内部控制手册之合同管理

企业内部控制之合同控制1 合同授权审批制度受控状态制度名称合同授权审批制度文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为明确企业合同审批权限，规范企业合同订立行为，加强对合同使用的监督，防范和降低因合同的签订给企业带来的风险，特制定本制度。

第2条规范企业合同的拟定、审批及签章工作，以符合《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国合同法》等法律法规及规范性文件有关规定，确保合同的顺利履行，维护企业的合法权益。

第2章适用范围第3条本制度所称合同指企业与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。

第4条本制度适用于企业所有的书面合同审批，包括冠以合同、合约、协议、契约、意向书等名称的规范性文件的审批。

第5条本制度中所称部门指代表企业洽谈、签订合同的各业务、职能部门。

第6条本制度中所称业务经办人是合同谈判、签订及履行的第一责任人，并有责任保证合同最终文本与经各级审批后的合同文本在条款内容上的一致性。

第3章授权审批职责第7条合同分类。

1．一般性合同：合同标的在××万元资金支出或××万元资金收入以下的合同。

2．重大合同：合同标的超出××万元资金支出或××万元资金收入的合同。

第8条企业对外签订合同均由董事长授权总裁代表企业行使职权。

第9条总裁职责。

1．审批企业所有格式合同和各部门的合同文本。

2．负责企业对外重大合同的签章，并审核超出各部门负责人审核权限的合同。

3．授权业务经办人员代表企业签订合同。

第10条法务部经理审核企业格式合同和各部门合同文本。

第11条各部门负责人职责。

1．负责草拟与本部门业务相关的合同文本2．协助法律顾问拟定企业主营业务格式合同。

3．初步审核业务经办人员与合同对方商定的合同具体条款。

第12条法律顾问职责。

1．草拟企业主营业务格式合同或企业重大、特殊合同。

2．监督、指导各部门起草及修订合同文本。

企业内部控制规范之合同管理第一篇范文：合同编号：__________甲方：（全称）法定代表人：乙方：（全称）法定代表人：鉴于甲方为乙方提供产品/服务，为了保障双方的合法权益，经双方友好协商，特订立本合同，以便共同遵守。

一、合同范围1.1 本合同适用于甲方与乙方之间因产品/服务交易而产生的所有合同。

1.2 本合同包括但不限于销售合同、采购合同、服务合同、租赁合同等。

二、合同的订立、变更与解除2.1 本合同自双方签字盖章之日起生效，有效期为____年。

2.2 在合同有效期内，双方应严格遵守合同条款。

若双方同意对合同内容进行变更，应签订书面变更协议，经双方盖章后生效。

2.3 在合同有效期届满前，双方未达成续约协议的，本合同自动终止。

2.4 除非依法或本合同约定，任何一方不得单方面解除合同。

三、合同履行3.1 甲方应按照合同约定向乙方提供产品/服务，并保证产品/服务的质量、性能、安全等符合国家相关法律法规及行业标准。

3.2 乙方应按照合同约定支付合同价款，并按照甲方的要求提供必要的协助和配合。

3.3 双方应共同维护合同的履行，及时解决合同履行过程中出现的问题。

四、违约责任4.1 任何一方违反本合同的约定，应承担违约责任，向守约方支付违约金，并赔偿因此给对方造成的损失。

4.2 若甲方未能按照约定提供产品/服务，乙方有权要求甲方支付逾期交付违约金。

4.3 若乙方未能按照约定支付合同价款，甲方有权要求乙方支付逾期付款违约金。

五、争议解决5.1 双方在履行合同过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，可以向合同签订地的人民法院提起诉讼。

6.1 本合同一式两份，甲乙双方各执一份。

6.2 本合同未尽事宜，双方可签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。

6.3 本合同自双方签字盖章之日起生效，取代所有之前的谈判、协议和承诺。

甲方（盖章）：乙方（盖章）：签订日期：____年____月____日1.产品/服务详细清单2.技术参数和要求3.合同价款支付明细4.双方营业执照复印件5.其他相关文件第二篇范文：第三方主体+甲方权益主导甲方：（全称）法定代表人：乙方：（全称）法定代表人：第三方：（全称）法定代表人：鉴于甲方为乙方提供产品/服务，为了保障甲方的合法权益，并引入第三方作为合作主体，经双方友好协商，特订立本合同，以便共同遵守。

