保利地产财务会计管理制度[120172]

保利地产财务管理制度保利地产财务管理制度1.综述1.1 本制度的目的和范围1.2 本制度的适用对象1.3 相关法律法规2.财务组织和职责分工2.1 财务部门设置2.2 财务部门职责2.3 财务人员职责和权限3.会计制度3.1 会计核算原则3.2 会计政策3.3 会计记账方法和程序4.财务报告4.1 财务报告范围4.2 财务报告内容和格式4.3 财务报告审查和审计5.预算管理5.1 预算编制原则5.2 预算编制流程5.3 预算执行和控制6.资金管理6.1 资金流动管理6.2 资金收付款管理6.3 投资和融资管理7.税务管理7.1 税务合规要求7.2 税务申报和缴纳7.3 税务风险管理8.合同管理8.1 合同签订流程8.2 合同审查和管理8.3 合同履行和结算9.费用管理9.1 费用预算9.2 费用核销和报销9.3 费用审批流程10.资产管理10.1 固定资产管理10.2 存货管理10.3 资产清查和盘点11.风险管理11.1 财务风险识别和评估 11.2 风险控制和应对措施11.3 风险监测和报告12.内部控制12.1 内部控制目标和原则 12.2 内部控制体系建设 12.3 内部控制评估和改进附件：________3.合同管理流程图4.资产清查表格法律名词及注释：________1.会计核算原则：________指会计准则中规定的对企业会计核算进行约定和限制的原则。

2.预算执行和控制：________指对编制的预算进行实施和监督控制，确保预算的有效执行和合理控制。

3.税务合规要求：________指企业在税务管理方面需要遵守的法律法规和相关规定。

4.合同履行和结算：________指企业按照合同约定履行相关义务，并进行结算工作。

保利房地产财务会计管理制度1. 背景随着中国房地产市场的快速发展，保利房地产作为一家知名房地产开发商，在房地产市场上占据着重要的地位。

财务会计管理是公司经营的重要环节之一，保利房地产需要建立一套完善的财务会计管理制度，以保证公司财务的稳定性和规范性。

2. 目的本文档的目的是为保利房地产建立一套财务会计管理制度，主要包括财务管理的组织架构、会计核算、财务报告等方面的内容，以确保公司财务管理的规范性、科学性、有效性和稳定性。

3. 财务管理的组织架构3.1 财务部门设置保利房地产的财务部门主要包括财务部、会计部和审计部。

其中，财务部门的主要职责是负责公司全面财务管理，并且协调会计部和审计部工作。

财务部门主管应具有高度的财务管理经验和良好的沟通能力；会计部门主要负责公司财务数据的核算和报表编制以及资金管理，会计部门主管应该具有较强的财务知识和专业技巧；审计部门主要负责公司的内部审计工作，审计部门主管应该具有较强的审计知识和审计经验。

3.2 财务管理岗位职责在财务部门中，包括以下岗位：•财务总监，主要负责公司财务管理的整体规划与实施工作，包括预算编制、未来发展规划等；•财务经理，主要负责公司日常财务事务处理和资金管理，包括会计核算、银行结算、账务处理等；•财务分析师，主要负责公司财务数据的分析和财务预测；•其他相关岗位，如出纳、财务会计等。

