国有企业改革中的问题及其对策

｜ｌ　．．１　０　２．—　全　筻堡　慧第５６１期２０１４年第２９期　宣　塑塑　：　：！　！堑：！　ＣＮｌ１．３４５９／Ｆ　ＩＳＳＮｌ００５　４９０１　我国国有企业经过３０多年的改革，在取得成绩的同时也存在着一些问题，制约着国有企业的进一步发展。本文主要揭示了制约国有企业发展　的问题，包括行政化现象依然存在，所有权和经营权无法真正分离；内部人控制问题；资源配置效率￣－＇ｂ－，不具备强大的竞争力等建议逐步取　消国有企业行政化；建立多元分散的股权结构，容许非公有资本参股；高层管理人员职业经理化；充分发挥市场对资源配置的作用　

◎　叶　进　博　我国国有企业改革现状　我国国有企业改革始于１９７８年十一届三中全　会，在３０多年的改革历程中，从最初的放权让利，到　承包经营，再到沿市场化方向推进，而后实施战略性　改组，直至进入国有资产管理体制改革新阶段，纵观　这一过程，是国有企业改革不断发展、不断完善的过　程，是国有企业建立“产权清晰、权责明确、政企分　开、管理科学”的现代企业制度的过程，亦是国有企　业推进公司治理的过程。尤其是在２００２年以后，随　着国有资产管理体制的完善，我国在国有企业公司制　股份制、国有独资公司董事会试点、中央企业重组等　方面取得了很大成绩，国有经济布局和结构得到优　化，国有企业改制和国有产权转让进一步规范，形成　了一批具有国际竞争力的大公司大企业集团。从目前　的情况来看，无论是从政策层面还是到实践层面，我　国国有企业改革无疑是成功的，但是在成功背后出现　的一些问题，却不得不需要我们去正视。　我国国有企业改革中的问题　行政化现象依然存在，所有权和经营权无法真正　分离。按照我国政府级别，国有企业的级别主要有　“中央企业、省属企业、市属企业、县属企业”，这四　个级别的企业下又有相对应的行政级别，如中国投资　有限责任公司属正部级中央企业，华润（集团）有限　公司属副部级中央企业，中国房地产开发集团公司属　正厅级中央企业。以此类推，省属企业、市属企业、　县属企业都有相对应的行政级别。　作为中国特色社会主义市场经济主体的国有企　业，其内部治理方式并不符合市场经济原理，而是由　行政命令来决定。充当公司治理主体的股东大会形同　虚设，董事会主要成员由行政命令调入，监事会的作　用被不断弱化，成为了“配角”，高层管理人员亦通　过行政命令任命或调入，如此浓重的行政特色，不仅　使所有权和经营权无法真正分离，而且阻碍了国有企　业公司治理的推行，严重影响到改革的进程。　国有企业内部人控制问题。我国国有企业高层管　理人员普遍带有浓重的行政化色彩，一些高管不仅在　企业中担任经营职位，而且在政府部门中担任行政职　位，且不论这类高管人员的经营能力如何，只是身兼　双职且都是重要职位，两方面都需要其作出科学合理　的决策之时，矛盾就显现出来，应该如何权衡利弊　当鱼与熊掌不可兼得之时，应该如何取舍？此外，在　我国还存在一种奇特现象，即国有企业成为部分政府　官员的“；隹养老院”，这类政府官员大部分都是即将　步入退休年龄且升迁无望的，所以国有企业高管职位　成为其最理想选择，当这类官员　摇身一变成为企业高管时，问题　也随之而来。不管是身兼双职还　是职位转变的这类企业高管，由　于精力不足或缺乏管理知识，在　实际经营中难免会遇见困难，无　法在计划、组织、指挥、领导、控　制方面统筹兼顾，导致决策个人　化、经验化，影响企业业绩的可　能性增大。此外这类高管人员普　遍是或曾是政府官员，这就在经　营企业的过程中难免会带有官僚　作风，在管理中独断专行，不容　（作者单位：甘肃建筑职业技术学院）　他人反面意见，任人唯亲，甚至以权谋私，由此上行下效，官僚　作风在企业内普遍盛行，从而不利于培育有竞争力的企业文化，反　而会带来更大的负面影响。　资源配置效率低下，不具备强大的竞争力。国有企业在土地　占有、投资、贷款、人才配备、硬件条件等方面都享有得天独厚　的政策倾斜，由于源源不断、充足过量的资源供给流向国有企业，　使得国有企业在资源配置过程中难免会效率低下。除了银行类国　企，其余的利润均较低，规模庞大但竞争力偏弱。　完善国有企业改革问题的对策　逐步取消国有企业行政化。国有企业最终取消行政化，是国　有企业改革和发展的必然结果。