全面预算管理与控制培训课程大纲

2021—2022学年第一学期《全面预算管理》教学大纲
冯圆副教授主讲教学内容（包括案例讲解）周/学时备注
第一章总论1/6 介绍助教，本学期由该老师开场白协助教学、批改作业
第二章全面预算与公司治理2/3 由助教协助辅导及批改作业
（一般为勤工俭学研究生）第三章全面预算与经营模式3/3 同上
第一至三章单元复习4/3 主讲教师解说
第四章全面预算与管理导向中5/3 同上
第五章全面预算与组织规划（一）6/2 同上
第五章全面预算与组织规划（二）6/1 同上
第六章全面预算与目标优化（一）7/2
第六章全面预算与目标优化（二）7/1 同上
第四至六章单元复习8/3 主讲教师解说
期中复习与测验9/3 有考试卷，助教批改
第七章全面预算与编制流程（一）10/3 结合企业实例进行应用
第七章全面预算与编制流程（二）11/3 由助教对作业进行辅导
第八章全面预算的编制方法（一）12/1
第八章全面预算的编制方法（二）12/2 同上
第八章全面预算的编制方法（三）13/3
第九章全面预算的执行控制（一）14/2 同上
第九章全面预算的执行控制（二）14/1 案例讨论为主
第七章至第九章单元复习15/3 主讲教师解说
第十章全面预算的考核评价（一）16/3 突出考核评价的重要性
第十章全面预算的考核评价（二）17/1 案例讨论为主
第十一章全面预算管理的创新发展17/2 专题讲座为主（可请人讲）第十至十一章单元复习18/3
两周总复习（第十九与第二十周）。

全面预算管理与控制课件 (一)
全面预算管理与控制课程是现代企业管理中非常重要的一环。

在日益复杂和多变的市场环境下，实现企业健康可持续发展需要全面的预算规划和管理，以便在这种不确定性下更好地应对风险和挑战。

以下是全面预算管理与控制课件的内容：
一、课程简介
1.1 课程目标
1.2 课程内容
二、预算管理基础
2.1 什么是预算管理
2.2 预算管理的重要性
2.3 预算管理的优缺点
2.4 预算管理的组成要素
三、预算编制与实施
3.1 预算编制的流程
3.2 预算编制的目标和依据
3.3 预算编制的方法和技巧
3.4 预算实施的步骤和控制点
四、预算管理工具
4.1 预算控制工具
4.2 预算执行工具
4.3 预算评估工具
4.4 预算修正工具
五、预算管理与企业经营决策
5.1 预算在企业经营决策中的地位
5.2 预算与企业策略的协调关系
5.3 预算与企业经营风险的关系
5.4 预算与企业应对市场竞争的关系
六、预算管理的挑战与应对
6.1 新经济和新动能带来的挑战
6.2 信息技术发展的影响
6.3 文化差异和全球化趋势的影响
6.4 财务人员素质提高的要求
结论
全面预算管理与控制课件可以帮助企业管理层和财务人员更好地掌握
预算管理的基本概念、方法和工具，从而更好地实现企业的战略目标。

我们需要不断提高自身的预算管理能力，以适应市场的变化和挑战，
为企业持续发展提供更好的支持。

全面预算管理与控制培训课程大纲学习目标：全面预算管理已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式。