4. 会计核算4.1 会计政策与流程保利房地产建立的会计核算应遵循国家、财政部、税务部门等相关会计法规，保证会计政策的正确性和合法性。

公司应该建立相应的单据凭证制度，对全部经济业务进行系统化的记录，确保每笔业务都有单据支撑。

4.2 费用报销制度保利房地产应该建立科学、规范、透明的费用报销制度。

费用报销流程应考虑财务风险因素，严格审查各项费用的合法性和必要性。

同时，公司必须确保现金收支的真实性和准确性，严禁虚报、谎报费用，禁止侵占公款，防止财务风险。

5. 财务报告5.1 财务报告内容保利房地产的财务报告应该涵盖公司当期的财务状况、业务活动、现金流量和固定资产等方面内容。

保利地产财务管理制度一、总则为规范保利地产财务管理，提高财务管理水平，保证财务活动的安全和合规性，特制定本《保利地产财务管理制度》（以下简称“制度”）。

二、财务管理部门的职责1. 财务管理部门负责编制和实施财务管理制度，协助公司高层制定财务战略和目标。

2. 财务管理部门负责制定及监督财务预算和经营计划的执行情况。

3. 财务管理部门负责组织编制财务报表，确保信息的真实、准确和完整。

4. 财务管理部门负责资金管理，包括资金的筹集、运用、监督和控制。

5. 财务管理部门负责税务管理，确保按规定缴纳各项税费并申报相关税务信息。

6. 财务管理部门负责资产管理，包括固定资产的登记、核算和管理。

7. 财务管理部门负责与外部机构的财务沟通与协调。

三、财务管理流程1. 预算编制流程1. 公司高层设定年度财务目标和预算指标。

2. 各部门按照年度目标和指标编制预算计划。

3. 财务管理部门审核预算计划，并进行统一调整。

4. 预算计划经公司高层审批后，正式执行。

2. 财务报表编制流程1. 各部门定期提供相关财务数据给财务管理部门。

2. 财务管理部门汇总财务数据，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。

3. 财务报表经内部审计后发布，供公司高层和外部机构参考。

3. 资金管理流程1. 资金需求预测：财务管理部门根据公司经营情况预测资金需求。

2. 资金筹集计划：财务管理部门制定资金筹集计划，包括银行贷款和股权融资等。

3. 资金运用与监督：财务管理部门对资金运用进行监督和控制，确保资金的安全和合理利用。

四、财务管理制度的监督与评估1. 监督机制内部监督：财务管理部门建立内部审计机制，定期对财务管理制度的执行情况进行审计。

外部监督：委托独立审计机构对财务报表进行审计。

2. 评估机制定期评估：公司领导层对财务管理部门的工作进行定期评估，督促其履行职责。

不定期评估：公司可以委托第三方专业机构进行不定期的财务管理评估。

五、附则1. 本制度自发布之日起执行，如有需要修改或补充，应经公司高层审批。

保利房地产财务管理制度为了规范保利房地产公司的财务管理制度，提高财务管理水平，根据公司实际情况，特制定本财务管理制度，具体内容如下：一、财务预算管理（一）年度预算编制①公司应在每年的1月1日前按照《预算法》的要求开始编制下一年度的预算。