在目前继续实施国有资产管理体　制改革的前提下，应逐步取消国有企业行政化：　先行试点，逐步推进。国有企业行政化时间久远，根深蒂固，　取消行政化虽是必然选择，但也不可一蹴而就。可先行在个别国　有企业试点，根据效果逐步推进。要从取消行政化入手，将试点　企业完全推向市场，只保留国有资产监督管理委员会的监督职能，　确保国有资产使用有道；此外涉及试点企业的高层管理人员任免、　投融资、并购等内部事务各方面停止行政干预，企业的运营完全　由企业自主决定。　进一步推行现代公司治理结构。现代公司治理结构是以股东　大会为基础，以董事会、监事会和经理人员为主体，以所有权和　经营权分离为标志的目前最有效的治理结构，其中最重要的两层　关系，即“股东大会和董事会之间的信任托管关系”和“董事会　和经理人员的委托代理关系”是贯穿该结构的主线。国有企业改　革的关键就是要强化股东大会的权利，规范董事会人员结构，提　升监事会的监督作用，以制约高层管理人员的行为。　建立多元分散的股权结构，容许非公有资本参股。国有企业　中存在的行政化和“内部人控制”等问题，主要是由于企业股权结　构不合理造成的。股权结构决定着公司控制权的分布，决定着所有　者与经营者委托代理关系的性质，是影响公司治理健康有效的最重　要因素。实现股权多元化是建立现代企业制度的基本要求，是国有　企业改革、规范运行的前提。在实现企业股权多元化的同时．还要　尽可能地将企业股权分散化，使企业有一个合理的股权结构。同时　也可以在设定；隹则的情况下容许非公有资本参股，大幅度缩减国　有股权的比例，但原则是国有股权的比例在所有股权中的比例应　最高，这样既能保证国有企业不易手他人，又能优化国有企业股　权结构。　高层管理人员职业经理化。美国著名企业史学家钱德勒曾经　提出：“由一组支薪的中、高级经理人员所管理的多单位企业即可　适当地称之为现代企业。”由此可见，职业经理人在现代企业中的　重要地位。应尽快取消国有企业高层管理人员的行政任免制和职　位行政等级化，从职业经理人市场甄选企业高层管理人员。国有　企业高层管理人员的价值评定应取决于职业经理人市场，打破传　统的行政介入和控制，最大程度地激活企业高管职业经理化机制，　改善国有企业内部管理方式，促进国有企业的良性发展，提高竞　争力。　充分发挥市场对资源配置的作用。十八届三中全会通过的《中　共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定＞指出：“经济体制　改革是全面深化改革的重点，核心问题是处理好政府和市场的关　系，使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用。”要　解决国有企业资源配置效率低下的问题，关键就是发挥市场对资　源配置的作用。取消行政保护和政策支持，彻底打破国有企业依　赖的“温床”，由市场决定资源在厂商（企业）中的流入和流出，　按照市场资源配置原理，促使资源流向效率高的厂商（企业）。由　此改变国有企业一方独大且效率低下、竞争力偏弱的现状；此外　政府的行政干预应把重点放在营造良好的市场氛围、政策环境和　法律环境等方面，努力形成“大市场”和“小政府”的理想格局，　这是从根本上解决国有企业改革中的问题，提高国有企业效率、增　强国有企业竞争力的关键。　我国国有企业改革中的闻题及对策

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国有企业改制中存在的法律问题及其对策

作者：韩 旭

来源：《经济研究导刊》2008年第05期

摘要：国有企业改制是一项复杂的系统工程，涉及清产核资、企业产权界定、资产评估和处置、企业员工身份置换等一系列事关民生的重大问题，但由于历史、政策、体制、法制等方面的原因，导致国有企业改制中出现了一系列的法律问题，主要表现在：对改制企业进行的资产评估不规范，导致国有资产流失严重；企业改制过程中的产权交易不规范，缺乏公开透明度；企业改制工作缺乏制约机制，逃、漏、废债现象依然严重；国企改制依据的主要是部门规章及规范性文件，政策性较强。这些问题的存在，已严重影响了国企改革的进程和成效。

