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企业财务内控管理制度措施企业财务内控管理制度是指企业为了加强对财务活动的管理，规范财务流程和操作，防止财务风险和损失，制定的一系列措施和规定。
下面将介绍一些常见的企业财务内控管理制度措施。
一、明确财务管理的目标和责任分工1.明确财务管理的目标：确保企业财务安全、合规经营和资产保值增值。
2.明确责任分工：明确财务管理人员的职责和权限，明确财务审核和决策的责任主体。
二、制定财务管理制度和流程1.设计合理的财务管理制度：按照企业实际情况，制定符合企业特点的财务管理制度，包括财务报告编制、成本控制、资金管理、财务审批等方面的规定。
2.细化财务流程：根据财务管理制度，细化财务流程，规范各项财务工作的操作步骤和职责。
三、建立健全的财务核算制度1.明确会计政策：明确会计政策和会计准则，以及准确的会计核算方法和处理原则，确保财务数据的真实准确。
2.建立完善的会计制度：包括会计账簿的建立和管理、会计凭证的填制和审核、定期的会计核算和统计报表的编制等。
四、加强财务预算管理1.制定合理的财务预算：根据企业经营计划和目标，进行财务预算编制，为企业的经营决策提供依据。
2.财务预算执行监控：对财务预算的执行情况进行监控，及时调整预算计划，确保预算的合理性和准确性。
五、设立财务风险控制机制1.建立内部控制制度：包括制定内部审计控制程序、内部审计监督和评估等。
2.加强财务风险管理：建立风险管理体系，对财务风险进行风险评估、防控和应对。
六、加强财务信息系统管理1.建立完善的财务信息系统：包括采购、销售、库存、收款、付款等相关功能模块，确保数据的可靠性和完整性。
2.财务信息系统的安全管理：加强财务信息系统的安全控制，对系统进行定期维护和备份，保护企业财务数据的安全。
七、加强内部控制合规管理1.财务内部控制培训和教育：对公司内部人员进行财务内部控制的培训和教育，强化控制意识和合规意识。
2.内部控制合规监督和评估：建立内部控制合规监督和评估机制，对企业内控制度和流程的合规性进行监督和评估。
工会财务管理内控制度根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。
一、会计岗位责任制度1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。
2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。
3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。
并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。
4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。
5、保管好财务印鉴。
二、出纳岗位责任制度1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。
2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。
不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。
3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。
4、严把“收支关”。
对各项支付手续要认真复核。
三、货币资金、银行支票管理制度1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。
2、现金结算的范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬及奖金；（3）正常性、零星办公开支；（4）出差人员必须随身携带的差旅费；（5）不足转帐起点的其它支出。
3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。
4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。
5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。
6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。
7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。