②公司应派专人负责预算编制，集中各部门资料，协调编制各部门预算，并核查预算编制结果的可行性和合理性。

（二）年度预算执行①公司应依据实际经营情况，在每个季度初修订下一季度预算，并在季度末完成本季度的预算报表，对比预算执行情况与修订后的预算进行对比分析和考核评价。

②公司制定各种财务指标，对各部门的实际执行情况进行监督和考核，并根据考核结果对各部门进行奖惩，并反馈给相关领导和管理人员，以便适时调整经营策略和方针。

二、财务核算管理（一）会计政策和核算方法公司应根据《企业会计准则》和《企业会计制度》，制定相关的会计政策和核算方法，并严格执行。

（二）会计档案管理公司应建立健全会计档案管理制度，要求每一次记账、核算、报送的财务资料都要做好归档记录工作，以方便日后的审计管理和查询。

（三）财务报表制作和归档公司应以财务报表为核心，对所有经营活动和财务状况进行全面、准确、及时的汇总和披露。

并要定期对财务报表进行全面审计，确保财务报表的真实性、准确性和合法性。

三、资金管理（一）资金预算和监督公司应根据预算制定资金计划，对资金进行预算和监督，确保资金使用合法、规范、安全、高效。

（二）银行账户管理公司应开立必要的银行账户，并执行严格的银行账户管理制度，确保资金的安全和有效利用。

（三）资金收付管理公司应建立资金收付管理制度，规范各类资金的收付流程，做到严格的审核、备案、双重保障等措施，杜绝资金违规操作和造成的损失。

四、固定资产管理（一）固定资产申购和验收公司应制定固定资产申购和验收程序，并按照程序进行操作，确保固定资产的申购和验收正确、规范。

（二）固定资产清查和折旧核算公司应制定固定资产清查程序和折旧核算方法，并按照程序和方法进行清查和折旧核算，确保固定资产的管理有效、规范。

保利房地产财务管理制度一、引言二、财务管理目标1.保险财务运作安全：建立完备的风险控制机制，严格遵守法律法规，保证财务运作的合规性和安全性。

2.财务信息的真实性和完整性：确保财务信息的准确、及时、完整，以便公司管理层做出准确的决策。

3.成本控制和效益最大化：通过合理的成本控制和效益评估，最大化公司的盈利能力。

三、财务管理制度的内容1.财务决策制度（2）投资决策：明确公司在房地产项目上的投资决策流程和标准，包括项目评估、风险评估、资金预算等。

（3）资金管理：包括资金的筹集、运作、监控和预测，确保公司的资金流动充足和稳定。

2.会计制度（1）会计核算：明确会计核算的原则和方法，如收入确认、费用计提、资产确认等，确保会计信息的准确性和可靠性。

（2）财务报告：规定财务报告的编制和披露要求，确保财务信息的准确、及时、完整。

（3）财务分析：制定财务分析的方法和要求，对公司的财务状况和业绩进行定期分析和评估。

3.内部控制制度（1）风险管理：建立风险管理机制，对公司可能面临的风险进行评估和控制。

（2）审计制度：规定公司内部审计部门的职责和权限，确保内部审计的独立性和有效性。

（3）资产管理：明确对公司资产的管理和保护要求，包括固定资产清查、资产处置等。

（1）税务合规：明确公司在税法和法规方面的遵守要求，确保公司的纳税行为合法合规。

（2）税务计划：制定合理的税务筹划方案，优化公司的税务结构，减少税负。

（3）税务申报和汇算清缴：规定税务申报和汇算清缴的程序和时间限制，确保按照法规要求完成税务汇算。

四、财务管理制度的执行1.培训与宣传：通过对员工的财务知识培训和宣传，提高员工对财务管理制度的认识和遵守程度。

2.内部监督：建立相应的内部监督机制，对财务管理制度的执行情况进行监督，发现问题及时纠正。

3.考核与奖惩：对于财务管理制度执行情况进行考核，认真对待执行情况不良的员工进行相应的奖惩。

4.完善制度和流程：根据实际情况和管理需求，及时对财务管理制度进行修订和改进，完善相应的流程和操作指南。

保利地产财务管理制度保利地产财务管理制度一、总则为规范保利地产公司财务管理，提高财务运作效率，保障公司资金安全及财务信息的真实性、准确性，特制定本制度。

二、财务管理目标1. 确保公司资金的安全性和合理利用；2. 保障财务信息的准确性和完整性；3. 促进财务决策的科学性和合理性；4. 提高财务运作效率和质量。

三、财务管理职责1. 董事会：负责公司财务政策的决策和审批；2. 总经理：负责财务管理制度的执行和监督；3. 财务部门：负责公司日常财务管理工作，包括会计核算、资金管理、内部控制等；4. 各部门、项目经理：负责按照公司财务管理制度进行预算编制和执行。