关键词：国有企业；改制；法律

中图分类号：F279.21文献标志码：Ａ文章编号：1673－291Ｘ（2008）05－0097－02

企业改制不仅是经济体制改革的重大课题，同时也是当前国有企业摆脱困境，建立现代企业制度的一个重要途径。反思近二十余年的国有企业改制历程，我们承认改制给大部分的企业带来了生机与活力，改制后的企业生产经营状况趋向正常化、规范化。但在实际操作中，企业改制也暴露出一些亟待完善和规范的问题，本文拟对企业改制中存在的法律问题作些探讨，在此基础上提出作者的对策思考，以期对今后的国有企业改制工作有所借鉴。

一、当前国有企业改制中存在的法律问题

当前，国企改制已进入了攻坚阶段，国家国资委在2005年初就明确提出，将2005年确定为“国企改制的规范年”，这从另一个侧面说明了：国企改制的过程中，不规范现象的严重性及普遍性，因此，国资委决心下大力气进行规范。从近几年的国企改革进程看，当前国企改制中还存在着诸多的法律问题，这些问题已成为改革深入发展的“瓶颈”，其解决的程度如何直接关系到国企改革的成败与成效。

（一）对改制企业进行的资产评估不规范，导致国有资产流失严重

文　＼　肖　瑞　利　河南省的国有企业改革从１９８４年的十二　届三中全会算起已经历了二十余年，经历了放　权让利、承包责任制、利改税、转换经营机制四　个阶段，现在可以说差不多所有的国有企业都　进行了各种形式的改革，也涌现了一批改革效　果不错的企业。目前，改革在不断向广度和深　度推进。经调查，河南省国有企业产权改革的　现状、存在的问题、以及相应的对策简述如下：　一、河南省国有企业产权改革的现状　（一）不同行业的改革进展不一，推进较　快。截止２００５年底，全省９３．９％的国有工业企　业实现了股权多元化，县属国有工业企业改革　工作已基本完成，工业企业改革工作已进入收　尾阶段。全省１８家省属企业的３９０个辅业单　位，已有３４４个实现了与主业的分离，分离比　例达８８％。各市属企业的辅业分离改制工作也　进展较快。同时，商贸、粮食、文化等非工业领　域的国有企业改革改制也取得了较大进展。省　属转制科研单位产权制度改革已基本结束。建　筑、交通等行业的国企改革工作正在不断推　进。　（二）国有经济的影响力在扩大。　２００３－２００５年，我省分别有１０３４户、７５６户、　５６８户国有企业及国有控股工业企业实施了改　革改制。截止２００５年底，国有及国有控股企业　由２００２年底的２４０５户减少到目前的１２０２　户，减少了５０％，但资产总额达到５２５４亿元，　比２００２年底增加９４０亿元，净资产达到１７８１　亿元，比２００２年底增加２３５亿元，国有经济的　控制力、影响力和带动力得到了更好的发挥。　（三）全省重点骨干企业改革取得了较好　成效。这些企业充分发挥自身资金、技术、产品　等方面的优势，引入国内外优秀企业实施改制　重组和项目建设，取得了明显成效。永煤、平　煤、神马、中原大化等省属企业的对外合资合　作都取得了突破性进展。新飞、白鹭化纤、古城　电厂、黄河水泥等市属骨干企业的引资重组工　作也取得了重大进展。我省注重突破难点，采　取破产重组、先组后破、分拆出让等多种形式　盘活困难企业的存量资产，启动了一大批停产　企业。洛轴集团、莲花集团等一些困难企业通　过资产重组，整体脱困工作取得了明显成效。　郑州中原制药厂、平顶山梁洼矿务局等特困企　业的改革脱困工作也正在积极有效地进行。　（四）我省在不断探索解决改革工作中逐　渐显现的深层次问题和矛盾，并取得了突破。　省国资委以及濮阳、商丘等市国资委通过市场　化运作回购困难企业金融债权，减轻了企业负　担；郑州市大胆进行政策创新，解决了关闭破　集团经济研究２００６・７下半月刊（总第２０２期）　产企业及困难企业退休职工参加大病统筹的　问题；平顶山、安阳、漯河、周口等市通过建立　改革专项资金，妥善解决困难企业改制时职工　的安置问题。　二、河南省国有企业产权改革的问题及对　策　由于国有企业自身的历史原因、国内经济　发展的整体环境和制度缺失等诸多方面的原　因，在产权改革的过程中出现了许多问题，其　中主要的问题表现为：　（一）产权市场不发达，企业产权交易过分　行政化，国有产权退出机制不够完善。　目前我省产权市场的主体和客体都严重　不足，产权交易既缺买家又缺“货源”。一方面，　政府尚无扶持民营企业等社会投资者参与国　有产权制度改革的具体措施、办法，面向国内　外的国有产权推广力度不够。另一方面，企业　集团的资产重组和职工内部改制过程中行政　行为还占主导地位，在产权交易所走“过场”；　尚未在财政部门办理国有产权登记的国有股　权，在转让流动时存在大量场外交易，使得产　权交易所“断货”，民营企业等社会投资者失去　参与收购国有股权的机会。目前，各自为阵、遍　地开花的产权交易市场很难形成规范的现代　产权交易市场，难以为国有产权的转让和退出　提供高质量的服务，其交易效果也较差。　为此，应根据国家有关管理办法，尽快制　定一些政策，在较短时期内建立规范的具有区　域特色的现代产权交易市场，坚决杜绝国有产　权的场外交易。国资监管和政府有关部门应制　定扶持民营企业和社会其他投资主体参与收　购国有产权的鼓励措施和办法，举办经常性的　面向国内外的国有产权推介活动，促进产权市　场供需双方的交流，组织发展产权市场“货　源”，培育帮扶产权市场买家。　（二）对产权改革企业的职工没有妥善安　置，权益未能保障。　由于我国过去实行以国有企业保障代替　社会保障的做法，因此企业改制以后，职工安　置工作成为了一个难题。在国企产权改革的过　程中，普通的劳动者为国家的工业化提供了原　始积累，但在国企改革中，他们仿佛被遗忘了。　一些国企领导人、政府官员和国企产权的收购　者在国企改革中以很优惠的条件和价格获得　了优质的国企资产，成为新兴的企业产权拥有　者。而国企职工在改革中面Ｉ临着下岗、失业或　待遇下降的命运。即使没有失业的职工也因丧　失了传统国企体制下的“铁饭碗”和福利保障　而感到地位下降。这在国企职工和相关民众中　

