“营改增”后金融企业税务风险管理与防范措施探析

浅谈“营改增”后金融企业税务风险管理与防范办法营改增是指将原先的增值税和营业税替换为增值税的一种税制改革，该改革已经在全国范围内全面推行。

对于金融企业而言，由于其行业特性和复杂的业务模式，税务管理和风险防范尤为重要。

因此，本文将从三个方面浅谈金融企业营改增后的税务风险管理与防范办法。

一、加强税收筹划由于金融企业业务较为复杂，涉及到资金流程、税费清算和账目处理等环节，加强税收筹划可以帮助企业合理安排资金和税务，最大限度地减少税收负担，提高企业盈利能力。

首先，金融企业应根据实际经营状况和税收政策制定税收筹划方案，合理避税、减税，遵守税法合规经营。

其次，金融企业应合理利用税收优惠政策，比如充分利用高新技术企业所得税优惠政策、对外投资企业所得税优惠政策等，降低企业税负。

二、规范财务管理营改增后，金融企业需加强财务管理，规范票据管理、会计核算和纳税申报等环节，确保税务纪律的严格执行。

具体来说，金融企业应严格按照税收法规、财务制度和会计准则核算税收，并建立健全发票开具、收取和管理制度，防范虚开、假开发票等风险。

此外，金融企业还应及时报送纳税申报材料，遵守税务部门的纳税规定，避免因违规导致的罚款和其他税务风险。

三、提高准确性金融企业在进行营改增税务处理时，应特别关注业务数据的准确性。

因为对于金融企业的一些业务来说，涉及到的税源是比较复杂的，所以计算过程中容易出现错误。

因此，在税务处理过程中，金融企业应加强数据查核和稽核，确保数据准确、完整。

此外，还要及时对税务政策进行了解和学习，第一时间掌握税收政策的变化和调整，保证税务处理的准确性和合规性。

综上所述，金融企业营改增后面临着更加复杂的税务风险和挑战，加强税收筹划、规范财务管理和提高数据准确性是必要的防范措施。

只有做好这些工作，金融企业才能更好地适应营改增税制改革，确保符合税法要求，同时实现自身的经济效益。

“营改增”后金融企业税务风险管理与防范措施探析近年来，我国金融业发展迅速，金融企业在国民经济发展中发挥着重要作用。

金融企业也面临着各种税务风险，尤其是在“营改增”政策实施后，税务风险管理与防范工作变得更加重要。

本文将从税务风险管理的重要性、金融企业面临的税务风险、防范措施等方面进行探析。

税务风险管理对金融企业来说至关重要。

金融企业一般具有规模庞大、业务复杂的特点，税务管理涉及到各个环节，如合规性、报税履约、税收筹划等等。

如果税务风险得不到有效管理，将会对企业的经营和发展产生重大影响，甚至可能导致企业丧失竞争优势和可持续发展能力，加强税务风险管理，成为金融企业必须重视和加强的工作。