第二十二章合同管理(CM)22.1 总述本章所述的合同管理，是指对合同对方资信调查、商务谈判、条款拟订、审查会审、审批、签署、备案、履行、变更、解除、归档等全过程的管理。

22.2 控制目标22.2.1 合规目标确保合同管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。

22.2.2 财务目标保证合同数据的真实、准确、完整，符合合同管理及信息披露的要求。

22.2.3 经营目标1)依据公平公正及诚信原则订立合同，有效监督、管理，保证履约顺利进行，维护公司合法权益;2)规范合同管理制度及管理模式，确保合同文本、合同用章及合同审批制度获得有效的执行。

22.3 业务流程管控22.3.1 流程责任部门行政管理部及各合同承办部门为本流程的主要责任部门。

22.3.2 流程范围合同管理包括以下二级流程：合同调查、合同谈判、合同文本拟订、合同审核签署、合同履行、合同结算、合同登记、合同管理后评估。

22.3.3 总体控制政策1)公司应建立合同管理制度，明确合同签订、合同审查、合同履行、合同归档管理及合同专用章管理等业务环节的管理；2)建立合同管理岗位责任制，明确合同管理部门/岗位、合同承办部门/岗位、合同会签部门/岗位的职责权限；3)按照合同签订、合同审查、合同履行、合同的文档管理等环节，明确不相容岗位，如下岗位必须分离：-合同拟定与审核；-合同审核与合同专用章保管、使用；-合同台账的建立与审核；-合同审核与合同履行；-合同款项支付的审核与款项支付；-合同履行与合同履行情况评估。

22.3.4 风险控制矩阵1)“风险控制矩阵”纵向将本流程划分为若干逻辑相关的二级流程（请参见22.3.2），反映该流程涉及的主要业务内容；2)“风险控制矩阵”横向列示了各二级流程潜在的风险因素，并据此设计具体的内部控制措施。

此外，“风险控制矩阵”还包括该流程相关责任主体，以及体现相应内部控制措施的制度、单据。

本流程的“风险控制矩阵”，请详见下页“表22-1”。

19.1合同管理
1.1 概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司）合同管理工作,旨在确保合同管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，规范合同管理制度及管理模式，依据公平公正及诚实信用原则订立合同,依法有效监督、管理，保证履约顺利进行，维护企业合法权益。

1.2 适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3 相关制度
合同管理制度.
1.4 职责分工
合同经办部门：对合同签订和全面履行负责,具体包括：确定经办人，合同招投标，合同谈判，相对人资信调查,起草合同文本，办理合同评审流程，负责合同的签署、用印流程，全面履行合同并跟踪履行情况，及时保存证据，协助法律事务部处理合同纠纷。

