会展项目策划书
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会展项目策划书
第十六章项目资金管理及税务实施计划
为加强东大街万达新天地项目的财务管理与会计核算，充分发挥财务工作在经济活动中的重要作用，提高项目管理水平和经济效益，规范生产经营及财务行为。
根据国家有关财务管理规定，结合项目的实际情况，对东大街万达新天地项目制定财务管理流程及办法。
一、项目财务组织机构及人员编制
项目财务机构按照集中管理独立核算的要求设置，项目设立财务负责人壹名，项目核算主管会计壹名，项目出纳会计壹名。
二、项目财务人员的主要工作职责
1、严密组织，正确实话财务管理与会计核算，及时反映财务及经
营成果，编制项目财务计划，参与项目管理及经营决策。
依法筹措资金，合理调度资金，监督资金及时回笼。
确保资金良性循环。
每月根据合同约定内容，向项目指挥、副指挥长提供项目债权、债务明细表。
2、项目财务人员应行使的工作权力。
维护财经纪律和财经制度的
权力。
按照《会计法》、《会计准则》、《财务制度》进行财务管理和会计核算的权力，不受任何行政干预的权力。
对项目资金运作监督和控制的权力，向上级报告和反映项目债务管理和违法违纪的权力。
3、项目财务必须严格建立内部控制制度和财务人员岗位责任制。
实行会计、出纳分管制度，票据印章分管，会计核算日清月结制度，会计档案保管制度，货币资金、结算票据使用登记制度、实
物验收、领用登记和保管制度，做到分工明确、责任到人，事事有人管。
4、项目财务人员要真实、准确、及时、完整地核算财产的变动和
经营，在会计核算过程中，财务人员要认真审核原始凭证的内容，手续是否齐全、内容是否真实、数字是否正确，再编制准确无误的记账凭证，作为登记账簿的依据。
5、季度负责编制项目会计报表，成本核算力求准确、单证齐全，
成本核算范围、项目设置和核算方法应与中建总公司《会计制度》相一致。
报表数字要求真实、计算准确、内容完整。
各种会计报表中的补充资料都应填写齐全，不得遗漏。
6、财务部门定期考核，分析财务状况和经营成果。
包括资产利用
率、利润率、应收账款回收率、存货周转率等指标。
7、项目财务人员做好项目会计档案管理工作，对会计凭证、会计
报表、财务计划、财务分析、经营合同等资料建立会计档案。
按时收集、整理制定目录，装订成册，专柜存放，专人保管，不能随意让人抽调和检查。
8、
9、办理现金与银行存款的收付业务。
审查并发放工资、奖金，个人所得税扣缴申报。
10、审查存货入库、出库手续，负责存货的明细核算及有关往来结
算业务。
三、负责办理催收外单位欠款，建立账龄分析表。
财务人员的职业道德
1、敬业爱岗。
即会计人员热爱本职工作，努力钻研业务，使自己
的知识和技能适应人事的工作要求；
2、熟悉法规。
会计人员熟悉会计法规，法律和国家统一会计制度，结合会计工作进行广泛宣传；
3、依法办事。
会计人员应当按照
会计法律、法规、规章制度规定
的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计资料合法、真实，准确及时、完整。
4、客观公正。
即会计人员办理会计事务，应当实事求是、客观公
正。
5、提高项目服务意识。
即会计人员应熟悉项目的生产经营和业务
管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，提高经济效益服务，提高项目服务意识，手续齐全的资金支付。
财务人员不得无故拖延。
6、保密制度。
即会计人员充当保守单位的商业秘密，除法律规定
和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。
四、资金管理。
现金使用遵守的原则，现金只用于项目支付职工工人的工资及费用报销，不能转账的单位及支付劳务报酬，不足转账起点的小额零星开支，对往来单位
发生的收付款项，都必须进行银行转账结算。
借款流程：因业务需要借支现金时，借款先填写借款凭证或借款申请单，本人签字，财务审核，项目总经理签字才能借支。
出差回来
一星期内必须报账，使其不报账著了，财务有权按借款数额在工资中分期扣回。
供应商及分包款项的结算流程：财务每月25日收取项目管理部供应商及分包单位结算资料，收集机关的财务资料后进行挂账，并按合同约定付款条件于次月8号之前制定项目应付款项分析表，由项目领导班子讨论制定每月资金支付计划表。
资金支出审批流程：支付款项，必须坚持“一支笔”审批制度，经办人持批准的合同、协议、借据、报销凭证经财务审核、财务负责人审批，总经理批准后到财务办理付款手续。
每月资金支付，财务依据项目领导班子制定的每月资金
付款计划表、经办人填写票据支付申请单，报财务审核，财务负责人审批，总经理批准付款。
有下列情况之一者，财务有权拒绝付款：
1、
2、
3、
4、未经财务审核或总经理审批生效的合同；未签订购销合同；审核时发现风险较大或有明显亏损的；合同条款对我方权益有明显不利因素。
费用报销管理制度：项目发生的费用按经营费用、管理费用、财务费用等进行分类管理，进行分类核算，详细反映费用的情况。
邮电通讯费：因项目员工业务需要，由各部门及财务部门制定项目人员通讯费标准，报总经理批准，财务按制定标准进行报销，凡超出部分一律由本人自理，项目不予报销。
汽车费用：由办公室人员到财务借支，按车辆月耗油量定额购买
油票卡，并开具油卡专用发票，发票开具后经由经手人签字后，由财务部负责人及总经理签字后报销，冲销借款。
其他费用按公司财务管理制度审批办理。
费用报销严格执行“前账不清，后账不借”的原则，必须有合法的原始凭证，所报销的发票必须是税务部门监制的专业发票。
具体报销审批程序如下：经办人填写并粘贴票据时，应按费用性质分类粘贴，经手人粘贴并填写单位部门经理及部门分管领导审核、财务审核，财务负责人审批，总经理批准办理报销。
具体报销时间：每周一至周五上午。
报销程序图：粘贴原始票据→填写报销凭证→分管领导审批→财务审核→财务负责人审批→总经理批准→财务部办理；是否有借款→办理冲账报销。
辅助材料采购付款程序：
一、现金采购
1、
2、
3、
4、
5、采购人填制《材料采购申请表》及借款申请单；财务负责人签字、总经理审批；出纳凭借款申请单或付款申请单开出支票或支取现金；仓库保管员验货并填制《入库单》；采购人员凭有效发票及入库单经财务核对后冲销借条或记账。
二、非现金采购
1、
2、
仓库填制《入库单》并交财务部；待约定时间材料负责人与供应商核算累计收、退货量，双方核
对数量、单价、金额无误后，收取供应商有关结算单据，由分管领导签字，报财务签收。
3、财务会计收到《入库单》、发票等单据核对无误后凭发票及附
件报财务负责人及总经理签字批准后挂账或付款。
分包工程款结算流程：分包工程款由项目商务部办理工程量结算，期末报送财务，财务根据合同约定的相关内容进行分包工程量审核，审核无误后，办理挂账和付款手续。
