “为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用 证或其任何修改书中加注过多细节的内容。” 简化单证不仅可以减少工作量和提高工作 效率，而且也有利于提高单证的质量和减少 单证的差错。
项目8 国际结算方式中的单据

模块七国际结算单据

第30页/共104页
(3) 提单未印就"已装船"字样，并且含有"预期"装货港及/或"预期"卸货港时，已装船批注还应加注确定的装货港和卸货港，并且与信用证规定的装货港和卸货港相符。 (4) 提单预先印就"已装船"字样，并且含有"预期"装货港及/或"预期"卸货港时，装船批注可省略"On board"字样，只须加注信用证规定的装货港、卸货港和装运日期。 (5) 提单未印就“已装船”字样，并且注明收货地或接受监管地与装货港不同时，已装船批注还应加注信用证规定的装货港和实际装货船名。
第31页/共104页
3.提单特殊情况下的已装船批注
(1) 提单未印就“已装船”字样，但印上“货物装载于在此具名的船只，或任何由承运人选择的替代船只”（The goods to be carried by the vessel named herein or any substitute by the carrier option）。因为有了“或替代船只”的字样，提单上注明的船名就不确定了。这样，已装船批注还应包括“载货船只”和“装运港”。 (2) 海运需要转运时，提单注明船名Y，是第二船名，已装船批注的船名X是第一程船名，这样的提单虽然两个船名不一致，但仍可以接受。
第19页/共104页
（五）样品发票（Sample Invoice）
实样 注明品质、规格、价格 （六）联合发票将商业发票、产地证、保单、包装单等合并在一个格式中（替代上述单据，一票多单）——我国对港澳地区出口。（七）详细发票
第20页/共104页
（八）证实发票
主要作用在于出口商向进口地海关证明尚未向进口商开出第二张内容不同的发票 （九）寄售发票（十）订单发票列明购货成本费、搬运费、仓储费、保险费和运输费、佣金等 （十一）收讫发票货款已收讫，以商业发票代替货款收据

国际结算单据(汇票)

