会计电算化实操练习

练习一学习内容：新建账套、基础设置、初始化、日常账务处理、期末处理；账套备份、删除和恢复。

一、新建账套操作步骤：(1)单击【开始】一【程序】一【金蝶KIS专业版】一【工具】一【账套管理】，系统弹出“账套管理登录”窗口。

(2)用户名默认为“Admin”，密码为空。

单击“确定”按钮，进入“账套管理”窗口。

(3)单击工具栏上的“新建”按钮，系统弹出“新建账套”窗口。

(4)账套号保持默认值，账套名称栏录入“练习一”，公司名称栏录入“练习一公司”（账套名称栏录入公司的简称，公司名称栏录入公司的全称。

单击“数据库路径”右侧的“>”按钮，将数据库路径指定为C:\Program Files\Microsoft SQL Server\ Mssql\Data＼（也可以指定为其他路径）。

(5)单击“确定”按钮，系统开始建立账套（时间稍长）。

稍后系统弹出“新建账套成功”提示。

单击“确定”按钮，在“账套管理”窗口中可以看到建立成功的“练习一”账套信息。

将“账套管理”窗口最小化。

二、登录“练习一”账套双击桌面上的金蝶KIS专业版快捷图标，打开“系统登录”窗口，单击“登录到”右侧的“(获取)”按钮，系统打开账套列表进入选择账套窗口。

选中“练习一”账套，单击“确定”按钮，系统进入金蝶KIS专业版“主界面”窗口，状态栏中的账套名称和公司名称均显示为“练习一”，表示登录正确。

三、设置启用会计期间会计启用期间：2012年1月，记账本位币“人民币”。

操作步骤：（1）单击窗口左侧下部“主功能选项”下的“基础设置”选项，系统切换到“基础设置”项目选择窗口。

单击【基础设置】一【系统参数】图标，系统弹出“系统参数”设置窗口。

“系统信息”选项卡采用默认值，单击“会计期间”选项卡，切换到会计期间选项卡。

(2)单击窗口下部“设置会计期间”按钮，系统进入“会计期间”设置窗口。

启用会计年度默认为当前系统年度，否则单击启用会计年度右侧的微调按钮将启用会计年度设置为“2012”，系统默认选中“自然年度会计期间”和“12”项。

单击“确认”按钮，系统返回“系统参数”窗口，会计期间设置成功。

单击“财务参数”选项卡，切换到“财务参数”选项卡，在这里设置启用会计期间为“1”月。

其余项目暂不设置。

单击“保存修改”按钮，系统弹出提示窗口1。

单击“是”按钮，再单击“确定”按钮，系统弹出提示窗口2。

单击“确定”按钮，系统重新弹出登录窗口，重新登录“练习一”账套。

四、引入会计科目本练习执行新会计准则会计制度。

操作步骤：(1)单击【基础设置】一【会计科目】，系统进入“会计科目”管理窗口。

(2)选择菜单【文件】一【从模板引入科目】，系统弹出“科目模板”窗口。

(3)选择“新会计准则科目”行业科目，单击“引入”按钮，系统弹出“引入科目”窗口，单击“全选”按钮，选中全部会计科目。

(4)单击“确定”按钮，引入所选的会计科目。

稍后系统弹出“引入成功”的提示，单击“确定”按钮返回“会计科目”窗口，显示引入会计科目成功。

五、设置“本年利润”和“利润分配”会计科目操作步骤：（1）单击【基础设置】一【系统参数】图标，系统弹出“系统参数”设置窗口。

单击“财务参数”选项卡，切换到“财务参数”设置窗口。

（2）单击“利润分配”科目旁的“获取”按钮，系统弹出“会计科目”窗口，选择“权益”选项卡，选择“利润分配”科目。

单击“确定”按钮，单击“保存修改”按钮，再单击“确定”按钮即可。

六、设置凭证字新增“记”凭证字。

(1)单击【基础设置】一【凭证字】，系统弹出“凭证字”管理窗口。

(2)单击工具栏上的“新增”按钮，系统弹出“新增”窗口。

在凭证字输入框中输入“记”，其他选项保持默认值。

单击“确定”按钮保存设置。

七、启用财务系统假定本练习没有期初数据，可以直接启用财务系统。

(1)单击【初始化】一【启用财务系统】，系统弹出“启用财务系统”窗口，单击“开始”按钮，结束初始化。

系统给出提示，单击“是”按钮，系统给出提示，单击“确定”按钮，成功启用财务系统。

九、录入记账凭证1、1月1日，收到投资款500 000元。

借：银行存款500000 贷：实收资本500000(1)单击【账务处理】一【凭证录入】，系统进入“记账凭证一新增”窗口。

(2)日期修改为“2012-1-1”。

可以单击日期直接修改，也可以单击日期右侧的下拉按钮进行选择，(3)凭证字采用默认的“记”字，凭证号自动生成，附件数录入“2”。

(4)摘要录入“收到投资款”。

(5)按下“Enter(回车)”键或单击“科目”项，光标移动到“科目”项，按F7键或单击工具栏中的“代码”按钮获取会计科目，系统弹出“会计科目”窗口，选中“1002-银行存款”，单击“确定”按钮，也可以直接录入银行存款的科目编码“1002”。

系统会将所选中的科目引入到凭证的“科目”项中，(6)按下“Enter”键，这时光标会自动移动到“借方”项，录入“500 000”，(7)按下“Enter(回车)”键，光标移动到第二条分录，在摘要栏中录入两个点号“．．”(不是两个句号，是两个小数点)，复制上一分录的摘要。

(8)按下“Enter(回车)”键或单击“科目”项，光标移动到“科目”项，按F7键或单击工具栏中的“代码”按钮获取会计科目，系统弹出“会计科目”窗口，切换到“权益”选项卡，选中“4001-实收资本”并双击，或单击“确定”按钮，系统将所选中的科目引入到凭证的“科目”项中。