金融企业面临的税务风险主要包括税收政策的变动、税务合规性风险和税收筹划风险等。

税收政策的变动是金融企业面临的常见风险之一，随着国家税收政策的调整，可能会对金融企业产生重大影响。

“营改增”政策的实施，使得金融业买断式服务增值税税率从17%提高到以11%的差额征收，这必然对金融企业的税负产生影响。

税务合规性风险是金融企业必须面对的一项挑战，金融行业的复杂性使得税务合规性困难度加大，企业可能出现各种税务违规问题，如漏报税款、偷税漏税等。

税收筹划风险主要表现在企业通过各种手段进行税收规避，以减少税负或获得税收优惠，但如果操作不当或者违背相关法规，将会卷入税务风险。

在面对税务风险的金融企业可以采取一些防范措施来降低风险。

金融企业应建立健全的内控机制，确保税务政策及时准确地传递到相关职能部门，避免因信息传递不畅导致的风险。

金融企业应加强内外部协作，建立起税务风险管理的协同机制。

内部部门之间要加强信息共享和协同配合，确保税务风险的全面把控。

金融企业还应与税务机关保持良好的沟通和合作，及时了解最新的税收政策和法规，避免因对政策的不了解而产生风险。

金融企业还可以通过培训和人员选拔，提高员工的税务意识和技能水平，建立起一支专业的税务风险管理团队。

金融企业税务风险管理与防范措施一、企业税务风险概述企业税务风险是指因税务问题而给企业造成的经济损失或法律责任，是企业经营风险中的重要组成部分。

企业税务风险的存在主要是由于税法的复杂性、企业内部制度建设不完善、人员管理不当等多种因素共同作用的结果。

本文从金融企业角度出发，探讨金融企业税务风险的防范措施。

二、金融企业税务风险分析金融企业以金融业务为主营业务，所涉及的资金规模比较大，关注的重点是资金的保值增值，因此税务问题可能带来更大的金融风险。

金融企业税务风险主要有偷税漏税、虚开发票、逃税等，在对其防范措施时，应加以重视。

三、金融企业税务风险的防范措施1、建立规范的会计制度和税务管理制度金融企业应该建立完整有效的会计制度，严格按照会计规范出具准确的会计报表。

税务管理制度也应该制度化，确保所有税项都能按照法规缴纳，减少税务风险。

2、加强内部控制，明确权限制度内部控制是税务风险预防的重要基础，金融企业要加强企业内部风险管理和控制制度的建设，建立具有严格限制权限的审批制，防范企业内部贪腐现象的产生，促进企业的规范运营。

3、加强宣传教育，提高税法意识需要采取多种措施，比如会议、培训、宣传单张等方式，不断加强全体员工对税法政策的理解、素质和意识，确保所有员工切实掌握税法的基本知识，理解相关税务规定、法律法规，从根源上杜绝税务风险的发生。

4、内部审计、外部审计相结合内部审计、外部审计是防范和识别企业税务风险的重要方式。

外部审计为企业以义务性的方式提供了所需要的服务，通过外部审计，查明金融企业内部的风险点，发现企业存在的问题，控制企业税务风险，并及时提醒和建议公司如何改进。

5、加强管理和监管，从源头预防税务风险的发生加强管理和监管，并与相关政府部门紧密合作，从源头上预防金融企业税务风险的发生，大力从加强合规意识、完善内部风险管理体系、着力于高风险领域进行全方位的风险管控措施，确保企业的安全和稳健运营。

四、典型案例1、某金融公司逃税案某公司通过虚报利润和虚开发票的方式逃税，被税务机关查实，对企业造成了巨大的经济损失和法律责任。

浅谈“营改增”后金融企业税务风险管理与防范办法近年来，中国经济发展迅猛，金融业也日益壮大。

随着经济结构调整的深入，金融税务风险管理成为各金融企业急需解决的问题之一。

尤其是2016年以来，我国实施了营改增税制改革，对金融业税务管理带来了一系列新的挑战和变化，金融企业需要进一步健全税务风险管理和防范体系，合理规避税务风险。

一、营改增政策背景及带来的税务风险营改增是指将企业增值税和营业税合并为一种税种，实现生产环节和流通环节的税负一致，实现内外销、商品和劳务等各种经济活动的一致税负。

这一政策实施，对于金融企业而言，主要体现在两个方面：1、税制变化带来的会计处理变化营改增政策的实施，原来一些金融业务可能属于营业税范畴，经过改革之后会归入增值税范畴，这就对企业会计处理产生了很大影响。

企业需要及时了解政策的变化，对标准和政策进行修订和调整，确保会计核算的准确性和合规性。

2、税务合规和风险管理营改增政策的实施，增值税率以及税负结构的变化，可能导致企业增值税负增加，从而带来税务合规和风险管理方面的挑战。

企业需要对税务政策的变化做出预测性的分析，对可能的风险做出科学的评估，并且采取相应的措施加以防范和规避。

二、金融企业税务风险管理方法与建议1、加强税务政策研究与分析金融企业应建立健全的税务政策研究和分析机制，定期研究国家税收政策变化对企业的影响，了解最新的税收政策，及时关注各种潜在的税务风险，对于新出台的税务政策及时进行合规性分析，为企业合规经营提供参考和支持。

