财政票据填写不规范的整改报告

竭诚为您提供优质文档/双击可除财政票据填写不规范的整改报告篇一：财政票据使用管理自查报告财政票据使用管理自查报告**省****管理局：为了加强我处票据管理，规范行政事业性收费等非税收入行为，加强票据管理，根据省局《转发的通知》（***[20XX]**号），我处进行了认真的自查，现将有关情况报告如下：一、领导重视，组织认真对于此次自查工作，处党委高度重视，责成计划财务部门认真学习文件精神，详细了解此次对财政票据检查的内容和依据，严格按照文件的要求进行检查。

计划财务科结合文件精神和处领导的指示，于20XX年*月*日至*日积极组织本科室财务人员对我单位所有未核销的财政票据使用情况进行了自查，并认真填写行了相关检查表。

二、检查、学习提高、规范管理同步进行财基科将票据自查工作与财务管理制度学习、业务技能的提高、制度的规范紧密结合起来，做到边检查、边学习、边整改规范；将自查工作与提高人员法规意识紧密结合起来，通过自查、学习和法治教育不断增强自身遵纪守法的自觉性，收到了较好的效果。

三、检查全面、重点突出财务人员在自查工作中，在全面检查我处财政票据使用情况的基础上重点突出了使用票据所执行的文件依据是否合法、是否专人管理财政票据、是否建立了票据登记管理制度，填写内容是否规范准确和完整，是否符合非税收入的项目等。

通过检查，我们认为：（一）我单位未在财政部票据监制中心办理过《财政票据领购证》和领购中央财政票据。

（二）我单位在地方县级财政部门领购和使用的财政票据所执行的文件依据合法有效，不存在自立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等违规乱收费和乱罚款的问题。

（三）严格执行财务管理制度及票据管理制度。

所领购的地方财政票据指定了专人管理，建立了票据登记制度；票据内容填写规范准确和完整，票据开具金额与实际收取金额一致；20XX年至20XX年仅领取10本地方财政收据，不存在票据相互串用或混用行为，无擅自印制或买卖、转让、转借、涂改、伪造财政票据的行为；20XX年所领用的地方财政票据至今未用完，票据存根保管完整，有作废票据时，三联齐备。

（四）不存在用财政票据收取经营服务收入的行为。

（五）20XX至20XX年我单位严格执行非税收入管理制度，因与与地方财政不相隶属，所收金额全部纳入本单位年度预算进行管理。

（六）不存在违反非税收入管理和财政票据管理的规定其他情形。

在这次自查中，发现票据管理中也存在个别不足，日常票据管理够不严，对非税收入和应税收入不能依法熟练区分，需要继续加强开票人业务技能的学习。

通过这次自查、我们进一步学习了国家有关票据和财务管理的法规制度，梳理了自身票据管理中存在的问题。

今后我们将以科学发展观为指导，严格执行财经法纪，加强票据管理，营造风气风清气正的财务管理环境，继续推进财务工作上台阶。

附件：***表二〇一二年五月二十日篇二：财政票据管理存在的问题和对策财政票据管理存在的问题和对策财政票据管理存在的问题和对策财政票据是行政事业单位依法收取政府非税收入或者从事非营利性活动收取财物时，向公民、法人和其他组织开具的凭证，是财务收支和会计核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据。

财政票据管理是非税收入管理的基础，也是财政管理的重要内容。

随着财政管理职能和体制不断完善，财政票据管理的范围不断扩大，财政票据用量不断增加，财政票据监管的难度不断加大，财政票据管理出现了许多新情况、新问题。

一、存在的问题(一)对财政票据认识不足1、财政票据管理不重视。

由于对财政票据管理工作的宣传力度不够，许多单位对财政票据管理政策还不十分了解，存在“重钱轻票”的思想，只关心财政安排多少资金，不过问财政票据使用管理。

认为收费是为了抓收入，就不能停止供票；只要有票就可以收费，收的钱就是本单位的收入。

对“限量购领”、“收支两条线管理”等概念内涵不理解，对各种票据使用规定不清楚。

在利益趋动下，不按规定使用票据，收入不缴库、截留财政资金，出现违纪违规现象。

2、旧观念习惯难以改变。

《财政票据管理办法》实施后，不少单位未及时转变观念，仍停留在原有的票据使用习惯上。

如上级主管部门拨给下级单位经费时，习惯上要求下级单位开具资金往来结算收据，为慎重起见没有收到票就不拨款。

《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》规定：“行政事业单位取得的拨入经费、财政补助收入、上级补助收入等形成本单位收入，不得使用资金往来结算票据”。

同时，财政部《关于行政事业单位资金往来结算票据使用管理有关问题的补充通知》规定：“行政事业单位取得上级主管部门拨付的资金，形成本单位收入，不再向下级单位转拨的，可凭银行结算凭证入账”。