8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。
财务管理内部控制规章制度（通用10篇）财务管理内部控制规章制度（通用10篇）在当下社会，制度使用的频率越来越高，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编整理的财务管理内部控制规章制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
财务管理内部控制规章制度篇1一、财务管理的基本原则、任务１、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
２、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制１、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
２、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。
３、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。
三、预算及收入管理１、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。
２、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
３、学校收费实行一费制。
爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理１、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
企业财务会计管理中的内控模式及路径摘要：企业应当在日常经营管理活动中贯彻落实财务管理工作，并对所有的企业运行内容项目进行监督、管理、控制，通过对会计资料进行分析、研究、整理、总结，从而及时发现企业在日常经营过程中可能面临的各种风险，进而制定更加科学合理的解决方案。
最后，应当全面提高内部管控的有效性，才能够保证企业运作走向规范化、标准化、统一化的道路。
关键词：企业财务；会计管理；内控模式；内控路径企业应当加强内部控制力度，通过贯彻落实精益化、精细化管理理念，从而有效减少经营过程中的经费问题，并且通过加强内部管理力度，也可以及时发现企业在发展过程中可能存在的各种风险隐患，并找出造成隐患的重要原因，进而制定针对性的解决方案，全面提高企业的日常经营水平及质量。
并且企业应当对现有的财务管理内部控制体系进行优化、完善，全面培养会计人员的综合素养、专业素养，加强内部控制以及财务管理力度，才能够在新时代背景下找到新的发展思路。
一、企业财务会计管理与内部控制的相关概述企业财务会计管理是会计人员在企业内部进行相应的财务管理活动，可以对企业的日常经营进行控制、管理，其主要包括资金、收益、成本等多种因素，会影响到整个企业的财务收支、会计核算、资金流向等多方面的内容。
在企业的日常经营管理过程中，企业的每一个部门、每一个单位、每一个人员都离不开企业的财务会计管理工作，并且每一项重大财务决定都会有财务会计人员介入。
此外，通过全方位的财务管理核算作业，能够保证会计人员及时了解当前企业的实际运行状况以及各项任务、各种项目的未来发展，从而及时察觉到企业在经营管理过程中可能存在的风险，有效避免企业产生经济损失。
同时，通过加强企业会计财务管理，也能够为后续制定更加科学合理的财务计划奠定基础，从而提高企业资金利用率，保证资金投其所用，进而全面促进企业走向长期稳定的可持续发展道路。
内部控制主要是指对企业内部经营以及各个部门生产日常活动进行监督管理的内容，同时企业的内部控制具备综合性的特征，能够贯彻落实到企业的所有操作环节、经营环节以及每一项任务中，只有保证企业的内部控制更加具备科学性、合理性，才能够使得企业的日常经营以及日常业务活动更加有序开展。
【财务内部管控】社会保险经办机构内部控制暂行办法实施细则xxxx年xx月xx日xxxxxxxx集团企业有限公司Please enter your company's name and contentv湖南省社会保险经办机构内部控制实施细则(试行)(征求意见稿)第一章总则第一条[目的和依据] 为加强我省社会保险经办机构（以下简称经办机构）内部管理与监督，防范和化解运行风险，规范社会保险管理服务工作，确保社会保险基金安全，根据劳动和社会保障部《社会保险经办机构内部控制暂行办法》等国家和省有关规定，结合我省实际，制定本实施细则。