四、财务管理流程1. 预算编制：各部门、项目经理根据经营计划和目标，编制年度预算计划，并报经总经理审批。

2. 资金调配：财务部门根据日常资金需求，合理调配资金，并定期进行资金计划和预测。

3. 会计核算：财务部门按照会计准则进行日常会计核算，并编制财务报表。

4. 成本控制：各部门、项目经理应严格控制成本，确保在预算范围内进行经营活动。

5. 内部控制：财务部门应建立健全的内部控制制度，包括财务审批制度、资金管理制度等。

6. 财务报告：财务部门应定期编制财务报告，向董事会和总经理报告公司财务状况。

五、财务管理监督和方法1. 监督责任：董事会对财务管理工作进行监督，定期审查财务报表及相关财务信息。

2. 内部审计：公司应定期进行内部审计，评估财务管理的有效性和合规性。

3. 外部审计：公司应聘请独立审计机构进行年度财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。

4. 监测系统：公司应建立财务监测系统，实时监测资金流动和财务状况。

六、财务违规处理1. 对于财务管理违规行为，董事会将依法追究相关人员的责任；2. 对于故意提供虚假财务信息的行为，将依法追究刑事责任。

七、附则1. 本制度自颁布之日起施行；2. 本制度的解释权归保利地产公司所有；3. 本制度的修改和补充由董事会决定，并在内部公告。

保利地产财务管理制度
1.会计制度：包括会计核算、会计准则、会计政策等，确保财务数据的准确和真实；
2.预算管理：制定年度和季度预算，进行预算编制、执行和监控，确保财务目标的达成；
3.资金管理：包括资金预测、资金调度、资金投资等，确保公司资金的流动性和安全；
4.成本管理：制定成本核算方法和成本控制措施，确保产品和项目成本的控制和管理；
5.财务报告：制定财务报告编制和披露规范，确保财务信息的及时和准确；
6.风险管理：建立风险评估和控制机制，对公司的财务风险进行识别、评估和管理；
7.审计管理：组织内部审计和外部审计工作，确保财务活动的合规性和合法性；
8.税务管理：遵守国家税收法律法规，确保公司按规定缴纳税款和申报税务文件；
9.内部控制：建立有效的内部控制制度，确保财务活动的规范和合规；
10.改革与创新：积极推动财务管理体制和机制的改革和创新，提高管理效率和质量。

以上是保利地产财务管理制度的主要内容，该制度的执行可以有效地管理和控制公司的财务活动，确保财务目标的实现。

保利地产财务管理制度保利地产财务管理制度一、总则为了规范和保障保利地产的财务管理，提高财务管理水平，确保财务活动的合法性、规范性和透明度，制定本《保利地产财务管理制度》（以下简称本制度）。

二、财务管理职责1. 保利地产财务管理职责包括但不限于：制定财务管理制度、规章制度和相关操作流程；监督、检查和评估财务活动的实施情况，提出改进建议；组织编制、监督执行财务预算；组织进行财务信息的收集、整理和汇报；组织进行财务审计、验收等工作；协助管理层进行财务决策，并提供相关意见或建议。

2. 各部门、分支机构和项目单位应依法配合财务管理职责的履行，并按照相关规定提供相关的财务信息。

三、财务预算管理1. 保利地产每年度应制定财务预算，并经董事会审核批准后实施。

2. 财务预算编制要充分考虑公司经营计划、市场环境、政策法规等因素，并应确保预算的合理性、可行性和准确性。

3. 财务预算执行过程中应及时监督和检查，发现问题及时调整预算，并做好相应的解释和说明。

4. 每月应制作财务预算执行情况报告，并及时报送给相关部门和领导层。

四、财务会计处理1. 保利地产应按照国家财务会计准则和相关法律法规的要求进行财务会计处理。

2. 财务会计处理包括但不限于：登记、核算原始凭证；编制、报送财务报表；开展财务核算、结转等工作；开展财务分析、评估等工作；保障财务信息的真实、准确、完整性。

五、财务审计工作1. 保利地产应按照相关法律法规和规章制度的要求进行财务审计工作。

2. 财务审计工作包括但不限于：审计年度财务报表；审计财务会计记录和凭证；审计财务预算执行情况；审计财务内部控制制度。

六、财务信息披露1. 保利地产应按照相关法律法规和规章制度的要求进行财务信息披露。

2. 财务信息披露包括但不限于：定期报告的编制和披露；重大事项的及时披露；资产负债表、利润表等财务报表的公示；相关财务信息的披露和公开。

七、违规处理对于违反财务管理制度的人员，将视情况进行相应的违规处理，包括但不限于：给予警告、记过等行政处分；给予罚款、追究法律责任等经济处分；解除劳动合同或终止合作关系。