财务部：负责评审合同的单价、总价、付款方式、结算办法、税务、保险等条款。

法律事务部：负责制定合同管理制度，制作合同范本，评审合同的完整性、有效性、用语准确性、合法性、合规性,监督合同履行情况。

质量部：负责品质协议、环保协议、买卖合同中有关质量条款的评审。

其他相关业务部门：按照部门职责权限结合合同的实际情况进行评审。

行政部：对公司合同档案进行管理,登记签订合同的情况；督促合同及时归档。

运营中心：负责合同专用章保管和按规定使用。

1。

5 流程图
1.6 控制目标
3
1.7 控制矩阵
4
5
6
7
8
9
10。

内控制度之一：合同管理制度1. 引言合同是企业开展业务活动的重要工具，合同管理的规范化是企业内部控制的重要组成部分。

合同管理制度旨在确保企业与合作伙伴之间的交易流程合法、合规，并最大程度地降低合同风险。

本文将以《内控制度之一：合同管理制度》为题，就合同管理制度的基本要素、流程以及相关控制措施等方面进行详细介绍。

2. 适用范围合同管理制度适用于企业所有与外部合作伙伴签署的合同，包括但不限于供应商合同、客户合同、租赁合同等。

3. 合同管理制度的基本要素3.1 合同的定义和分类合同是指企业与合作伙伴之间达成的书面协议，包括双方权益、义务、责任等方面的约定。

根据合同的性质和内容可以进行分类，如采购合同、销售合同、劳动合同等。

3.2 合同的签署和存档合同的签署是指双方达成一致后，通过正式手续将意向转化为合同的过程。

签署时应确保合同的内容真实、准确，并由双方授权人签署。

签署后的合同应存档妥善保存，便于后续查阅和审计。

3.3 合同的履行和审批合同的履行是指双方按照合同约定的条件和条款履行各自的权益和义务。

在合同履行过程中，应设立审批机制，确保相关人员对合同内容进行审查，包括法律风险、商业风险等方面的评估，同时还应明确合同违约责任和补救措施。

3.4 合同的变更和解除在合同履行过程中，可能会面临合同变更和解除的情况。

合同变更应经过相应的程序和审批，并及时与对方进行沟通和协商；合同解除则需要根据合同约定的条件执行相应的程序，以确保双方的权益得到保护。

4. 合同管理流程4.1 合同申请和起草合同申请是指企业内部相关部门向合同管理部门提出合同需求的过程。

合同起草是指合同管理部门根据申请方提供的相关信息和要求，制定合同初稿。

4.2 合同审批和签署合同审批是指合同管理部门对合同初稿进行法律风险和商业风险的评估，并由相应的授权人进行审批的过程。

审批通过后，合同管理部门与对方进行协商并最终签署合同。

4.3 合同履行和监督合同履行是指合同生效后，双方按照合同约定的条件和要求履行各自的权益和义务。

合同管理各环节主要风险点
合同谈判
忽略合同重大问题或作出不当让步； 谈判经验不足，缺乏理论支撑； 泄露谈判策略。
案例：
中国铁矿石进口量占据世界铁矿石产量的50%，作为最大的买家， 中方理应在进口价格谈判上拥有话语权。但历年谈判中，中方多 处于被动地位。后经查实，某外国公司4名工作人员采取不正当手 段，拉拢中国钢铁生产企业个别内部人员，获取企业内部资料以 及记录了谈判对策和底线的中方谈判组内部会议纪要。有专家估 计，泄密事件给中国整个钢铁行业带来了高达7000多亿元的经济 损失。
合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、 合同文本拟定、合同审批、合同签署环节
合同履行阶段涉及合同履行、合同补充 和变更、合同解除、合同结算、合同登 记等环节
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案例分析
合同文本内容和条款不完整
•A公司使用的合同文本是公司合同范本，条款中有“其他约定事项”等项 目，但为了针对不同供应商的不同需要，项目下的内容一般不固定，需要 在具体谈判后根据双方的共同意见填列。如果没有其他约定就应该在此栏 注明“此项空白”或“无其他约定事项”等字样，A公司正是忽略了这一 细节，使B公司篡改合同有了可乘之机。
合同管理各环节主要风险点
合同履行
合同履行有失误； 合同未明确事项未及时补充； 对有损企业利益条款未及时采取有效措施； 合同纠纷处理不当

内部控制之合同管理（最终定稿）第一篇：内部控制之合同管理1.合同管理中常见的风险：（1）企业未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，会导致企业合法权益受到侵害；（2）合同未全面履行或监控不当；（3）合同纠纷处理不当，则会损害企业利益、信誉和形象。

2.针对合同管理的风险的应对措施：（1）企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。

（2）企业应当根据协商、谈判结果，拟定合同文本，明确双方的权利义务和违约责任，并严格进行审核。

（3）企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。

（4）企业应当加强合同信息安全保密工作。

（5）企业应当遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控。

（6）企业应当建立合同履行情况评估制度，至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现的不足或问题应及时加以改进。

第二篇：合同管理内部控制制度龙山县公路管理局合同管理内部控制制度第一章总则第一条为加强本单位经济合同管理，保障本单位合法权益，预防合同纠纷，根据《中华人民共和国合同法》、《民法通则》等国家有关法律法规、制定本制度。

第二条本制度所称合同是指本单位与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。

第二章合同管理部门及职责第三条本单位合同管理实行专门管理和承办部门管理相结合的原则，由本单位办公室对本单位所有合同进行专门管理，本单位内部承办部门设专人负责合同的管理工作。