2、强化内部管理，规范税务操作金融企业应加强内部税务管理，建立健全的税务管理制度和操作流程，规范税务操作行为，确保税收合规，减少税务风险。

对企业的纳税行为进行严格的内部审计和监督，确保税务合规。

3、优化税负结构，合理规避税务风险金融企业应根据企业自身的实际情况，优化税负结构，采取合理的税务规划措施，合理规避税务风险。

通过合理运用税收优惠政策，减少税收负担，降低税务成本，提升企业的税务竞争力。

浅谈“营改增”后金融企业税务风险管理与防范办法[摘要]2016年起，增值税走进了金融企业的视野，逐步在我国普及，这一轮改革范围与涉及的深度需要企业重视。

近几年，全新的税务模式，需要金融企业逐步适应，基于此种背景和现状，如何做好金融企业税务风险管理和防范，成为了亟待解决的问题。

本文，就营业税向增值税变更后，金融企业税务风险管理与防范做出了初步探析。

[关键词]营业税增值税金融企业税务风险管理与防范“营改增”后金融企業税务风险管理的防范，最重要的是对政策的深刻解读，只有在全面了解政策的基础上，才能落实好各项税务工作，减少税务风险的发生。

在充分了解“营改增”政策的同时，明确好金融企业内部人员的工作，对于税务要严格要求，按照相关规定进行落实，成立专门的政策解读小组，为整个金融企业内部的税务进行管理。

对于试点改革中出现的问题，也要依据政策进行积极的纠正和整改。

始终坚持公开、公平、公正，依法行政、规范办事的企业经营策略，从而更好的规避金融企业的税务风险。

一、营业税和增值税的利弊分析（一）营业税营业税优势：营业税的税额计算简便、核算清晰，没有繁琐的报表和繁琐的项目，更容易被接受;营业税的劣势;营业税的税基在流转的过程中容易发生重复，会加重纳税人的负担。

（二）增值税增值税优势：增值税通过流转环节中进项税与销项来核算当期应缴纳的税额，从而体现体现增值部分，金融企业仅需要缴纳流转增值的部分，充分解决了营业税税基重复的问题;增值税的劣势：增值税含有大量的管理细则，各类规则均比较细致，报表繁琐，细节问题较多，计算比较复杂，并且在管理上，增值税的发票管理需要更加严格和慎重，以防代开、虚开等情况出现。

二、增值税发展背景分析（一）免征范围扩大，代开虚开时有发生将有助于金融企业减缓改革初期所面临的赋税压力，但是税务问题，关系刑事责任，一定要杜绝利益驱使下的违法行为，要精准把握政策，对政策进行有效细致分析，合理避税，以减轻税务风险做好防范工作。

“营改增”后金融企业税务风险管理与防范措施研究在“营改增”后，金融企业的税率变成了6%，与营改增前相比，税率有了一定的提高，尽管在营改增全面实施后，金融企业的一些进项税可以被抵扣，但在实践中，增值税进项税的抵扣依然存在着问题[1]。

此外，金融企业还面临着一定的税务风险，因此，企业要加强防范税务风险。

一、“营改增”对金融企业的积极影响增值税是一种按产品和服务的增值额征收的消费税，相较于营业税，增值税更为透明公正，能够减少税负的不合理分担。

首先，增值税具有阶梯式扣税机制。

金融企业作为中介服务行业，其销售的产品或服务在征税过程中有可能经过多次交易。

增值税采用阶梯式扣税的方式，可以避免重复征税，减少了金融企业的税负[2]。

其次，增值税可以抵扣进项税。

金融企业的运营过程中，会产生很多成本，如购置固定资产、办公用品等，并支付相应的增值税。

增值税政策允许企业将购买发票上的增值税作为进项税进行抵扣，减少了实际需要缴纳的税款金额，降低了金融企业的税负。

最后，增值税还可以推动金融企业的发展。

增值税的征收方式使得金融机构能够享受到应税货物或应税劳务的减免政策，激励金融机构提供更多的金融服务。

这有利于金融业的创新和发展，对于整个经济的稳定和繁荣也具有积极作用。

总的来说，营业税改增值税对金融企业税负的积极影响体现在减少了重复征税的情况、允许抵扣进项税以及推动金融服务业的发展上。

这样的改革有助于提高金融企业的竞争力，并使其健康发展，对于促进经济的可持续发展具有积极意义。

二、“营改增”后金融企业面临的风险(一)成本上升风险在“营改增”之后，金融企业的重复征税问题得到了解决，但要想让企业真正地减少税负，还需要从多个方面采取相应的措施来进行改进。

随着“营改增”的实施，金融企业中所涉及的许多业务都会出现进项税抵扣的情况，因为该操作不同于其它增值税的核算方式，在大多数业务中，金融企业的许多费用都无法取得相关的增值税发票，无法进行抵扣，增加了企业的成本。