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国有企业改革中的突出问题及建议

作者：郭峰

来源：《经营者》2016年第05期

摘 要 经过长时间的改革和发展，国有企业逐步完成了向现代化企业的转变，现正处于改革的攻坚阶段。如何继续深化改革，促进国有企业持续发展是今后需要重点关注的问题。鉴于此，本文分析了国有企业改革中的突出问题，以期为国有企业以后的发展提供建议对策。

关键词 国有企业 深化改革 十八大

国有企业引导国家经济发展的大方向，控制着国民经济的命脉，对国家经济的发展有重要意义。尤其是在社会主义市场经济体制不断完善的今天，国有企业的作用越来越显著，十八大报告中也明确提出深化国企的改革的目标和要求。如今，国有企业正处于改革的攻坚阶段，只有解决好现有的突出问题，才能进一步深化改革，促进国有企业的健康发展。

一、国有企业改革中的突出问题

（一）投资主体多元化难度大

从一定意义上来讲，只有实现企业投资主体的多元化，才能真正实现企业发展的规范化。现行《公司法》虽然允许存在国有独资企业的形式，但同时规定了只有特定企业和生产特殊产品的个别企业可以建立国有独资公司。在长期的改革实践中可以看出，许多国有企业改革成为国有独资公司，但这些公司都存在着难以实现政企分开的问题，甚至无法形成自主经营、自负盈亏的法人实体。国有企业深化改革中要实现投资者多元化的难度很大，尚有很多亟待解决的问题。

（二）国企包袱过于沉重

1.债务包袱。很多国有企业中没有形成科学合理的管理方式，导致企业资产负债结构的不合理，一些企业资产负债率达到了百分之七十以上，还有一些国有企业甚至出现资不抵债的严重问题，面临破产清算的严峻情况。债务包袱沉重，阻碍了国有企业进一步的深化改革，要解决这一问题是长期且十分艰巨的任务。

2.冗员包袱。据统计，大部分国有企业中存在着百分之三十左右的富余工作者，而一些老企业中富余人员的比例甚至更高。这些人员大大超出了国有企业的工作需要，不仅拉低了国企整体工作效率，还加重了运营负担。