第四条办公室合同管理的职责：（一）负责拟定本单位的合同管理制度并组织实施；（二）组织制定本单位的标准合同文本；（三）参与本单位特殊合同、重大合同的可行性研究、谈判和文本起草工作；（四）对合同的合法性、有效性进行审查；（五）监督、检查、考核合同的履行情况；（六）参与处理合同纠纷、合同争议的协调工作；（七）负责合同的保管、归档工作；（八）负责对合同承办部门进行业务指导，对相关人员进行法律知识培训。

企业内部控制——合同管理
企业内部控制是指企业为保障资产安全、保持财务信息可靠性、促进经营活动合法合规进行的一系列管理、监督和控制措施。

合同
管理是企业内部控制的重要组成部分之一。

合同管理的目标是确保企业与外部合作伙伴之间的交易合同得
到有效执行，确保合同条款符合法律法规的要求。

1. 合同审查和评估：对合同文件进行审查，确保合同条款的合法性和合规性，评估合同对企业的风险和影响。

2. 合同签订和登记：对已审查合格的合同进行签订，并确保合同的登记和归档工作。

3. 合同执行和监督：监督合同的执行情况，确保各方按照合同条款履行各自的义务，并及时处理合同执行中的问题和纠纷。

4. 合同变更和终止管理：对合同的变更和终止进行管理和控制，确保变更和终止的合法性和合规性。

5. 合同风险管理：对合同涉及的风险进行评估和管理，制定相应的风险防控措施，降低合同风险带来的损失。

6. 合同培训和意识教育：对企业员工进行合同管理方面的培训和意识教育，提高员工对合同管理的重视和认识。

合同管理需要建立明确的管理制度和规范操作流程，并配备专门的合同管理人员或团队，确保合同管理工作的高效和有效。

通过合同管理，企业能够更好地管理与合作伙伴之间的交易关系，防范合同风险，保护企业利益。

合同管理也能提高企业内部流程的规范化和效率，确保企业的经营活动合法合规。

内部控制管理制度合同管理内部控制是指组织内部对资源、安全、规章制度等要素进行有效管理和控制的一种制度体系。

它能够帮助组织达到战略目标，最大限度地降低风险，并保证其运行效率和合法性。

内部控制管理制度是在内部控制基础上建立起来的一套规范、程序和制度，以便管理者能够更好地监督和控制组织内部的运作，确保其有效性、可靠性和合法性。

内部控制管理制度是组织内部控制体系的一部分，通常包括风险管理、内部检查、信息系统和内部审计等方面。

其核心目标是确保组织的资源被有效管理和使用，使组织达到战略目标，并维护内部外部信息的透明度和真实性。

二、合同管理在内部控制管理制度中的重要性在组织运作中，合同管理是至关重要的一环。

合同是组织与外部机构或个人之间的一种正式约定，规定了各方的权利和义务。

良好的合同管理不仅可以帮助组织确保合同的履行，还可以降低合同风险，提高管理效率。

在内部控制管理制度中，合同管理的重要性体现在以下几个方面：1. 风险管理：通过合同管理，组织可以规范各类合同内容，明确合同履行的流程和方式，降低因合同不规范导致的风险。

2. 资源管理：合同管理可以帮助组织更好地管理资源，避免资源的浪费和滥用，确保资源的有效利用。

3. 监督和控制：通过建立完善的合同管理流程和制度，组织可以更好地监督和控制合同的履行情况，确保各项合同按照约定进行完善。

4. 信息透明：合同管理可以帮助组织更好地管理合同相关信息，提高信息透明度，减少信息不对称带来的风险。

三、合同管理在内部控制管理制度中的具体内容合同管理作为内部控制管理制度中的一个重要环节，其具体内容主要包括以下几个方面：1. 合同制定：制定合同是合同管理的第一步，包括明确合同的目的、内容、条款和责任等，确保合同的合法性、有效性和可执行性。