“单位凭票拨款”的习惯，为单位领用资金往来结算收据提供了借口，给单位用资金往来结算收据乱收费、乱罚款、乱摊派创造了条件。

3、缴款义务人维权意识淡薄。

多数缴款人对财政票据管理政策不了解，对票据使用规定不清楚。

在收缴关系中，缴款人处于被动地位。

他们可能担心办事不顺利，不敢理直气壮地索要票据，举报票据违规使用行为；或者出于经济方面的考虑，只要能够少收点、少罚点，开不开票、开什么样的票无所谓。

(二)财政票据管理不规范1、票据发放管理不严。

领购财政票据要按照规定程序办理购领证，办证时应当提交申请、单位法人证书、组织机构代码证书，并按照领购财政票据的类别提交相关依据。

有些单位不办证，直接在非税系统增加单位，挂接项目和票据；有些只是领导打个招呼或机构成立批文就领了证，造成临时领票单位机构多，供票单位范围管理混乱。

单位购票时不带《领购证》和印章，票据管理员经常换人，如果管理不严，票据被谁领走的都不知道。

票据购领发放上是即来即领，随意性大，加大了财政票据管理风险。

2、票据使用不规范。

主要表现在以下方面：一是票据填开不规范。

在手工票据存在的环境下，各种票据填写情况层出不穷。

要么票据填写要素不全，日期、缴款人、收费项目、数量、标准、金额大小写等或多或少的缺填；要么票据差错、涂改。

二是不按规定使用票据。

如使用资金往来结算收据收取社会抚养费、管理费、房租费、培训费、罚款等，成了“名符其实”的“应收尽收”。

三是票据过期使用。

对单位实际用票量难以核准的情况下，单位领用超量票据，长期不核销，票据过期仍然使用。

3、票据核销不规范。

受非税征收管理系统(财政票据管理子系统)功能限制，除非税收入一般缴款书以外的票据还不能实现自动核销，仍需直接到财政部门办理核销手续。

手工核销票据时，对于票据量大的走简易程序，实行抽查的办法；对资金未纳入财政管理的票据，只销票数，不核金额，让违纪违规行为有机可乘。

(三)财政票据监管不到位1、财政票据管理重发轻管。

现阶段，财政票据未能完全实现电子化管理，多数票据仍要手工核销，票据审核难度大、隐患多。

工作侧重于发放和核销，忽视了对单位的业务指导和监督检查，有些票据管理中的问题难以及时发现。

2、票据监管机制不健全。

很多单位没有建立票据专管员制度和票据管理内部控制制度，会计不清楚票据专管员领票、核销票据情况，票据专管理员也不清楚票据记账与否。

对于资金未纳入财政管理的票种，如果不通过单位内部控制就难以监管到位。

3、票据违规处罚力度不够。

《财政票据管理办法》和《财政违法行为处罚处分条例》都规定了票据违规使用的处分处罚，只是受外部经济和执法环境的制约，处罚方式多数以批评教育和“责令改正”，不能引起用票单位的足够重视，难以对违规单位和个人实施有效的制裁和惩戒，财政票据监管的及时性和权威性难以发挥。

二、对策与建议为了规范财政票据管理，针对当前存在的问题，结合实际情况，我们应该重点做好以下几个方面的工作：(一)加大财政票据和非税收入宣传力度1、加强对财政票据管理人员业务培训。

票据管理政策性强，工作量大，要求财政票据管理人员具备较强的业务水平和创新能力。

要定期组织财政票据管理人员进行业务培训，让票据管理员成为财政票据管理的宣传员、播种机。

要开展票据管理工作的交叉检查和学习交流，形成以学习促工作，以工作促学习氛围。

2、加强财政票据政策宣传力度。

要利用报刊、电视、网络媒(:财政票据填写不规范的整改报告)体，宣传财政票据管理的重要性。

要求各单位主动在各自办公场所公布各项收费项目、标准以及批准机关的文件号，让缴费义务人对收费情况有所了解。

要向缴款人宣传，缴费拿票理所当然，不提供财政票据可以拒缴，可以举报，争取社会的监督和支持，为财政票据管理营造良好的社会氛围。

(二)推进财政票据科学精细化管理1、规范财政票据发放。

要严格执行凭证领票制度，对单位的票据领用进行资格审核，对不符合购领条件、未办理财政票据购领证和不参加票据年检的用票单位进行整改。

及时检查单位票据库存和资金收缴情况，按照“分次限量、核旧领新”的原则，合理发放票据，加强监督管理。

2、规范财政票据使用。

推广电脑票据使用，充分利用财政票据管理系统实现“以票管收”。

控制手工票据发放，加强票据使用的指导，促使单位票据规范填写、规范使用。

3、创新票据核销管理。

推进财政票据电子化改革，依托计算机和网络技术手段，实现票据自动核销，收入收缴分离。

对实际情况还需要手工核销的，实行电子表格管理，便于数据查询分析。

建立财政票据内部控制制度，由单位会计对票据入账和资金收缴进行监管，加强单位内部监督。