它通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。

为了帮助企业建立更完善的全面预算管理体系，定于2011年6月在大连举办“企业全面预算管理与控制” 研修班。

课程大纲：1、全面预算原理的简介（1）预算与预测、财务计划和全面预算的关系（2）全面预算与战略和长期计划的关系（3）预算的管理功能与其它用途（4）预算管理的演化过程（5）全面预算管理的内容与操作层面的关键问题2、全面预算的编制业务要求（1）全面预算的主要内容（2）全面预算的编制模式（3）全面预算的编制主体（4）全面预算的编制方法（5）全面预算的编制原则（6）全面预算的编制程序（7）全面预算编制中应注意的问题3、全面预算的执行与控制环节（1）预算执行的预备工作内容（2）预算的审查与分解下达（3）预算执行的必要条件：制度、机构与信息沟通（4）预算的控制目标与形式（5）预算的控制内容与信息系统（6）预算控制中应考虑的问题（7）预算变更的成因与执行程序4、全面预算的差异分析特征（1）企业预算差异的主要类型（2）预算差异分析的实施主体机构（3）预算差异分析的常用方法（比较分析法、比率分析法、因素分析法）（4）预算差异分析的基本原则（5）预算差异分析的工作步骤（6）企业关键项目差异分析：销售预算差异分析与成本预算差异分析（7）预算差异分析不容忽视的问题5、全面预算的考评与激励制度（1）全面预算考评内容与基本原则（2）全面预算考评的基本程序（3）预算与激励的关系（4）预算激励的原则（5）不同预算主体的考评与激励6、经济危机下预算设计的若干思考——如何在危机中发挥预算的防风险作用？。

《全面预算管理与控制实务操作》课程大纲为今天工作成绩优异而努力学习，为明天事业腾飞培训学习以蓄能！是企业对员工培训的意愿，是学员参加学习培训的动力，亦是蓝草咨询孜孜不倦追求的目标。

蓝草咨询提供的训练培训课程以满足初级、中级、中高级的学员（含企业采购标的），通过蓝草精心准备的课程，学习达成当前岗位知识与技能；晋升岗位所需知识与技能；蓝草课程注意突出实战性、技能型领域的应用型课程；特别关注新技术、新渠道、新知识创新型知识课程。

蓝草咨询坚定认为，卓越的训练培训是获得知识的绝佳路径，但也应是学员快乐的旅程，蓝草企业的口号是：为快乐而培训为培训更快乐！蓝草咨询为实现上述目标，为培训机构、培训学员提供了多种形式的优惠和增值快乐的政策和手段，可以提供开具培训费的增值税专用发票。

一、课程收益☆理清对全面预算与控制的认识与功能定位，了解预算的意义。

☆了解公司预算与各部门工作的关系，调动各阶层协同反应能力，谋求整体利益最大化。

☆增强对预算过程的了解和编制技巧的认识, 学习预算管理和控制的实际操作。

☆确定企业当前的全面预算管理与控制的重点和难点, 为实施预算控制奠定认识基础。

本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题：如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

二、课程大纲和内容1、预算管理管理概述（1）全面预算管理的目的和意义（2）全面预算的基本内容（3）现金收支预算（4）财务人员在预算中的作用2、有效预算控制体系（1）业务预算（2）专门决策预算（3）财务预算3、全面预算与战略规划及年度经营目标（1）战略目标与战略规划（2）年度经营计划（3）战略规划、年度经营计划与全面预算在计划中的作用（4）战略目标、战略规划、年度经营计划和全面预算之间的关系4、编制预算的具体操作实务（1）编辑逻辑与框架流程（2）预算编制指南的准备（3）预算编制技巧、方法及案例分析（4）预算组织的建立（5）预算编制的流程管理（6）预算编制的沟通与协调（7）各部门人员角色定位和责任划分（8）预算编制的沟通与协调5、全面预算的执行与控制（1）预算执行的跟踪分析和调查（2）预算的考核管理和激励机制（3）用预算控制成本费用的关键点（4）通过制度、流程管理减少预算外项目的发生（5）预算信息系统管理（6）预算执行中的常见行为剖析（7）预算的跟踪与考核6、全面预算管理解决方案（1）企业预算管理的组织架构分析（2）多层次计划预算（3）主要业务流程三、课程范围：本课程适于各类企业的董事会成员、高中级管理层、各级财务管理人员，如集团主管财务的副总经理、总会计师、财务总监、财务部总经理、财务经理财务主管及其他管理人员等。