2. 合同审批：组织应建立合同审批流程，明确合同的审批权限和程序，确保合同的审批合规，避免因未经审批而产生的风险。

3. 合同履行：合同履行是合同管理的核心环节，包括合同履行的过程和方式等，确保合同各方按照约定履行合同。

内控制度之一：合同管理制度
合同管理制度是一种内控制度，旨在规范和管理公司的合同签订、履行和审批流程，确保合同的合法性、有效性和风险控制。

1. 合同的签订流程：明确合同签订的权限、程序和责任，规定谁有权签订合同，签订合同的流程和需提供的文件或资料。

2. 合同的审批制度：规定合同的审批流程和层级，明确需要经过哪些部门或人员的审批才能签订合同，以确保合同的合法性和有效性。

3. 合同的履行监控：确定合同的履行责任和监控机制，确保合同的及时履行和质量控制，避免违约或不合规行为的发生。

4. 合同的变更管理：规定合同变更的条件和程序，明确合同变更的审批流程和对原合同的影响，防止无控制的合同变更和风险。

5. 合同的存档和备份：规定合同存档和备份的要求，确保合同记录的完整性和安全性，便于日后查证和管理。

6. 合同的风险评估和控制：对合同涉及的风险进行评估和控制，制定相应的风险应对措施，减少合同风险对公司的影响。

合同管理制度的实施可以提高合同管理的效率和规范性，减少
合同风险和纠纷的发生，保护公司的合法权益。

合同管理制度也可
以作为公司内外部审计的依据，提高公司的合规性和内部控制水平。

企业内部控制—合同管理制度甲方：__________乙方：__________一、合同管理的目的1.1确保合同的合法性、合规性，防范合同风险；1.2明确合同签订、履行、变更和解除的程序和责任；1.3提高合同管理的效率和效果，确保合同目标的实现。

二、合同签订2.1合同起草2.1.1甲方负责起草合同，合同内容应包括但不限于合同双方的基本信息、合同标的、数量、质量、价款、履行期限、履行地点、违约责任等；2.1.2乙方有权对甲方起草的合同内容提出修改意见，甲方应认真考虑乙方的意见，并在合理范围内予以采纳。

2.2合同审批2.2.1合同起草完成后，甲方应将合同文本提交给乙方进行审批；2.2.2乙方应在收到合同文本后的七个工作日内完成审批，并将审批结果通知甲方；2.2.3乙方对合同的审批结果应包括同意、不同意及修改意见，甲方应根据乙方的审批结果进行修改，直至乙方同意。

2.3合同签订2.3.1乙方同意合同内容后，双方应在合同文本上签字盖章，并注明签订日期；2.3.2签订后的合同一式两份，甲乙双方各执一份。

三、合同履行3.1甲方应按照合同约定履行合同义务，确保合同标的的质量、数量、履行期限等符合合同约定；3.2乙方应按照合同约定履行合同义务，支付合同价款，并配合甲方完成合同履行；3.3合同履行过程中，如发生合同纠纷，双方应友好协商解决，协商不成的，可依法向人民法院提起诉讼。

四、合同变更和解除4.1合同的变更和解除应经双方协商一致，并以书面形式确认；4.2合同变更和解除后，双方应按照新的约定履行合同义务。

五、保密条款5.1双方在合同签订和履行过程中所获悉的对方商业秘密、技术秘密等保密信息，应予以严格保密，未经对方同意不得向第三方泄露；5.2本保密条款自合同签订之日起生效，至合同履行完毕后终止。

六、其他条款6.1本合同未尽事宜，双方可另行协商补充；6.2本合同自双方签字盖章之日起生效，至合同履行完毕后终止；6.3本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。

财政部解读企业内控指引之合同管理合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

加强合同管理，有利于规范、约束市场主体交易行为，优化资源配置，维护市场秩序。

制定和实施《企业内部控制应用指引第16号———合同管理》，旨在规范合同双方当事人的经营行为，帮助企业维护自身合法权益、防控法律风险，促进实现内部控制目标。

本文就此进行解读。

一、合同管理的总体要求企业需要建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管理的作用得到有效发挥。

（一）建立分级授权管理制度企业应当根据经济业务性质、组织机构设置和管理层级安排，建立合同分级管理制度。

属于上级管理权限的合同，下级单位不得签署。

对于重大投资类、融资类、担保类、知识产权类、不动产类合同，上级部门应加强管理。

下级单位认为确有需要签署涉及上级管理权限的合同，应当提出申请，并经上级合同管理机构批准后办理。

上级单位应当加强对下级单位合同订立、履行情况的监督检查。

（二）实行统一归口管理企业可以根据实际情况指定法律部门等作为合同归口管理部门，对合同实施统一规范管理，具体负责制定合同管理制度，审核合同条款的权利义务对等性，管理合同标准文本，管理合同专用章，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同的有效履行等。