汇票日期写法分为：欧式（DD/MM/YY）和美 式（MM/DD/YY）二种写法，如：2004年7月25日， 写法如下： ❖ 欧式： 25 Jul., 2004; 25.07.04; 25. July, 2004; 25, Jul., 04 ❖ 美式：Jul. 25, 2004; 07.25.04; July 25, 2004; Jul. 25, 04
这一栏写“FOR COLLECTION”
②信用证号码(L/C No…….) ③开证日期(dated………)
这两栏空白不填
❖2）年息(interest…): 由银行填写，用以清算企业与银行间的
利息费用。 ❖3）汇票号码(No….):
一般以相应的发票号兼做汇票号码. ❖4）汇票币种和大小写金额(Exchange
▪ SAY US DOLLARS SEVEN THOUSAND EIGHT HUNDRED NINETY AND POINT FORTY FIVE ONLY
▪ SAY US DOLLARS SEVEN THOUSAND EIGHT HUNDRED NINETY & 45/100 ONLY
②确定的金额
DRAWN UNDER JPMORGAN BANK, TAMPA, FL LC NO. TRAN-A536618 ,
A
B
DD JANUARY 12 2004 EXCHANGE FOR USD 90,000.00 AT SIGHT OF THIS
SUM OF US DOLLARS EIGHTEEN THOUSAND FIVE HUNDRED AND
FIFTY CENTS ONLY.
TO:
（2）
D
习题 1 答案
（1） BANK OF AMERICA, LOS ANGELES,CA （2） BANK OF AMEICA, EL MONTE
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关单的概念
海关审查单证和查验实物后，在装货单上加盖 放行章交还托运人，托运人凭以装运货物，此 时的装货单称“关单”。
装货单有固定的格式，由外运公司印制，列有船名、 运编号、装货港与目的港、货物名称、数量、包装、 装运日期等内容。
按国际航运界惯例，装货单据一般一式三联，第一联
留底（Counterfoil）为船方缮制装货清单之用；第二 联即装货单（Shipping Order），托运人凭以向海关 办理出口货物申请手续时用；第三联为收货单 （Mate’s Receipt）。此外，根据业务需要装货单还
种类
一般报关单 专用报关单
进料加工报关单（粉红色） 来料加工与补偿贸易报关单（绿色） 出口退税报关单（浅黄色）
（二）进口货物报关单
一般进口货物报关单除计税项目由海关填写外， 其余项目均由报关人填报。缮制进口报关单的
主要依据是进口合同和商业发票。
（三）出口货物报关单
出口货物报关单除计税项目由海关填写 外，其余项目均由报关人填报。缮制出
口报关单的主要依据是商业发票和托运 单。
出口货物报关单的内容及缮制
P175-179
（四）进出口货物专用报关单
进出口货物专用报关单包括进出口进料加工专 用报关单、来料加工及补偿贸易专用报关单以 及出口退税专用报关单。
这类专用报关单的右上角均注有“进料加工专 用”、“来料加工、补偿贸易专用”、“出口 退税专用“字样。
船只，船上工作人员凭以收受货物； 第六联（即大副收据） 货物装上船后，大副在此联
签收，凭此向船公司或船代理换取全套提单正本
第七联，外运公司或承办货运的单位留底
第八联 第九联 配船回单，由货运代理在船只 配定后填好船名、关单号退回出口人；
第十联 缴纳港务费申请书，又称“硬卡联”， 由港务部门留底，凭以计算港务费用
出口许可证的内容及缮制说明 P153
（四）出口许可证申请表
出口许可证申请表是我国出口人申请发出口许 可证时向发证机关提交的一种申请文件。它也 是发证机关审核、签发出口许可证的重要依据。
再见！
提单
（五）进口订舱联系单
定义
进口订舱联系单是收货人委托外运公司向船
公司或其代理人统一租船、订舱，组织运输 的重要依据。
二、报关单证
报关单及其种类 进口货物报关单 出口货物报关单 进出口货物专用报关单
（一）报关单及其种类
报关单的定义
进出口货物报关单是进出口货物的收发货人 或其代理人向海关提交的办理货物进出口的 申报文件。
（三）出口货物许可证
定义
出口货物许可证是出口国政府有关当局签发 的批准商品出口的证明文件。它也是国家管 理出口贸易的货物通关文件之一。在我国， 出口人凡出口列入《实施出口许可证管理商 品目录》中所列商品或根据《关于出口许可 证制度的暂行办法》的规定应当申领出口许 可证的商品，须向政府发证机构申请领取出 口货物许可证，海关凭许可证查验放行。
（二）进口货物许可证
定义
进口货物许可证是进口国政府有关当局签发 的批准商品进口的证明文件。它是国家管理 进口贸易的货物通关证件之一。在我国，进 口人凡进口列入《实施进口许可证商品目录》 中所列商品时，须向政府有关当局审领进口 货物许可证，海关凭许可证放行。
种类
按其对进口商品有无限制分为一般许可证和 特殊许可证
（二）托运单
1、定义
托运单（Booking Note）亦称订舱委托书， 是发货人委托外运公司向船公司或其代理人 办理货物托运的委托文件。
2、作用
是出口人委托外运公司办理货物托运的依据； 是日后制作提单的重要依据。
海运托运单共有十二联，其各联用途如下：
第一联 货主留底 第二联 船代理留底 第三联 运费通知（1） 第四联 运费通知（2） 第五联 装货单，此联经船代盖章后即确认货已配定
种类
A类：一般出口许可证； B类：重要出口许可证； C类：特殊出口许可证
出口货物许可证一式四联
第一联（正本）供发货人办理海关手续 第二联副本为海关留存核对正本联 第三联副本为银行办理结汇联 第四联副本为发证机关留存联
出口货物许可证一般按货物一批一证签发，有 效期自发证之日起最长不超过六个月。
三、进出口货物许可证
进出口许可证制度 进口货物许可证 出口货物许可证 出口许可证申请表
（一）进出口许可证制度
进出口许可证制度是政府通过发放许可证对货 物进出口和贸易国别进行管制的制度。
实行进出口货物许可证制度一般事先公布进出 口商品目录。凡纳入许可证管理的商品，须向
发证机构申领进口货物许可证或出口货物许可 证，才能向海关办理进口或出口报关手续。
可增加若干份副本。
装货单的内容及缮制
P169
（四）收货单（Mate’s Receipt）
1、定义
收货单（Mate’s Receipt）亦称大副收据， 是船公司向托运人签发的用以表明货物已收 妥装船的货物收据。
2换取正式
第十一、第十二联 备用联，空白格式
海运出口托运单的缮制
P１６６
（三）装货单
1、定义
装货单（Shipping Order）俗称下货纸， 是由船公司或其代理人在接受托运人提出的 托运申请后，向托运人签发的，凭以命令船 长收货装运的凭据。
2、作用
承运人确认承运货物的证明； 海关对出口货物进行监管的单证； 承运人通知船长收货装运的命令
按其有无配额限制分为有定额进口许可证和 无定额进口许可证
进口许可证一式四联
第一联正本，提货人报关时交海关作验放凭证； 第二联，银行办理结汇时凭以核查； 第三联，发证机关留存备案； 第四联，地方发证后报经贸部备案
进口货物许可证有效期为一年。货物在有效期
内没有进口，领证单位可以向发证机构申请展 证。