操作手册存货核算成本模板

成本手册目录:成本资料数据归集、分配及报告流程 (3)成本核算流程图 (5)总则 (6)一、成本核算的目的 (6)二、成本会计科目核算的内容 (6)三、健全材料的计量、收发、领退和盘点 (9)四、健全在产品、产成品保管、移交、传递 (11)五、成本的计算方法 (15)六、建立、健全各项定额资料 (20)七、明确成本的划分与成本控制 (21)八、附表 (23)3 / 304 / 305 / 306 / 30总则为了规范本公司产品成本核算，加强成本的管理及控制，依据《中华人民共和国会计法《企业会计准则》、《企业会计制度》等有关规定，并结合本企业相关产品的生产经营特点，特制定成本管理制度.1．成本核算的目的加强成本核算，可以正确及时反映各种生产耗费及生产费用的实际支出，并实时对其进行监督控制.加强成本核算，可以及时反映在产品、库存商品的增减变动、结存情况，保护财产的安全完整。

正确及时计算在产品、库存商品的单位成本及总成本，提供各种成本信息，以满足各项管理工作和经济决策的需要.加强成本核算，正确反映产品成本构成情况，提供降低产品成本的途径。

2. 成本会计科目核算的内容成本的计算体是以产品为中心。

成本计算金额以元为单位，保留两位小数。

存货出库成本计价方法为：分批认定法（分批移动平均法）。

目前有13个生产部门5个辅助生产部门。

其中生产配件车间有9个部门：注塑车间、喷漆车间、内外抽中棒车间、铁槽车间、纤维车间、自开收车间、直骨车间、超轻车间、铁牛板车间；成品组装车间有4个车间：一车间、二车间、三车间、四车间每个车间都有自己的特点。

辅助生产部门有生产计划部、采购部、仓储部、品管部以及平坑生产部。

成本科目下设了两个一级科目“生产成本”和“制造费用”在这两个科目下分别设置了明细科目。

现在生产成本下按生产车间设置了相对应的三级明细科目“生产成本-xx车间-直接材料”、“生产成本-xx车间-直接人工”、“生产成本-xx车间-制造费用”。

成本核算操作手册一、成本基础档案设置二、成本核算步骤月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。

（一）存货核算1、月末关账1.1月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单据，但仍可以进行成本计算。

进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。

1.2进入月末结账界面，进行关账处理：1.2.1进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？）2.1计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。

2.2进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均单价2.3进入后点击“计算全月平均单价”，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。

2.4全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？（二）成本资料取数1、会计平台取数1.1会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用，如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成本处理使用。

1.2进入“会计平台取数”流程图：管理会计—产品成本—成本资料—会计平台取数1.3进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。

此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。

2、存货核算取数2.1存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置，从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委托加工入库单。

2.2进入存货核算取数“的流程图：管理会计—产品成本—成本资料—存货核算取数2.3进入后选择工厂、取数对象、会计期间，将需要取数的单据选中，点击“取数”。

“存货核算”操作手册《存货管理》提供完整的成本核算流程, 支持多种类型的进、出物料管理业务。

库存业务的操作流程如下:1.录入加工车间材料入库金额2.暂估成本录入。

3.产成品成本分派。

4.结算成本解决。

5.特殊单据记帐6.正常单据记帐。

7、期末解决8、生成凭证。

9、月末结帐1.录入加工车间材料入库金额月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本, 通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本途径: 供应链/存货核算/平常业务/入库调整单注意：需要按照仓库录入,2.暂估成本录入:对于本月采购发票未开来的入库材料, 即没有进行采购结算的材料, 在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。

录入暂估单价。

途径: 供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。

选中相应的仓库后, 过滤出下图：录入完毕后, 点击“保存”即可。

3.产成品成本分派:每月的月底, 财务科将成本单价（或金额）计算出后, 需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。

途径: 供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分派。

选中相应的仓库后, 过滤出下图：财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后, 点上面的“分派”即可。

4.结算成本解决:对于上月入库本月发票到了, 并且进行了结算的业务, 在月底需要进行“结算成本解决”。

途径: 供应链/存货核算/业务核算/结算成本解决。

进行“查询”操作, 过滤出单据后, 选中单据行, 点上面的“暂估”即可。

5.特殊单据记帐:月底对调拨单进行成本计算, 记入存货明细帐6.正常单据记帐:在月底为了计算本月的入库成本及出库成本, 需要进行“记帐”操作。

途径: 供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。

假如在记帐后需要对某些业务单据进行修改, 需要进行“恢复记帐”操作。

如下图: 途径: 供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。

7、期末解决:本月所有的单据记帐后, 月底需要进行“期末解决”操作。

成本核算操作手册
成本核算操作手册是用于指导公司内部成本核算工作的文件。

它包含了成本核算的具体操作步骤、方法和规范，帮助公司员工正确理解和执行成本核算工作。

以下是一个成本核算操作手册的模板，供您参考：
1. 成本核算的基本概念和原则
- 解释成本核算的定义和重要性
- 介绍成本核算的基本原则，如费用可比性、及时性、准确
性等
2. 成本核算的组织和管理
- 说明成本核算的组织结构和人员职责
- 介绍成本核算数据的管理和存档方法
3. 成本核算流程
- 详细描述成本核算的整个流程，从数据搜集、分类、分配
到报告等环节
- 提供示例和案例帮助员工理解和应用核算流程
4. 成本分类和计量方法
- 列举常见的成本分类和计量方法，如直接成本和间接成本、可变成本和固定成本等
- 解释每种成本分类和计量方法的适用范围和核算方式
5. 成本核算报告
- 说明成本核算报告的内容和形式
- 提供报告编制的模板和示例分析，帮助员工理解报告的意义和应用
6. 成本控制和分析
- 介绍成本控制和分析的基本方法和工具，如成本控制表、成本绩效比较等
- 提供案例和实际操作步骤，帮助员工进行成本控制和分析工作
7. 成本核算的问题和解决方法
- 列举常见的成本核算问题和解决方法，如数据错误、核算不准确等
- 提供解决问题的具体步骤和建议
8. 相关政策和法规
- 介绍与成本核算相关的国家政策和法规
- 强调员工在成本核算过程中的合规性和法律责任
这只是一个示例，实际的成本核算操作手册可以根据公司的具体情况和需求进行定制和完善。