（三）明确职责分工企业各业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同，并履行合同调查、谈判、订立、履行和终结责任。

企业财会部门侧重于履行对合同的财务监督职责。

（四）健全考核与责任追究制度企业应当健全合同管理考核与责任追究制度，开展合同后评估，对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应当追究有关机构或人员的责任。

二、合同管理流程合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。

合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。

内部控制管理制度合同管理(2024版)合同编号：__________鉴于甲方为加强内部管理，规范合同行为，防范合同风险，提高合同管理水平，依据《中华人民共和国合同法》等法律法规，制定本内部控制管理制度。

第一条合同管理机构与职责1.2 委员会由甲方法定代表人担任主任，财务、法务、业务等相关负责人担任成员。

1.3 委员会的主要职责如下：（1）制定和更新甲方合同管理制度；（2）审批重大合同及合同变更、解除、终止等事项；（3）监督合同的履行，处理合同争议和纠纷；（4）定期检查合同管理工作的执行情况，对存在的问题提出改进措施；（5）培训合同管理人员，提高合同管理水平。

第二条合同的订立与审批2.1 甲方与他人订立合同，应当遵循平等、自愿、公平、诚信的原则。

2.2 甲方签订合同，应当由具有相应权限的人员代表甲方签署。

2.3 甲方签订合同前，应当进行充分调查和风险评估，确保合同的可行性和合规性。

2.4 重大合同（包括但不限于金额较大、涉及重大权益、可能产生重大风险的合同）应当提交委员会审批。

2.5 合同订立后，乙方应当及时向甲方报告合同的履行情况，如有合同变更、解除、终止等事项，乙方也应当及时通知甲方。

第三条合同的履行与监督3.1 乙方应当严格按照合同约定履行合同义务，确保合同目标的实现。

3.2 甲方应当对乙方的合同履行情况进行监督，确保乙方的履行符合合同约定。

3.3 双方在合同履行过程中发生争议的，应当通过友好协商解决；协商不成的，可以依法向甲方所在地的人民法院提起诉讼。

第四条合同的风险防范与处理4.1 乙方应当对合同履行过程中可能出现的风险进行预测和评估，并制定相应的风险应对措施。

4.2 乙方发现合同履行过程中出现风险的，应当及时采取措施予以化解，并立即报告甲方。

4.3 甲方应当密切关注合同履行情况，对乙方报告的风险情况及时给予指导和支持。

第五条合同管理的培训与宣传5.1 甲方应当定期组织合同管理培训，提高乙方合同管理水平。

第二十二章合同管理（CM）22.1总述本章所述的合同管理，是指对合同对方资信调查、商务谈判、条款拟订、审查会审、审批、签署、备案、履行、变更、解除、归档等全过程的管理。

22.2控制目标22.2.1合规目标确保合同管理符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求22.2.2财务目标保证合同数据的真实、准确、完整，符合合同管理及信息披露的要求22.2.3经营目标1）依据公平公正及诚信原则订立合同，有效监督、管理，保证履约顺利进行，维护公司合法权益；2）规范合同管理制度及管理模式，确保合同文本、合同用章及合同审批制度获得有效的执行22.3业务流程管控22.3.1流程责任部门行政管理部及各合同承办部门为本流程的主要责任部门22.3.2流程范围合同管理包括以下二级流程：合同调查、合同谈判、合同文本拟订、合同审核签署、合同履行、合同结算、合同登记、合同管理后评估。

22.3.3总体控制政策1）公司应建立合同管理制度，明确合同签订、合同审查、合同履行、合同归档管理及合同专用章管理等业务环节的管理；2）建立合同管理岗位责任制，明确合同管理部门/岗位、合同承办部门/岗位、合同会签部门/岗位的职责权限；3）按照合同签订、合同审查、合同履行、合同的文档管理等环节，明确不相容岗位，如下岗位必须分离：-合同拟定与审核；-合同审核与合同专用章保管、使用；-合同台账的建立与审核；-合同审核与合同履行；-合同款项支付的审核与款项支付；-合同履行与合同履行情况评估。

22.3.4风险控制矩阵1）“风险控制矩阵”纵向将本流程划分为若干逻辑相关的二级流程（请参见2232）,反映该流程涉及的主要业务内容；2）“风险控制矩阵”横向列示了各二级流程潜在的风险因素，并据此设计具体的内部控制措施。

