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代理人考试一二章重点总结第一章：风险与风险管理要点1、风险的构成要素：风险因素（刹车失灵）、风险事故（车祸）、损失（车毁人亡）代表例题：（1）一般认为，风险的构成要素包括（ D ）A、风险因素、风险事故和标的B、风险因素、风险性质和损失C、风险行为、风险事故和损失D、风险因素、风险事故和损出现频率1/10（10 套题中有1套出现）（2）风险因素是风险事故发生的潜在原因。
对人而言，风险因素是指（D）A、收入B、住处C、民族D、年龄出现频率2/10要点2、根据风险因素的性质不同，通常可将其分为有形风险因素（又称实质风险因素）和无形风险因素（包括道德和心理风险因素）两种类型。
代表例题：根据风险因素的性质不同，通常可将其分为（C）A、心理风险因素和实质风险因素B、损失风险因素和盈利风险因素B、有形风险因素和无形风险因素D、道德风险因素和实质风险因素出现频率1/10要点3、在保险实务中，通常将损失分为两种形态，即直接损失和间接损失。
在风险管理中，通常将损失分为四类：即实质损失、额外费用损失、收入损失和责任损失。
像精神打击、政治迫害、折旧以及馈赠等行为的结果，一般不能视为损失。
代表例题：（1）在风险管理中，通常将损失分为四类具体的形式，分别为（D）A 、间接损失、额外费用损失、收入损失和财产损失B、实质损失、额外费用损失、收入损失和精神损失C、实质损失、间接损失、精神损失和财产损失D、实质损失、额外费用损失、收入损失和责任损失出现频率1/10（2）在保险实务中，通常把损失分为两种形态，分别为（B）A 、实质损失和精神损失B 、直接损失和间接损失B、财产损失和人身损失D 、责任损失和收入损失出现频率2/10要点4、风险的种类：一、按风险产生的原因分为自然风险、社会风险、政治风险、经济风险与技术风险。
二、按风险标的分为财产风险、人身风险、责任风险与信用保险。
三、按风险性质分为纯粹风险与投机风险。
四、按风险产生的社会环境分为静态风险与动态风险。
销售推动部目录一．前言二．代理人考试培训班操作提纲三．代理人考试培训班课程安排表四．代理人考试培训事前阶段准备表五．代理人考试培训事中阶段实施表六．代理人考试培训事后阶段检查表七．人力配臵八．开、结训流程九．代理人培训注意事项十. 总结与改进十一. 讲师邀请函十二. 学员受训通知书十三. 培训班纪律规定十四. 报到表十五. 欢迎词十六. 学员意见反馈表十七. 培训效果检讨表十八.歌词十九：附件：1．代理人考试课件2．代理人考试题库3．辅导重点4．音乐一．前言代理人考试培训是安邦财产保险股份有限公司招募体系中的重要内容之一，主要是为了帮助新入司员工考取代理人资格证书，提供必要的知识培训。
举办代理人考试培训班，公司投入的物质资源都比较大，学员也要投入大量的时间成本，因此，开办前必须周密策划，精心组织，确保运作顺利。
为了进一步规范并完善安邦保险股份有限公司代理人考试培训工作流程，提高办班效率和办班品质，树立公司培训的专业化形象，明确培训的各项工作内容和职责，特编写此《代理人考试培训操作手册》。
二．代理人考试培训班操作提纲三．代理人考试培训班课程表时间：年月日—年月日班主任：地点：班助理：四．代理人考试培训事前准备阶段检查表五．代理人考试培训事中实施表六．代理人考试培训事后阶段检查表七、人力配臵（一）班主任与助教的设臵每期新人入职培训班应设班主任一名，由分公司培训专员或销售推动部人员担任，负责整个班务。
并视课程需要配臵助教，协助班主任执行相关班务，使培训班顺利完成。
1．班主任的工作*充分了解教学目的、课程内容与教学方法。
*熟悉开班流程与规定。
*了解学员背景及培训需求。
*联系、确认讲师，并与各讲师沟通授课内容。
*拟定办班行事历，责任落实到人。
*提供办班物品清单，安排专人准备。
*安排教务人员布臵教室,安放调试器材，桌椅按岛屿形摆放。
*检查教材、物品是否齐备。
*提前到场，检查场地、器材布臵情况。
*开、结训主持。