全面预算管理和控制培训课件一、教学内容本节课的教学内容来自于人教版小学数学四年级下册第十单元第一课时《全面预算管理和控制》。

教材主要介绍了全面预算管理和控制的概念、意义以及具体操作方法。

通过本节课的学习，使学生掌握全面预算管理和控制的基本原理，能够在实际生活中运用全面预算管理和控制的方法，合理安排自己的学习和生活。

二、教学目标1. 让学生理解全面预算管理和控制的概念，掌握其基本操作方法。

2. 培养学生的逻辑思维能力和解决问题的能力。

3. 培养学生学会合理安排时间，提高学习效率。

三、教学难点与重点重点：全面预算管理和控制的概念及其操作方法。

难点：如何运用全面预算管理和控制的方法，合理安排自己的学习和生活。

四、教具与学具准备教具：PPT、黑板、粉笔。

学具：笔记本、文具。

五、教学过程1. 实践情景引入：教师通过向学生介绍自己在日常生活中是如何进行预算管理和控制的，引发学生对全面预算管理和控制的兴趣。

2. 概念讲解：教师通过PPT展示，向学生讲解全面预算管理和控制的概念及其重要性。

3. 方法讲解：教师通过PPT和黑板演示，向学生讲解全面预算管理和控制的具体操作方法。

4. 例题讲解：教师通过PPT展示例题，引导学生运用全面预算管理和控制的方法，解决实际问题。

5. 随堂练习：教师给出一些实际问题，让学生运用所学知识进行解决。

7. 板书设计：教师设计板书，突出全面预算管理和控制的关键点。

六、作业设计1. 请用全面预算管理和控制的方法，制定自己一个星期的学习计划。

答案：学生根据自己的学习任务，合理安排时间，制定出符合自己实际情况的学习计划。

2. 请用全面预算管理和控制的方法，规划自己一个星期的零花钱使用。

答案：学生根据自己的需求，合理安排零花钱的使用，做到合理消费。

七、课后反思及拓展延伸教师在课后要对本节课的教学进行反思，看是否达到了教学目标，学生是否掌握了全面预算管理和控制的方法。

同时，教师还要对学生进行拓展延伸，让学生在实际生活中运用全面预算管理和控制的方法，提高自己的生活质量。

【课程主题】凡是预则立，不预则废，这句话源于《大学》，可见古人早就有预算管理的理念。

全面预算，即预算要做的全面，要全员参加，因为管理不仅仅是领导的事，也是大家的事。

战略是你想要什么，战术是如何得到你想要的，预算是战略的具体表达！预算是种习惯，成功也是种习惯。

做预算就是给企业养成一个逐步走向成功的习惯！【课程特色】⏹本课程将通过大量的操作演示与案例分析，为学员展现一个系统的、全面的、科学的预算管理体系。

⏹帮助学员了解预算的合理编制及其有效实施，发掘在预算管理中可能会出现的陷阱和漏洞，并掌握成功的预算解决方案。

⏹让学员们能够真正用好全面预算管理这根"指挥棒"，为战略目标的实现发挥最大的作用。

【培训收益】➢明确全面预算的重要意义和作用➢掌握全面预算的编制方法➢掌握全面预算编制过程中遇到的问题➢学会设定企业的目标➢学会如何将企业的战略目标进行分解➢学会使用全面预算管理工具为企业战略服务➢学会使用全面预算为企业绩效考核提供服务【培训对象】➢主要针对企业的总经理、副总经理、财务总监、财务经理、企业经营管理层、中层管理人员、企业负责编制预算的相关人员、财务人员【课程大纲】全面预算的重要性——重视度越高，做的越好➢全面预算的含义➢全面预算的分类➢全面预算对战略的贡献➢全面预算对经营管理的贡献——信息不对称的两大隐患预算管理的三个步骤➢定目标——年度目标的制定➢审信息——预算使用的信息不准，预算则不准➢学方法——预算编制的六种方法——固定与弹性，增量与零基，滚动与定期。