此外，“风险控制矩阵”还包括该流程相关责任主体，以及体现相应内部控制措施的制度、单据。

本流程的“风险控制矩阵”，请详见下页“表22-1”。

22.3.5权限指引本流程关键环节所涉及的管理、决策权限分配情况，如“表22-2”所示表22-1:风险控制矩阵哈同管理（CM）业务流程控制编号《制度》/二级流程末级流程风险因素内部控制标准/内部控制措施主责部门“控制凭据”在重大问题上做出不当让步，使公司利益受损2. 关注合同核心内容、条款和关键细节，具体包括合同标的数量、质量或技术标准，合冋价款的确定方式与支付方式，履约期限和方式，违约责任和争议的解决方法、合冋变更或解除条件等。

1合同管理流程(YC-CON)19.0 流程介绍19.0.1 流程框架19.0.2 流程概述合同经办部门根据中标结果进行合同文本草拟。

合同草拟完毕后由部门内进行审查，再由其他相关科室对合同内容的合法性、科学性、合理性及真实性进行审查，各科室审查完毕后在合同所附的《山东半岛热电有限公司经济合同审查流程表》对应的栏目上签署审查意见。

如果合同涉及金额超过 50 万元，还需要上报集团进行审批，集团各相关部室在该合同附的《中电集团经济合同审查流程表》对应的栏目上签署审查意见。

所有相关部门会签审查合同结束后，经单位法定代表人认可，签署正式合同文本，由半岛热电法人代表签字，加盖公章或者合同专用章，并按规范，要求对方签字盖章。

合同正式签订后，由合同经办部门根据《中电集团合同编号规则》对合同进行编号，并交由集团企业管理信息部登记、存档。

合同履行过程中付款时，经办部门依据合同有关条款，携带付款申请表和相关的付款材料按照安居煤矿财务管理规定到财审科办理付款手续；半岛热电的合同履行结果由集团负责考核，集团抽调人力对于合同履行情况进行定期 (每半年)和不定期(随时进行)的考核，依据考核办法中的考核结果评级对合同负责单位进行奖惩。

所有合同均为纸质合同，不涉及电子版本。

19.0.3 流程涉及主要岗位职能岗位名称合同承办部门集团公司机关归口部室职责内容负责合同文本草拟，并上交经济合同审查流程表；并负责合同的履行。

对合同内容的合法性、科学性、合理性及真实性进行审查，归口分配如下：1.生产技术部：负责审查基建施工、基建工程设计、基建及生产技术革新、技术改造、技术研发、技术咨询服务等合同2.机电技术部：负责审查机电安装工程、设备选型购置、设备维修、机电技术咨询服务等合同3.企管信息部：负责审查土建工程、装饰装修工程、信息网络工程等合同；对合同章进行保管；在主要领导允许后为合同加岗位名称分管副总董事长职责内容盖合同章；对合同进行归档保存4.物资部：负责审查设备、物资采购、租赁等合同5.财务部负责审查投资参股合同、房地产买卖、经济担保合同、借款合同、资产处置等重大经济合同以及标的额超过集团公司《基本建设投资管理规定》的合同6.政策法规部、审计部、财务部、企管信息部负责对各类经济合同进行全面审查负责审准合同变更事宜负责最终批准合同签订，并作为企业法定代表人在正式合同上签名19.0.4 不兼容职责表AABCDEF“×”表示不相兼容的职责BXC DXEXFXA: B: C: D: E: 合同草拟合同审批合同签订合同执行合同支付F: 合同履行情况考核19.0.5 流程涉及制度《中电集团经济合同管理办法》《中电集团经济合同管理考核办法》半岛热电《经济合同管理制度》19.1 合同的签订19.1.1 流程图19.1.2 风险控制矩阵合同管理的流程制度的缺失或者不完善，可能影响合同签订的有效性，合同条款的准确性和完整性，增加经营风险、财务风险和法律风险，并可能导致潜在的舞弊。