第二条[内部控制释义] 本实施细则所称的内部控制是指经办机构对系统内部职能部门及工作人员从事企业职工基本养老保险管理服务工作及业务行为进行规范、监控和评价的方法、程序、措施的总称。
第三条[内部控制原则] 本实施细则依据合法性、完整性、制衡性、有效性、适应性的原则，对我省社会保险经办机构的各项经办业务实施全过程的控制和监督。
所有部门、岗位、人员，所有业务操作环节都在内部控制范围内。
第四条[内部控制内容] 本实施细则对内部控制过程中的组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制、内部控制的管理与监督等内容分别做出具体规定。
第五条[适用范围] 本实施细则适用于全省各级企业职工基本养老保险经办机构。
第六条[组织管理] 各级经办机构必须建立健全内部控制制度。
经办机构业务部门负责本业务环节的内部控制工作；稽核部门负责组织实施本地区、本部门管理范围内社会保险内部控制的监督检查工作，并保证内控制度的有效执行。
上级经办机构对下级经办机构的内部控制工作进行指导、监督和检查。
第七条[内部控制目标] 在全省养老保险经办机构系统内建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严格的内部控制体系，对经办机构各项业务、各个环节进行全程的监督，提高社会保险政策法规和各项规章制度的执行力，保证社会保险基金的安全完整，维护参保者的合法权益。
![[财务内部管控]某集团公司内部控制制度](https://img.taocdn.com/s1/m/d8cd0df8482fb4daa48d4b77.png)
（财务内部管控）某集团公司内部控制制度内部控制制度目录第一篇内部控制的基础4第一章总则1第二章机构及岗位职责3第三章内部控制方法4第四章内部控制基础工作6第五章授权体系概述7第六章附则10第二篇供应生产销售内部控制制度11第一章供应内部控制制度12第一节内控概述12第二节组织机构及岗位职责15第三节授权体系22第四节管理制度26物资供应计划（P2-Z1-J4-1）26物资请购规范（P2-Z1-J4-2）31自采业务规范（P2-Z1-J4-3）34大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）38定点采购管理（P2-Z1-J4-5）43固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6）48劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7）50采购作业控制（P2-Z1-J4-8）52供应商管理（P2-Z1-J4-9）56合同、订单管理（P2-Z1-J4-10）59进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11）62物料进库规程(P2-Z1-J4-12)66物料出库规程(P2-Z1-J4-13)69退料规程(P2-Z1-J4-14)71仓库账务管理(P2-Z1-J4-15)74存货盘点管理(P2-Z1-J4-16)76库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)82第二章生产内部控制制度86第一节内控概述86第二节组织机构及岗位职责88第三节授权体系94第四节管理制度96生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）96领料制度（P2-Z2-J4-2）100物料使用制度（P2-Z2-J4-3）104物料退库制度（P4-Z2-J4-4）107物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）110生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6）113产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）116产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）118产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）120委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10）123委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11）125委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12）131生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13）135第三章销售内部控制制度138第一节内控概述138第二节组织机构及岗位职责140第三节业务授权143第四节管理制度144销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 )144销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 )146第三篇资金内部控制制度150第一章内控概述错误！未定义书签。