预算管理的原则、流程及常见的问题➢预算管理的原则——预算必须做➢预算管理的流程——预算要有步骤的做➢预算管理常见的问题——为什么预算做得不准？经营预算的编制——企业的茶米油盐酱醋茶➢销售预算——预算编制的起点➢生产预算——以销定产➢采购预算——以产定购➢制造费用预算——以产定耗➢人工费用预算——以产定工➢单位产品成本预算——预计的成本定额➢销售及管理费用预算——预计的费用标准资本预算——企业的投资理财及休闲度假➢投资总额的估算——投多少？➢融资方案的确定——融多少，从哪里融？➢资本成本的确定——付多大的代价？➢项目投资回报的估算——多大的回报？财务预算——企业未来生存状态的规划➢预计资产负债表——多大的“盘子”，什么结构？➢预计利润表——赚多少？怎么赚？➢预计现金流量表——有多少钱？哪来的钱？预算的审查与执行——先审，后做➢预算谁来审，又审什么？➢预算的组织实施——谁来负责？➢预算执行的监控——谁来监督？预算的调整、分析及考核——在做的过程中完善自我➢预算调整的原则——以不变应万变➢预算分析的方法——以目标位导向➢预算在考核中的应用——为绩效考核提供依据【课程总结】➢预算是种习惯，成功是种习惯，要给企业养一个走向成功的习惯！。

全面预算管理与控制课程【课程目的】全面预算管理实施步骤、项目范围、参与角色；预算具体编制如经营预算、资本预算、财务预算等编制，预算的执行及差异分析；学会战略全面预算管理项目实施中如何避免常见陷阱，如何作好解决方案；学习大型国际企业预算管理与控制的经验【课程大纲】1、基于战略与目标的预算控制1-1 基于资源的企业战略1-2 以企业战略与目标引导资源的优化配置资源配置的优化取决于投入对象的选择和使用过程的控制战略决定资源配置，资源配置决定企业的未来1-3 战略目标实施的组织路径1-4 预算是实现组织目标的资源路径1-5 资源优化配置是管理层的法律责任2、预算控制的性质和规则2-1 预算控制的性质2-1-1 基于业务的动态预算特征2-1-2 预算的价值链控制性质2-2 预算控制的规则2-2-1 以预算实现资源优化配置的4 项规则2-2-2 基于ABB动态预算模式的5 项规则2-2-3 预算过程控制的2项规则2-2-4 预算批准的3项设计规则2-2-5 预算编制的9项规则2-2-6 预算执行的6项设计规则2-2-7 预算调整的4项设计规则3、预算控制的理念与制度基础3-1 预算控制的理念基础3-2 预算控制的制度基础3-2-1 预算控制的组织基础：授权制度3-2-2 预算控制的经济责任基础：合同制度3-2-3 预算的重点控制基础：采购制度3-2-4 基于制度系统的三统一：预算 / 成本控制 / 目标管理 / HR效率3-2-5 控制成败的前提重组财务机构4、预算过程流程设计4-1预算的基础与起点：战略目标与经营目标l 战略目标与经营目标的静态表示1. 年度应实现之单一战略目标2. 战略目标在本年度的部分与阶段实施标的l 战略目标与经营目标的动态规划l 目标体系l 市场机会与资源的平衡：预算损益表1、以股东利益最大化为起点2、机会与资源的初次平衡：价值链分解3、期望目标可行性：选择、调整4、编制期望目标基础的预算损益表5、期望目标预算损益表编制的空间基础6、现金流的静态平衡与动态控制4-2 目标分解、计划、资源配置的链接4-3 预算编制的组织准备4-4 单元预算初稿编制4-5 单元预算与公司预算的平衡4-6 预算编制的结束工作4-7 预算控制流程。