内部控制应用指南合同管理一、内部控制应用指南合同管理的重要性1、合同管理就像是一场精心编排的舞蹈，每个步骤都得踩在点子上。

在企业或者任何组织里，合同那可是非常重要的东西呢。

比如说，咱们想象一个小公司要和供应商合作，合同就是他们之间的约定书。

如果没有好好管理合同，就像跳舞乱了节奏，可能供应商会突然改变供货价格，或者交货时间出问题，那公司可就麻烦大啦。

2、从风险防控的角度看，合同管理也是个厉害的盾牌。

好的合同管理能防止很多风险呢。

像合同里如果没写清楚违约责任，对方违约了，自己只能干瞪眼。

就好比两个人约定一起做个项目，一方突然撂挑子，但是因为合同没写清楚这种情况咋办，那就只能自己吃亏啦。

3、再从运营效率来说，有效的合同管理能让事情进展得顺顺利利。

有明确的合同管理，各个部门就知道自己该干啥，什么时候干。

就像接力赛一样，一棒接一棒，不会乱了顺序。

要是没有好的合同管理，可能销售部门以为货物该发货了，但是生产部门还没按照合同要求生产好呢，这就乱套了。

二、合同管理的流程1、合同的订立订立合同之前，那得先做好准备工作呀。

要搞清楚自己的需求是什么，就像我们去买东西，得先知道自己想要啥样的东西吧。

如果是企业要买设备，得先确定设备的规格、性能要求等等。

然后就是寻找合适的合作伙伴。

这就像找对象一样，得找个靠谱的。

要考察对方的信誉、实力等等。

不能随便找个公司就签合同，不然可能被坑得很惨呢。

谈判环节也很关键。

这时候就得把自己的要求和对方的要求摆出来，互相商量。

不能太强硬，也不能太软弱。

比如说价格方面，得根据市场行情来谈，要是太贪心想把价格压得过低，可能对方就不愿意合作了。

最后签订合同的时候，要仔仔细细地看每一个条款。

不能马虎，那些密密麻麻的字可都是很重要的。

要是不小心签了有陷阱的合同，就像走进了沼泽地，想出来可就难了。

2、合同的履行在合同履行过程中，要时刻监督对方的行为。

就像老师看着学生写作业一样，得确保对方按照合同做事情。

企业内控手册之合同管理流程手册背景在一个企业的日常营运中，合同管理是非常重要的一项业务。

合同管理流程的完善与否，关系到企业在金融、法律等方面的风险控制能力，也关系到企业的利益最大化。

因此，为了规范企业的合同管理流程，本手册对企业合同管理流程进行详细说明。

流程简介企业合同管理流程可以概括为以下几个步骤：1.合同起草2.合同审批3.合同签署4.合同存档5.合同归档合同起草合同起草是合同管理的第一步，也是最基础的一个步骤。

企业的各个部门都可能需要起草合同，因此需要制定规范的合同起草标准，以确保合同的准确性、完整性和可执行性。

在起草合同时，应该注意以下几点：1.合同名称、双方当事人、合同金额等信息必须准确无误。

2.追加特殊条款时，应该确认是否符合法律法规，并经过法务部门的审核。

3.合同涉及到的技术品质、技术规格等技术性内容，应当经过技术部门审核。

4.合同涉及到的商业条款和价格等商业性内容，应当经过商务部门审核。

合同审批合同审批是合同管理的第二步。

在此步骤中，合同起草人先将合同起草初稿提交给主管部门初审。

如初审通过，则将合同提交至总经理办公室审批。

总经理办公室负责进行审批并签署决定。

这个流程的主要目的是确保审批流程的完整性和准确性。

在此步骤中，如果发现合同存在需要修改的地方，合同起草人需要及时修改并重新提交至主管部门审核。

如果主管部门反对，合同需要进一步修改或者终止。

合同签署在合同审批流程完成后，由主管部门统一进行合同签署。

在签署过程中，应该注意以下几个方面：1.需要确保签署人身份的真实性。

2.需要确保签署时间的准确性。

合同签署完成后，需要将合同扫描或者打印成纸质版，以便于合同互相核对。

合同存档合同存档是合同管理的第四步。

在此步骤中，需要将合同存档以备后期核对。

合同存档需要注意以下几个方面：1.扫描的合同电子文件需要分类存放，确保有专门的人手负责归档。

2.纸质版的合同需要存放在统一的保险柜中，并采取防火、防盗等必要的措施。