财务会计内部控制制度
是指为了保障企业财务数据的准确性、合法性和可靠性，避免风险和错误的发生，企业建立的一套规范和监控制度。
其主要目的是确保企业财务报表的真实反映，防止资产损失和欺诈行为。
财务会计内部控制制度一般包括以下要素：
1. 控制环境：指企业的组织结构、管理者的责任和道德品质、内部控制意识等方面的因素。
这些因素决定了企业内部控制制度的有效性和成功实施程度。
2. 风险评估：指企业评估和识别财务风险的过程，包括制定风险管理策略和制度。
企业需要对可能发生的财务风险进行评估，并采取相应的控制措施进行防范。
3. 控制活动：指企业为防止和减少财务风险而采取的各类控制措施。
包括内部审计、审批制度、检查、记账、报告等活动，以及管理政策、规章制度和工作程序等。
4. 信息与沟通：指保证相关信息准确、及时、完整地沟通传递的制度和流程。
包括财务报表、内部控制制度文件、信息系统等，以及内部和外部的沟通和反馈机制。
5. 监督监控：指企业对内部控制制度的监督和检查。
通过内部审计、外部审计、风险评估等手段，确保内部控制制度的运行有效性和符合法律法规的要求。
财务会计内部控制制度对于企业的财务稳定和经营健康至关重要。
它不仅能够规范企业的财务操作，减少风险，还能够提高企业的管理效率和竞争力。
因此，企业应当根据自身的情况建立和完善财务会计内部控制制度，并定期评估和调整。
（财务内部管控）业务循环内部控制及测试工作底稿内控审计业务循环内部控制及测试工作底稿销售收款循环举例：S公司现行的销售政策和程序业经董事会批准，如果需对该项政策和程序作出任何修改，均应经董事会批准后方能执行。
本年度该项政策和程序没有发生变化。
S公司的产品主要为电子感应器、光感器、集成电路块，通用性较强。
所有产品按订单生产，其中约计95%的产品系销售给国外中间商，全部采用海运方式，以货物离岸作为风险、报酬转移的时点。
通常情况下，这些顾客于每年年初与公司签订一份包含全年预计所需商品数量、基本单价等条款的一揽子采购意向。
顾客采购意向的重要条款由董事会审批，并授权总经理签署。
S公司根据顾客采购意向总体安排采购原材料及生产计划，实际销售业务发生时，S公司还需与顾客签订出口销售合同。
对于向国内销售的部分，S公司根据订单金额和估算毛利情况，分别授权不同级别人员确定是否承接。
S公司使用Y系统处理销售与收款交易，自动生成记账凭证和顾客清单，并过至营业收入和应收账款明细账和总账。
销售与收款业务涉及的主要人员我们采用询问、观察和检查等方法，了解并记录了S公司销售与收款循环的主要控制流程，并已与财务经理×××、销售经理×××确认下列所述内容：1.有关职责分工的政策和程序S公司建立了下列职责分工政策和程序：（1）不相容职务相分离。
主要包括：订单的接受与赊销的批准、销售合同的订立与审批、销售与运货、实物财产保管与会计记录、收款审批与执行等职务相分离。
（2）各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责，同一部门或个人不得处理销售收款业务的全过程。
2.主要业务活动介绍（1）销售1）新顾客如果是新顾客，他们需要先填写“顾客申请表”，销售经理×××将进行顾客背景调查，获取包括信用评审机构对顾客信用等级的评定报告等，填写“新顾客基本情况表”，并附相关资料交至信用管理经理×××审批。
（财务内部管控）内部控制基本规范企业内部控制规范——基本规范（征求意见稿）第一章总则第一条为了引导和推动企业建立健全内部控制，提高企业内部控制与经营管理水平，促进企业健康可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本规范。
第二条企业内部控制规范包括基本规范、具体规范和应用指南等。
基本规范规定企业内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定具体规范和应用指南的基本依据。
具体规范和应用指南根据基本规范制定，是对企业有效执行基本规范作出的具体规定和应用说明。