用友存货核算及成本核算操作手册一、存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况，正确计算存货购入成本，为企业提供成本核算的基础数据。

存货核算的功能包括：添加或修正存货暂估价格；对存货价格、价值进行调整；对业务单据进行记账处理；对记账单据按照存货计价方法进行计算，为成本计算提供数据等。

二、成本核算是指将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。

成本核算通常以会计核算为基础，以货币为计算单位。

成本核算是成本管理的重要组成部分，对于企业的成本预测和企业的经营决策等存在直接影响。

进行成本核算，首先审核生产经营管理费用，看其已否发生，是否应当发生，已发生的是否应当计入产品成本，实现对生产经营管理费用和产品成本直接的管理和控制。

其次对已发生的费用按照用途进行分配和归集，计算各种产品的总成本和单位成本，为成本管理提供真实的成本资料。

以下是用友（U890）存货核算及成本管理的业务操作手册：每月在采购管理、销售管理、库存管理中的本会计期间的单据都审核记账后，存货核算就可以进行了。

1、正常单据记帐供应链模块下、双击存货核算按钮，选择业务核算双击选择条件后点击确定按钮进入记账界面如下：点击全选，再点击，记账成功点击确定。

2、记账结束后，进行原材料期末处理；双击，弹出窗口：未期末处理存货中点击，选择确定按钮后，点击确定按钮，弹出月平均单价计算表，之后再点击确定期末处理完毕后点击确定。

3、期末处理完毕后点击，生成凭证在查询条件中选择需要生成凭证的单据：选择后点击确定，进入单据列表，在表头上点击全选后确定，进行合成制单，生成凭证并保存。

4、待存货核算系统生成的凭证在总账系统由账套主管审核记账后，进入成本管理系统进行成本核算。

在管理会计下的成本管理中，先设置好各选项，点击设置，，首先启用p06半成品生产成本中心5、进入定义产品属性，点击弹出确认进行此操作，点击确定按规则定义好分配率以及分配范围等（如分配方式及范围没更改，一般一次性设置好就可以了），然后进行数据录入6、设置好各选项，然后进行成本取数，在数据录入下点击条件按默认的范围，点击确定按钮后进入取数界面，方式设定后，范围为全选，点击执行取数执行完毕后点击确定按钮7、之后再进行共耗费用表的取数，点击弹出以下窗口全选点击确定，取数完毕弹出以下窗口，再点击确定完成取数同样的操作方式，进行人工费用表、折旧费用表、制造费用表、其他费用表进行取数，（方式设定都为全选）。

材料会计操作手册本课程的教学目的学完本课程之后，您能够做好以下事情：●熟练操作存货核算系统模块应用操作流程●了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系●了解存货核算模块操作的注意事项及重点，难点●灵活运用存货核算完成日常业务我们的最终目标：-----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！相关说明：在软件中经常使用的地方进行了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。

目录一材料会计日常业务流程: (3)二：发票 (4)1、采购发票 (4)2、发票钩稽 (5)三：入库核算 (7)1.外购入库核算 (7)2.存货估价入账 (9)四：出库核算 (10)1．红字出库核算 (10)2.材料出库核算 (11)五：凭证处理 (17)1、凭证模板 (17)2、生成凭证 (18)3、查询凭证 (19)六：期末处理 (19)七：问题总结 (20)一材料会计日常业务流程:1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进行钩稽。

2.月末进行出入库核算。

3.将对应单据生成凭证传递到总账。

4.期末对账、结账，进入下一期。

注：材料会计的工作相对来说比较简单，基本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进行一系列的处理。

所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。

二：发票1、采购发票采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。

一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。

A：手工录入发票依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增]B:通过外购入库单关联生成依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。

这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。

C:通过外购入库单下推生成依次点击[供应链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进行连续多选或者按CTRL进行不连续的多个单据进行多选生成相应的发票。

库存商品成本核算表格模板
序号商品名
称
初始库存数
量
入库数
量
出库数
量
结余数
量
单
价
总成
本
1 商品A 100 50 30 120 ¥10 ¥1,200
2 商品B 200 80 50 230 ¥12 ¥2,760
3 商品C 150 100 80 170 ¥8 ¥1,360
4 商品D 50 30 20 60 ¥1
5 ¥900
5 商品E 80 50 40 90 ¥9 ¥810 该表格中包含以下几列：
序号：商品在表格中的排位序号，用于标识商品信息；
商品名称：商品的具体名称；
初始库存数量：在新的计算周期开始时，该商品在仓库中的初始数量；
入库数量：该计算周期内该商品的总入库数量；
出库数量：该计算周期内该商品的总出库数量；
结余数量：该计算周期结束时该商品在仓库中的剩余数量；
单价：该商品的单位成本价；
总成本：该商品的总成本价，等于该商品的单价乘以该商品的总数量。

在使用该表格时，需要不断更新其中的入库数量、出库数量和结余数量。

特别需要注意的是，该表格中的单价应该根据实际情况进行定期调整，以保持其准确性和实用性。