“营改增”政策背景下金融行业税收风险规避近年来，我国税制改革不断推进，其中“营改增”政策是较为重要的一项改革。

该政策是指将原先的营业税和增值税合并为一种税种，即“增值税”，将服务业纳入“增值税范围”，从而改革税制，营造公平竞争的市场环境。

金融行业是国民经济的重要支柱，在“营改增”政策的实施中，也面临着一些税收风险和规避问题。

本文就围绕金融行业，探讨在“营改增”政策下，如何规避税收风险。

一、充分了解政策在金融行业的税收风险规避中，首先需要了解政策的内容，包括“营改增”政策的税率、纳税范围、纳税义务等方面的规定。

只有了解政策才能更好的制定税收规避策略，避免被税务部门查处。

二、合理选择税收筹划税收筹划是指以最小化税务负担为目标制定税收规划方案的过程。

金融企业可以通过合理的税收策略来规避税收风险，降低公司税负。

如制定合理的投资项目、税前扣除纳税、制定国际税收策略等。

三、科学遵守税法在“营改增”政策下，金融企业需要科学遵守税法，并合理运用税收优惠政策。

要遵守税法规定，严格按照国家相关规定缴纳税款，不得进行虚假报账等违法行为。

同时，也要充分利用税收优惠政策，减少纳税负担。

四、加强税务管理为了避免税收风险，金融企业需要加强税务管理。

要建立健全的企业税务管理制度，设立专门的税务管理部门，加强税务人员的培训和学习，提高全员的税收意识，确保企业税务风险的可控。

金融行业是一个非常复杂的行业，往往涉及到大规模的数据和信息。

在“营改增”政策的实施中，对于金融企业而言，如何加强技术管理是关键。

一方面，要加强信息技术管理，对公司数据进行安全保护；另一方面，也要注重科技创新，引入新兴技术，提高企业运营效率和盈利能力。

总之，在“营改增”政策背景下，金融行业面临的税收风险较为严峻，金融企业要通过充分了解政策、合理选择税收筹划、科学遵守税法、加强税务管理和技术管理等方式，规避税收风险，避免不必要的纳税负担。

毫无疑问，只有这样才能保证企业合法、合规经营，为企业的持续稳定发展奠定坚实的基础。

“营改增”后金融企业税务风险管理与防范措施探析作者：刘昭祥来源：《财会学习》 2017年第13期摘要：企业的纳税筹划是指企业在合法的范围内，制定一套完整的纳税操作的方案，来达到合理避税，减轻税务风险的目的。

而企业税务风险指的是在企业的涉税行为中，由于没有正确有效的遵守有关的税收法律政策，使得企业的未来利益遭受损失的可能性。

在我国营改增的税制改革下，对金融企业的经营与发展带来较大的影响，特别是在财务筹划、经济效益以及财务核算等方面。

在营改增后，金融企业就需要做好有关的税收筹划工作，加强税务风险的管理，推动企业能够健康的发展。

本文简要分析了金融企业税务风险，分析营改增后金融企业税务风险产生的原因，并对如何加强税务风险的防范提出建议。

关键词：营改增；金融业；税务风险；风险管理；防范措施税务筹划是企业一项合理的减轻税收负担的活动，做好税收筹划工作，能够减轻企业的纳税重担，提高企业的经济效益。

但是，企业在实际的操作中，由于各种因素的影响，就容易出现各种税务风险，进而影响到企业的正常经营与管理。

在全面推行营业税改增值税之后，给金融业的发展带来不少的冲击，金融企业纷纷提高对纳税筹划以及税务风险管理的重视程度，提高对增值税以及相关税收优惠政策的了解程度，进而来提高企业税务管理的有效性，增强税收筹划方案的可行性，以此促进企业能够更好的发展。

一、营改增后，金融企业存在的税务风险分析在实施营业税改增值税的政策之后，金融企业的经营与发展势必会受到一定的影响，企业在进行税收筹划工作的时候，如果没有及时的调整纳税规划，提高对增值税的认识程度，就容易加大税务风险出现的概率。

对金融企业来说，在营业税改增值税之后，在面临机遇的同时也遇到巨大的挑战。

一是，企业的税负可能会有所增加，虽然说采用增值税进行征收，能够避免重复征收的现象出现，但是由于金融企业的发展具有自身的特性，在加上我国金融市场上各项机制还不够完善，不能够完善确定增值税征收的税负效应，就有可能会增加企业的税负重担。