《税务代理实务》试题及参考答案一、单选1、有关销售自己使用过的固定资产应缴的增值税，下列说法正确的是（）A、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车，售价超过原值的，按照6%的征收率征收增值税B、纳税人销售自己使用过属于应征消费税的游艇，售价超过原值的，按照2%的征收率征收增值税C、纳税人销售自己使用过属于应征消费税的摩托车，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税D、纳税人销售自己使用过属于不应征消费税的游艇，售价未超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税答：C解析：税一P83，纳税人销售自己使用过属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税。
2、注册税务师在一个会计年度内违反<<注册税务师资格制度暂行规定>>从事代理活动两次以上的，由省、自治区、直辖市及计划单列市注册税务师管理机构停止其从事税务代理业务（）年以上A、1年B、2年C、3年D、6个月答：A解析：代理P12，注册税务师在一个会计年度内违反<<注册税务师资格制度暂行规定>>从事代理活动两次以上的，由省、自治区、直辖市及计划单列市注册税务师管理机构停止其从事税务代理业务1年以上。
3、纳税人有合并、分立情形的应当向税务机关报告，并依法缴清税款。
纳税人合并时未缴清税款的，应当由（）A、合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务B、合并前的纳税人继续履行未履行的纳税义务C、合并后的纳税人对未履行的纳税义务承担连带责任D、合并前的纳税人对未履行的纳税义务承担连带责任答：A解析：税代P408征管法48条，纳税人有合并、分立情形的应当向税务机关报告，并依法缴清税款。
纳税人合并时未缴清税款的，应当由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务；纳税人分立时未清缴税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务应当承担连带责任。
4、外汇转让的营业额为买卖外汇的价差收入，即卖出价减买入价。
代理人考证班操作手册内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）代理人考证班操作手册目录1.前言。
32.培训班组织工作流程。
4开班准备。
4带班过程。
5班后事宜。
73.附件1课表样表。
84.附件2考勤表。
95.附件3培训总结样文。
106.附件4差勤管理办法。
117.附件5贺信。
13前言代理人资格考试是新人岗前准备的一个重要环节。
新人只有在参加了全国保险代理人资格考试，取得保监会颁发的《代理人资格考试证书》，才可以与公司签订代理合同，成为公司营销队伍的一员。
随着中国保险市场的发展日趋规范，各地市场对营销人员持证上岗的要求越来越严格。
为此，代理人资格考试在营销队伍建设中起到举足轻重的作用。
新华人寿是开业9年的公司，为了创立新华人寿的品牌优势，公司要建立一支扎实的营销队伍，而代理人资格考试的通过率是新人留存的关键点。
这也是同一市场上，各保险公司营销人员素质比较的重点。
新华人寿若能持续取得较高的代理人考试通过率，无疑直接提高了公司的增员成功率，也间接提升了新人加入营销队伍的勇气与信心，更在市场上赢得较好的口碑，为以后的增员工作打下坚实的基础。
我们追求的绝不只是简单的高考试通过率，还包括通过我们高质量的考证培训提高学员对行业和公司的认同度，完善学员的心态，培养学员的自我管理意识等，从而为提高新人留存率打好基础，彰显新华人寿的培训优势。
让我们每一位代理人考证培训工作人员一起努力，做好该项基础而重要的工作。