第三条本规范适用于中华人民共和国境内的大型企业、上市公司和其他涉及重大公众利益的企业（以下简称企业）。
中小企业和其他有关单位可以参照本规范和具体规范建立健全本单位的内部控制。
第四条本规范所称内部控制，是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：（一）企业战略；（二）经营的效率和效果；（三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；（四）资产的安全完整；（五）遵循国家法律法规和有关监管要求。
有义务对外提供财务报告的企业，应当确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整，具备条件的，还应同时实现其他控制目标。
第五条企业内部控制涵盖企业经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。
不同所有制形式、不同组织形式、不同行业、不同规模的企业可以结合实际情况，从不同的角度入手建立健全内部控制。
但是，建立有效的内部控制，至少应当考虑以下基本要素：（一）内部环境。
内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。
内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。
新会计制度下财务会计的内部控制措施摘要：新会计制度的实施对财务会计内控工作的影响较大，使得财会内控制度得到了优化完善，也便于单位信息数据有效处理，能够提高资金监管效益，帮助单位快速适应社会发展新形势。
但是部分单位实施新会计制度时缺乏经验，导致财务会计工作开展中出现较多问题，影响财务管理工作开展质效，无法为单位发展提供良好服务。
本文首先对新会计制度给财务会计带来的影响以及财务会计内部控制工作开展中存在的问题进行了分析，并从单位长远持续发展的角度出发提出了财务会计内部控制策略，以期为社会转型时期单位的革新发展和内部管控提供参考。
关键词：新会计制度；财务会计；内部控制；财务管理财务内控体系的合理构建能够为单位发展提供长效动力，新会计制度作为财务内控体系的基准依据，实现制度内容的合理融入能够形成财会管理新模式，保证内部稳定运行，减少财务风险发生。
财务会计内部控制改革更新是新会计制度下单位发展的必然趋势，对于当前财会管理中的不足要加强研究，结合单位实际情况和发展需要完善内控制度，加强监督管理，提高工作人员业务水平，以此实现对单位资金使用的科学、有效管理，促进日常工作高效开展，满足单位发展的客观需求，这对提升单位财务管理水平有着重要意义。
一、新会计制度对财务会计内部控制工作的影响（一）进一步优化了内部控制制度社会经济形势的不断变化使得单位外部环境更加复杂，单位在发展运营阶段应具有改革发展意识，对传统管理模式进行改进与革新，才能快速适应新形势，提高财会工作开展质效和内部运营水平。
新会计制度的提出与实施能够弥补当前单位财会内部控制中的不足，使内控制度更加完善，为财务会计内部控制提供新思路，可确定新时期各项工作开展新方向。
另外，新会计制度下，单位内部控制制度也要将其作为基本准则进行进一步完善，立足单位实际进行内控制度内容的针对性优化，保证内容方面的合理性，从而为财务工作有序开展提供指导依据。
（二）实现对单位信息数据的有效处理单位运营发展过程中会产生较多信息数据，经过加工处理能够反映单位发展实际情况，帮助管理者了解实际问题，也能够为后续决策提供可靠依据[1]。
企业如何提高内部控制能力公司管理中普遍出现的问题：中国公司市场化程度越来越高，市场竞争也更加激烈。
在长期的管理咨询经历中，经历了各个行业和不同规模的公司咨询，我们认为：虽然各个公司的财务管理基于不同行业商业模式的不同而有差异之外，在财务控制及内部控制方面都存在类似的问题，我们总结如下：1.财务管理基础薄弱，财务内部控制弱化；现在财务核算或管理软件已经获得了极大的普及，各个层次或功能的财务管理或核算软件能够帮助财务人员很好的提高效率和确保核算数据的正确性和及时性。
但目前公司的基础财务管理水平却与管理层对财务数据的要求有一定的差距。
比如：财务资料的内部控制标准、职位分离原则的实施、审计、权限管理、决策数据支持、战略管理和业绩管理等方面都存在问题。
财务发挥的作用并没有我们期望的效果。
这也是很多公司在管理过程中，认为财务并没有很好的监管及控制业务的进行，而是流于形式和只是为了完成必要的程序；2.财务管理功能缺乏，明显缺乏良好有效的财务管理工具及内部控制工具。
在实践管理过程中许多工具和技术并没有获得公司管理人员的执行或是运用，比如预算管理、关键业绩指标、内部控制标准、财务预警机制等。