论“营改增”下金融业税务风险管理与防范刘青梅摘要：随着2016年5月份“营改增”实现了对主要行业的全掩盖，金融行业也正式纳入到增值税体系范畴内。

就金融行业而言，营改增的到来对金融企业管理的诸多方面都提出了更高的要求。

同时，对税收筹划、财务管理、业务核算等方面所带来的影响也是深远的。

在营改增初期假如操作不当，就会给企业带来不必要的涉税及管理风险。

本文将对金融企业在营改增中所面临的风险及对策进行分析。

关键词：金融企业营改增风险对策营改增税制改革在全国已经全面铺开，金融行业也已正式纳入其中。

由于金融行业本身结构比较复杂，实行增值税税制后所面临的困难和问题也相对较多。

如何在改革初期有效掌握税负，规避营改增所带来的涉税及经营风险，成为了许多金融企业亟待解决的问题。

一、“营改增”给金融企业带来的影响与风险（一）对金融行业税负的影响依据营改增的相关规定，金融行业的增值税税率为6%，与营业税时期的5%相比有小幅度的上升。

由于金融行业营改增还属于初期阶段，进项税抵扣环节上仍有一些问题，所以现阶段要实现营改增降低税负的目标还存在困难。

依据相关机构的了解，目前金融企业的成本结构中，人力资源成本约占总成本的40%至50%，日常管理及营销支出则占总成本的35%左右，其他杂项支出约占10%。

由此可见，人力资源类支出占据了金融企业成本支出的大部分，而这部分的成本是不能予以抵扣。

虽然金融业营改增降低税负在现阶段的实际操作中面临着许多困难，但政府对于营改增降税减负的目标是明确的。

因此，2016年4月及6月财政部分别发布了《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》以及《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》两项文件。

其中指出，质押式买入返售金融商品、持有政策性金融债券属于同业业务利息往来收入，同时还进一步明确要扩大金融同业利息收入免征增值税的范围。

免征范围的扩大将有助于金融企业减缓改革初期所面临的税负压力。

（二）进项抵扣不充分及税收制度执行偏差所带来的风险增值税税率依据行业及应税业务种类的不同划分为多种不同的税率，而正是由于这种税率差异，使得不同行业间的增值税进销项难以充分抵扣。

“营改增”后金融企业税务风险管理与防范措施探析近年来，随着“营改增”政策的实施，金融企业的税务风险管理面临着新的挑战和机遇。

为了更好地适应新的税收环境，金融企业需要积极探索新的税务管理措施，降低税务风险，保障企业的可持续发展。

一、金融企业税务风险分析金融企业的税务风险主要包括以下几个方面：（一）跨区域经营税务风险。

随着金融行业市场的逐步开放，金融企业跨区域经营的情况逐渐增多，同时也带来了跨地区税收政策的差异性问题，包括税率不同、税收计算方法不同等情况，这对金融企业的税务申报和缴纳工作带来较大的不确定性。

（二）新的税收政策的税务风险。

近年来，我国税收政策调整频繁，例如“营改增”、“个税改革”等政策的实施，都给金融企业的税务管理带来新的风险。

新政策实施后，企业需要及时了解政策的实施细则，不断调整自身的税务策略，避免因政策调整而产生的额外税务负担和纳税不合规等问题。

（三）财务和税务之间的风险。

由于金融企业的运作复杂，财务和税务之间经常存在重复或遗漏的情况，例如有些项目会被同时计入财务和税务报表中；或者因为对财务和税务规定的理解存在差异，而产生了不同的处理方法，从而导致了风险隐患。

（一）及时了解税收政策变化。

企业必须密切关注税收政策的变化及时调整自身的税务管理策略，根据不同的政策制定不同的财务和税务计划，并通过制定内部管理制度和培训工作人员等方式，确保企业的税务管理工作合规和正常运营。

（二）财务和税务协同管理。

为了避免财务和税务之间的冲突和风险，企业需要加强财务与税务之间的沟通和协作，及时发现问题并解决问题，确保企业的财务和税务处理流程的一致性和规范性。

（三）建立完善的税务管理制度。

企业需要建立完善的税务管理制度，制定符合税收政策的财务和税务制度，明确相关工作的流程、环节和责任，有效降低企业的税务风险。

（四）加强税务知识的学习和培训。

企业需要加强税务知识的学习和培训，培养专业化的税务工作人员。

同时，也需要加强税收政策宣传，提高乃至改变员工的纳税意识和税务规范行为，促进企业的税收合规运营。