一、开班准备1、在早会、主管会议上对考证培训、高通过率重要性的宣导2、学员报名的组织（人管）3、培训计划及课程表的制定4、讲师的确定和邀请5、教材资料的准备：《保险法》、《保险基础知识》——提前一个月向分公司培训部征订《保险基础知识复习精要》《模拟试卷题库汇总》——向分公司培训部征订6、培训教室确定、教室布置7、培训教学器材的准备，包括音响设备、白板笔、白板擦等8、课间音乐、课间游戏和轻松PPT的选择及准备9、在早会上通知代理人考证培训班的开班时间、培训地点、参训学员等相关事宜10、与参训学员主管的沟通、学员情况的了解二、带班过程1、训前会（50分钟）课前十分钟放音乐，等待学员和讲师进入教室时间到，播放“招回曲”,全体讲师学员起立鼓掌点名（考勤表登记学员姓名）班主任自我介绍，致欢迎辞请领导开训（重点：阐述考证培训的意义、特点，高通过率的重要性以及公司对参训学员的高期许等）上一期优秀学员介绍学习经验班主任介绍授课讲师、课程概要、课表培训班班纪律宣导（特别强调考勤纪律）通过率目标宣导2、班级建设组建班委，明确班委成员职责班长：协助班主任做好培训班的管理工作，成为学员与讲师、学员与班主任的沟通桥梁，对不良现象的制止和反映学习委员：营造积极向上的学习氛围，开展丰富多彩的竞赛活动，提高全体学员的学习效果和学习热情小组建设学员5—6人为一个小组，分别命名建立小组学习目标制定全班小组竞赛规则，对冠军组进行奖励小组内部建立“一带一”，关心和帮助落后学员，为旷课的学员补习3、严格考勤，维持秩序与纪律对旷课学员及时地做事后沟通，了解情况，并及时与主管反映、沟通4、辅导注意事项课程内容使用串讲方式，串讲的要领就在于将主线进行连贯而不在于逐一的讲解，特别关注各章节之间的联系督促学员上课前一天进行课程预习，并在课程结束当日完成当日章节练习模拟测验按正式考试的方式在规定时间内（可采用90分钟——60分钟）进行测验，严格考试纪律，测验结束立即对答案进行分数统计，并立即进行讲评，讲评时可采用光碟或个别题目答疑的方式进行为了保证考试通过率，各辅导老师可设置参考人员的分数线，如模拟测试成绩过70分以上者方可参加正式考试让学员树立正确考试观，以认真的态度进行全面复习，积极的准备，平常心对待考试成绩5、课间活动播放课间音乐、轻松PPT带领学员做课间游戏6、学员亲密接触抓住时机与学员沟通，了解学员学习情况，观察学员精神状态，在交流和沟通中加强学员对行业以及公司的认同度，提高学员的学习积极性；将学员的信息及时反馈给授课讲师、主管和学员的主管推荐人沟通，让他们多关注多关心鼓励学员鼓励学员间互相帮助共同进步，增强学员的团队意识晚上给学员打电话或发短信追踪其学习情况，同时给予鼓励（特别是考试前夕）用电子邮件的方式将每次模拟考试的成绩表发给相关主管、个险领导和管理者考试当天带领学员参加考试并在考场外等待,考试结束立即了解学员考试状况，并专门对未通过人员表示理解关怀与鼓励并督促其迅速办理补考手续7、结训仪式领导结训(内容重点：1.考前动员、传达厚望；2.强调参考学员代表着公司形象)考试注意事项强调（准考证、身份证、文具等）考前动员班主任总结培训状况学员填“学员反馈表”三、班后事宜成绩查询对成绩优秀的学员进行表彰.对未通过学员进行个别谈话，表达理解、关怀、与鼓励，迅速办理补考手续结合“学员反馈表”做好培训总结向营销培训部负责人、中支总反馈学员情况如：学员出勤情况、学员的心理特征向分公司及时上报相关信息：内容：培训班小结、课表（见附件）上报时间：当地考证成绩出来后一周内附件一代理人考证培训班课表班主任：时间内容授课讲师备注开课前一天训前说明班主任领导讲话、培训时间的安排、培训纪律的要求，预习第一天课程第一天上午（8：30-12：00）保险法及相关法规1个课时讲保险法，1课时练习，1课时让学员先自己找答案再讲解，0.5课时划相关法规重点注意点：讲授过程中主要以框架和划重点为主，时间主要留给学员自己看书（分数值：保险法20分，相关法规10分）下午（14：00-17：30）第八章保险代理人概述第九章保险代理从业人员的职业道德第十章保险代理从业人员的执业操守讲解重点，前2个课时串讲后1.5课时做章节练习，注意点：练习的＝过程中先给时间先看书再做练习，这个半天时间相对宽裕，可留时间回顾上午课程家庭作业：做相关法规及当天未完成作业并预习1-5章（分数值：10分）第二天上午（8：30-12：00）第一章风险与风险管理第二章保险概述第三章保险合同讲解重点，串讲至三章第三节共2.5个课时，1课时看书做练习注意点：这三章主要是一些知识点和概念，要多让学员自己去记忆重点在第三章附件二考证班学员考勤表班主任：报到＊迟到〇请假×旷课结训人数：人附件三××支公司×月(第×期)代理人考证培训班总结新华人寿××支公司2006年*月份新人考证培训班于2006.1.××日—1月××日在支公司培训教室举行，考试成绩*日正式公布，现对本次培训班作一总结。