连续按下“Enter(回车)”键，使光标移动到“贷方”项，按“Ctrl+F7键”键或“=”号键，自动找平贷方科目的金额500 000元。

注：只能在最后一条分录中使用“Ctrl+F7键”或“=”号键自动找平相应科目的金额。

(9)单击“保存”按钮保存凭证。

（10）单击“新增”按钮，继续录入其他记账凭证。

2、1月2日，提现3 000元；借：库存现金3000 贷：银行存款30003、1月3日，购入日化品21 964元，款项以银行存款支付；借：库存商品21964 贷：银行存款219644、1月6日，现金购买办公用品50元；借：管理费用50贷：库存现金505、1月31日，销售商品，收到现金24 475元；借：库存现金24475贷：主营业务收入23762.14 （24475÷1．03）应交税费712.86（23762.14．14×3%）22216、结转本月商品销售成本20 976元；2010年1.31借：主营业务成本20 976 贷：库存商品20 9767、计提本月应缴纳的附加税费109．31元；借：营业税金及附加109．31 贷：应交税费109．318、向银行借入一笔生产经营用短期借款，共计800 000元，期限为6月，年利率为6％。

根据与银行签署的借款协议，该项借款的本金到期后一次归还；利息分月预提，按季支付。

借：银行存款200 000贷：短期借款200 0009、计提短期借款利息本月应计提的利息金额=200 000×6％÷12=1 000(元)借：财务费用 1 000贷：应付利息 1 00010、经工商行政管理部门批准，公司的注册资本减少为400 000元。

减少的资本金100 000元开出现金支票退还给投资者。

借：实收资本100 000贷：银行存款100 000全部记账凭证录入完毕后单击“关闭”按钮，退出记账凭证录入窗口。

十、凭证过账(1)在主界面窗口，单击【账务处理】一【凭证过账】，系统弹出“凭证过账”窗口，(2)在窗口中采用默认值。

单击“开始过账”按钮，稍后系统弹出过账情况信息窗口。

单击“关闭”按钮。

（4）单击“凭证管理”图标，打开凭证过滤窗口，选择“已过账”项，单击“确定”按钮，打开“会计分录序时簿”，可以看到第1-10号记账凭证前的“过账”栏都打上勾，表明这些记账凭证都已过账。

双击某张凭证，即可打开该凭证，可以看到凭证过账项目下显示过账人的用户名。

关闭，退出。

十一、结转损益结转损益是指将损益类科目下的所有余额结转到“本年利润”科目，并生成一张结转损益的凭证。

注意在结转损益前，一定要将本期的凭证都过账。

(1)在主界面窗口，单击【账务处理】一【结转损益】，系统进入“结转损益”向导窗口。

在该窗口中单击“下一步”按钮，系统进入“损益类科目对应本年利润科目”窗口。

(2)单击“下一步”按钮，进入设置窗口。

(3)将凭证日期修改为“1月31日”，单击“完成”按钮。

稍后系统弹出已生成一张某字某号的凭证。

单击“确定”按钮完成结转损益。

十二、查看生成的结转损益凭证单击“凭证管理”图标，打开凭证过滤窗口，选择“未过账”项，单击“确定”按钮，打开“会计分录序时簿”，双击“记-11号”凭证，即可打开该凭证查看。

将结转损益生成的凭证过账。

十三、查询总分类账（1）在主界面窗口，单击【账务处理】一【总分类账】，系统弹出“过滤条件”窗口，(2)保持默认值，单击“确定”按钮，系统进入“总分类账”窗口，(3)选中某总分类账，单击“明细账”和按钮，可以查看该明细账。

十四、查询明细分类账在主界面窗口，单击【账务处理】一【明细分类账】，系统弹出“过滤条件”窗口，勾选“无发生额不显示”项。

(2)单击“确定”按钮，系统弹出“明细分类账”窗口，单击“最前、向前、向后、最后”按钮查询不同科目的明细账。

十五、查询科目余额表和试算平衡表查询科目余额表取消三个选项的勾选，使没有发生额的空行不显示。

单击“确定”按钮。

查询试算平衡表十六、生成利润表（1）在主界面窗口，单击【报表与分析】一【利润表】，打开利润表。

（2）单击【数据】一【报表重算】，生成利润表。

注意此时利润表左下角的表页标签名为默认的“表页1”，将其修改为“1月”。

单击工具栏上的“格式”菜单，在弹出的下拉菜单中选择“表页管理”项。

打开“表页管理”窗口，在此窗口中可以进行报表表页的添加、删除、表页标识、关键字的设置以及表页的锁定。

将光标定位在“表页标识”栏，将默认的“表页1”修改为“1月”。

单击“确认”按钮，再单击“确定”按钮，可以看到利润表表页标识的变化。

单击“保存”按钮，再关闭退出。

十七、生成资产负债表（1）在主界面窗口，单击【报表与分析】一【资产负债表】，打开“资产负债表”。

表中会有一些数字，不必理会。

调整各栏的宽度，使之在屏幕中能完整显示。

（2）单击【数据】一【报表重算】，生成资产负债表。

拖动窗口右侧的下拉滑块，向下移动到报表下端，查看报表是否符合资产=负债+所有者权益的关系。

资产总计=负债和所有者权益总计。

但此时我们发现报表上部的项目名称看不到了。

为了使报表向下移动时第一行的项目名称始终显示，我们将报表第一行“锁定”。

单击菜单栏中的“格式”菜单，在弹出的下拉菜单中选择“表属性”项，打开“报表属性”窗口，将“冻结行数”修改为“1”，将第一行冻结。