在公司实际管理过程中，财务人员耗费了大量的精力和时间在财务数据收集、整理、核算、编制财务报告方面，并没有在财务数据分类、成本削减、业绩管理、预算控制、战略管理等过程中发挥积极的作用，而是退缩于只是提供数据和信息的支持者的角色。
3.公司整体缺乏内部控制机制和标准，也没有意识到内部控制给公司带来的利益。
在很多跨国公司中纷纷建立了规范和齐全的内部控制标准，并将内部控制标准融入到流程设计和流程改进中，大量的进行员工培训和教育，将内部控制标准深入到所有员工的日常工作和行为中，以降低公司的商业风险和规避在商业中出现舞弊和欺诈等非正常商业行为的发生，以维护良好的公司社会形象和维护股东利益；4.由于中国公司的外部环境并没有要求公司强化内部控制标准，这种不成熟的市场化运营方式导致公司并不关心内部控制标准对公司能够带来的经济及社会利益，公司认为所谓的走“擦边球”似的路线能够帮助公司获得期望的利益，而没有考虑到由于内部控制失效对公司的造成的损害可能致命的，我们从“安然”事件中可以看到内部控制失效后对公司所带来后果。
内部控制定义：内部控制一般指：1.对公司内部运做流程的审视和检测；内部控制具体执行时需要相关的内部控制审计人员对公司各个运行程序进行全面的审视和检测，包括运用必要的审计手段，比如分析性测试、内部控制水平评估、调查、现场查看等，需要完备的审计工作底稿和管理报告，并对公司管理层报告审计过程中发现的问题和提出自己的管理意见；2.流程管理的修正器和轨道；内部控制的实施需要公司具有比较完善的运营流程和流程操作手册，在实际审计及检测过程中依据公司运营流程和操作手册能够很好的判断实际与期望及事前规定的差异，能够发现流程运营过程中的冗余和不增值部分，并规范它。
3.是公司内部管理不可缺少的环节；内部控制实际上是公司内部管理工作中基础和奠基，公司所有的运营流程和管理流程都需要纳入内部控制标准的范围以内。
内部控制的利益：1.有助于我们达到主要创意和最佳公司目标，在我们进行内部控制标准设计的过程中，我们需要关注公司股东及战略目标，除了基础的控制措施以外，对于战略管理等方面内部控制标准能够帮助我们很好的实现战略目标。
2.有助于保护我们的财产和信息、技术，在内部控制中许多原则能够帮助公司维护资产和信息、技术的安全，比如良好的复核验证程序、定期的报告和记录程序、权限管理等方式都能够帮助我们很好的维护资产、信息、技术完整。
3.有助于确保我们提供可靠和及时的经营报告和财务报告，由于内部控制标准在维护财务信息和财务数据的安全和完整方面具有非常良好的技术和手段，也是将内部控制标准作为内部控制最重要的控制部分，因此有理由相信内部控制标准对于公司财务信息的维护和完善是非常有效的。
4.有助于我们遵循有关的法律、法规、惯例，避免损害公司声誉和地位，在内部控制标准中，我们专门对公司对于外部环境，特别是法律法规，惯例等的维护放置到非常重要的地位。
由于内部控制标准失效和执行不好而造成公司在违反法律和商业惯例方面而该给公司造成的损害，包括短期经济利益和长期社会利益方面已经有非常多的沉痛案例。
内部控制的评价标准：内部控制评价的具体标准还可以分为两个层次：第一层次是内部控制要素评价标准；第二层次是内部控制作业层级评价标准。
借鉴美国COSO报告的研究成果，内部控制组成要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个。
每一个要素又可以再分为更多的项目，例如控制环境要素涵盖的项目就有操守及价值观、执行能力、董事会、管理哲学及经营型态、组织结构、权责分派体系、人力资源政策及实行等。
至于作业层级评价标准主要是控制活动要素的细化，控制活动是确保管理阶层的指令得以实现的政策和程序，旨在帮助公司保证其已针对“使公司目标不能实现的风险”采取了必要的行动。
控制活动是针对控制点而制定的，公司一般根据其生产经营活动的特点来设计控制活动内部控制标准设计流程：在设计内部控制标准过程中，我们需要关注内部控制的环境。
在进行内部控制标准设计中，我们需要关注：1.股东的利益需求；2.一般公认会计准则及审计准则；3.国家及地区的法律法规；4.证券交易委员会具体法律要求及其他要求；5.客户需求；同时，我们也需要关注：1.财务政策、工作程序；2.公司内部审计要求；3.公司外部审计要求；4.员工行为准则等；在现代公司中对于内部控制的建立必须以系统的观点来看待，内部控制不是单个部门能够独立完成的工作。
一般的内部控制制度包括：1.员工行为准则；2.内部控制标准培训；3.工作程序准则；4.财务准则；5.电子资讯安全标准；6.公司的其他标准及政策。
在综合考虑上述因素之后，我们需要对我们的各种流程进行分析及重新设计。