一、单项选择题（共10题，每题1分。
每题的备选项中，只有1个最符合题意）1、注册税务师每次注册有效期限为三年，每年验证一次。
有效期满前（）注册税务师应到注册税务师管理机构重新办理注册登记，对不符合注册条件和被注销注册税务师资格者，将不予办理注册登记。
A、一个月?B、二个月C、三个月?D、四个月答案：C解析：有效期满前三个月，注册税务师应重新办理注册登记2、某软件开发企业按照增值税的有关规定，收到按即征即退方式返还的增值税，该企业正确的账务处理为（）。
A、借：银行存款?B、借：银行存款贷：补贴收入???? 贷：利润分配——未分配利润C、借：银行存款?D、借：银行存款贷：营业外收入??? 贷：以前年度损益调整答案：A解析：即征即退方式下收到的增值税应是贷记“补贴收入”。
现在按新准则要求，应是计入“营业外收入”3、企业对进料加工贸易进口料件要按每期进料加工复出口销售额和（）计算免税核销进口料件的组成计税价格、A、实际分配率???B、计划分配率C、交互分配率???D、定额分配率答案：B解析：企业应对进料加工贸易进口料件要按每期进料加工复出口销售额和计划分配率进行分配计算。
4、外商投资企业采购的国产设备已交付使用，对税务机关跨年度退还的增值税，则应相应调整设备的账面原价和已提的折旧，借记“银行存款”科目，贷记“固定资产”科目；同时，冲减多提的折旧，借记“累计折旧：科目，贷记（）科目。
A、“制造费用????????B、“管理费用”C“以前年度损益调整”?? D、“生产成本”答案：C解析：由于是税务机关跨年度退还增值税，应通过“以前年度捐赠调整”科目反映。
5、保险公司采用收取储金方式取得经营利益的，其“储金业务”的应税营业额为（）、A、纳税期期末储金余额X人民银行公布的活期存款的月利率B、纳税期期末储金余额X人民银行公布的一年期存款的月利率C（纳税期期初储金余额+纳税期期末储金余额）X50％X人民银行公布的活期、存款的月利率D、（纳税期期初储金余额+纳税期期末储金余额）X50％X人民银行公布的一年期存款的月利率答案：D解析：参见教材第七章第三节相关内容。
第1章练习参考答案【知识掌握】（答案略，均能直接在课本上找到）【案例分析】答案该事务所应承担的民事和行政双重责任。
《税收征收管理法实施细则》规定，税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对税务代理人处纳税人未缴或者少缴税款50%以上3倍以下的罚款。
对该税务师事务所处以0.5倍罚款5085.47元。
《民法通则》规定，税务代理因工作失误或未按期完成税务代理事务等未履行税务代理职责，给委托方造成不应有的损失的，应由受托方负责。
因此，根据约定，企业缴纳的罚款和滞纳金也将转由该事务所承担。
【实践训练】答案委 托 协 议 书委托方： 南方商贸有限公司受托方：智诚税务师事务所有限责任公司委托事项：2005年度企业所得税汇算清缴的鉴证报告双方经过友好协商，就上述事宜达成以下协议：南方商贸有限公司（以下简称委托方）委托智诚税务师事务所有限公司 （以下简称受托方）就其2005年企业所得税汇算清缴情况进行鉴证。
受托方接受委托方委托。
一、委托方应根据委托事项，为受托方的鉴证工作提供所需要的全部会计资料和其它有关文件资料，并对其真实性负责。
二、受托方按照《税务代理业务规程》的要求对委托事项开展业务，出具鉴证报告，并对报告所阐述内容负责。
受托方对在鉴证过程中获悉的委托方的商业资料和情况保密，未经书面许可，不得向第三者透露。
三、在有关政策法规允许的范围内，应甲方需要，乙方可为甲方进行税收筹划，设计纳税方案以及免费提供有关税收培训的师资力量。
四、经双方友好协商，确定本项鉴证业务的收费金额为人民币八万元整。
委托方应在受托方提交鉴证报告后的5个工作日内一次付清。
受托方在收到该项费用后，同时向委托方开具合法有效收款凭证。
五、对于本委托事项，在协议执行过程中若有不明确之处，双方应充分交换意见，本着友好合作精神协商解决。
六、乙方若有本协议之外的其它委托事项，费用另行计算。