依据管理咨询项目我们对公司前期的调查和诊断，并和公司管理层进行了充分的沟通，确认存在以下问题：1.流程控制混乱，各个流程设计不清晰；特别在涉及到流动资金管理方面的流程，比如应收帐款、应付帐款、存货管理、现金及银行存款等方面，造成公司在资金管理和流动资金流转速度不能够满足公司对于资金的要求；2.公司没有内部控制标准和相关的内部控制制度，所有的控制都存在于各个管理人员零星的自主活动中；无法依据系统化的内部控制标准进行内部管理；3.部门之间联系业务流程混乱，造成部门之间的业务配合不协调和迟滞，信息交流不通畅；4.财务基础管理工作薄弱，比如缺乏必要的财务信息及资料的管理手段和制度、基本核算业务流程不合理、财务功能缺失，必要的信息收集和来源渠道和记录没有设立等问题；5.财务人员需要获得实用的财务软件系统来降低财务核算过程中的工作量和压力；（这一点可以通过购买外部软件供应商的适合软件来解决）6.财务人员在业务运营过程中没有依据财务内部控制标准或是公司的内部控制要求进行财务监督和审核，沦为各个部门的支持和帮助，并由于各个业务部门的工作问题而导致财务部门在公司中倍受批评；7.公司缺乏统一的财务政策，造成财务人员在实际执行业务核算和业务监督过程中缺乏必要的依据和标准，也在业务监督和管理过程中师出无名。
咨询顾问和公司财务部门变革小组成员共同对以上提出的问题进行了排序，依据重要性原则依次制订解决方案。
1.在每个行动之间我们设计了详细的行动计划，该计划内容包括：2.行动目的；3.行动范围；4.行动方式；5.行动步骤；6.重点关注领域；7.实施内容；8.行动实施成果。
该计划内容需要和公司负责该工作的管理人员达成一致；在咨询过程中一般将相关流程和内部控制标准的部门的人员共同组成改进团队，以充分获得各个职能部门和专业人员的知识及解决方案。
综合考虑公司内部控制各个关键因素的要求后，确认我们需要达到的目标，一般采用最佳实践作为参照（最佳业务实践：应该是公司策略，业务流程，支持系统和组织结构的组合或其中的某一部分，它必须能够对一整套关键绩效指标（KPI），例如成本，服务质量和投资回报率等，产生积极的影响，从而给公司带来最大价值。
Adersen咨询公司定义）。
我们在选择最佳实践时一般采用：1.本公司过去的先进水平；2.本行业的先进水平；3.类似流程的其他行业先进水平；4.确认内部标准设计的基本内容，一般包括：5.采购流程；6.存货控制流程；7.财务报告；8.计算信息系统危机处理及控制；9.专有资讯保护；10.财产实物保护及内部控制；11.成本内部控制；12.实物盘点及清理内部控制；13.应收账款、应付账款、总账、现金内部控制；14.法规、法律内部控制。
依据内部控制内容和最佳业务实践，确认在每个内部控制环节（上述环节）我们的内部控制标准，这个标准的设计非常艰难。
在设计该内部控制标准的过程中，需要依据内部控制的基本原则来进行。
内部控制基本原则包括：1.内部控制标准对有关资源保护、经营、财务信息的可靠性以及遵守法律和惯例等事项，2.提供合理的，而非绝对的保证。
3.合理保证我们可以认为控制成本不应该超过可产生的效益。
4.忠诚不渝、良好的业务判断以及一种良好的控制文化是非常重要的。
5.实施控制是一个合理、良好的业务判断，而不是固定的模式，任何公司和核算单位都可以照搬的。
6.内部控制更强调过程的控制，而不是对结果的处理。
7.未雨惆缪，把可能发生的风险杜绝在没有发生之前。
所有的内部控制标准的设计需要符合内部控制矩阵的要求，以下四条原则是非常重要和必须在设计内部控制标准中使用：1.授权2.记录3.安全/保护4.验证依据内部控制内容和最佳业务实践，咨询顾问和管理人员共同编制业务流程图和业务流程设计分析，并标注每个关键控制点，并确认每个控制点我们的内部控制方法及手段，以及必要的管理报告系统；并将所有的内部控制程序文件和流程图汇总形成完整的内部控制文件。
依据内部控制标准和最佳业务实践，咨询顾问和公司管理人员共同对流程进行调整，消除流程中不增值部分，缩短流程运行时间，提高效率。
在流程设计过程中，需要遵循以下原则：1.要从工作的目的出发而不是工作的过程出发定义岗位职责；2.剔除对内部客户和外部客户都不增值的部分；3.在流程设计中融入内部控制标准；4.建立流程设计过程中的业绩考核体系；5.成本和效益的配比分析，提高成本效益比；最后步骤，由于内部控制标准和流程设计是密切联系的，因此需要公司在实施该标准的前期首先对公司的员工进行长期和大范围的培训和教育。
一般培训方式包括：1.正式培训，包括培训班、临时培训、职业培训；2.职业教育大学，资格教育；3.演示及过程展现；4.设计易辨认的图示标牌或是简易的说明文字，流程图；5.局域网上发布或是网上学校；6.散发资料，定期考核等；7.定期的检查和反馈会议。