保利地产财务管理制度保利地产财务管理制度1. 引言本文档旨在规范和指导保利地产公司的财务管理流程和规定。

通过建立良好的财务管理制度，提高财务工作效率，保证财务数据的准确性和可靠性，促进公司的财务健康发展。

2. 财务部门职责和组织结构财务部门是保利地产公司的核心部门之一，主要负责公司的财务管理和财务决策。

具体包括但不限于以下职责：日常会计核算和账务处理；编制财务报表和财务分析报告；管理公司的资金流动和现金管理；控制和管理公司的资产和负债；进行财务预算和预测；参与公司的经营决策和战略规划。

财务部门由财务总监领导，下设会计组、资金管理组、财务分析组等专业团队。

财务总监对外向公司高层汇报，对内管理和指导下属团队的工作。

3. 财务管理流程3.1 会计核算与账务处理流程1. 收集原始凭证。

各部门在发生业务活动时，应及时收集和整理相应的原始凭证，如发票、收据等。

2. 凭证审核。

会计组对收集到的原始凭证进行审核，确保凭证的真实性和合规性。

3. 凭证录入。

审核通过的凭证由会计组进行录入，并在系统中建立相应的账户。

4. 凭证复核。

凭证录入后，会计组内部进行相互复核，确保凭证录入的准确性。

5. 会计核算。

根据录入的凭证，会计组进行会计核算和账务处理，如记账、结转损益等。

6. 月度结账。

每月末，会计组对月度的会计核算数据进行结账，并编制各项财务报表。

3.2 财务报表编制流程1. 数据收集。

会计组向相关部门及时收集财务数据，包括收入、支出、资产、负债等。

2. 数据整理与调整。

会计组对收集到的数据进行整理和调整，确保数据的准确性和完整性。

3. 报表编制。

根据整理和调整后的数据，会计组编制各项财务报表，如资产负债表、损益表等。

4. 报表复核。

编制完毕后，会计组内部进行报表复核，核对编制的报表与原始数据的一致性。

5. 报表发布。

经过复核的财务报表由财务总监审批后发布，供高层管理层和股东查阅和决策参考。

保利房地产(集团)股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为规范保利房地产(集团)股份有限公司的财务管理工作，加强资金和资产的管理，提高财务运作效率，制定本制度。

第二条本制度适用于保利房地产(集团)股份有限公司及其下属各分支机构。

第三条本制度所称“财务部门”是指保利房地产(集团)股份有限公司的财务部门或类似机构。

第四条本制度所涉及的财务活动应当遵守法律、法规和有关规定。

第二章财务组织机构第五条保利房地产(集团)股份有限公司设立财务部门，下设出纳科、会计科等职能部门。

第六条财务部门的主要职责是：制定和实施公司财务策略、财务计划和预算，提供财务咨询和决策支持，处理日常财务业务，编制和报送财务报告，保管和管理公司资产，开展与财务相关的其他工作。

第七条财务部门应当设立财务管理制度、会计制度等内部管理制度，并在全公司范围内推行。

第三章资金管理第八条公司的资金应当统一收付，杜绝部门之间私自调用资金现象。

出纳科负责公司的现金存取、保管和记账工作，负责现金流程和款项监管。

第九条公司应当合理安排资金运作，保证企业的正常经营和资金安全。

第十条凡涉及资金收支的活动（如采购、销售、费用报销等）都必须有完整的凭证支持，不得虚开、伪造或以其他方式违规操作。

第四章资产管理第十一条公司所有的资产、设施和设备都应当按照规定价值和要求予以管理和使用。

每个部门应当对其所管辖的资产、设施和设备保持清单，按期进行盘点。

第十二条财务部门应当对公司所有的资产、设施和设备进行管理、跟踪和管理。

同时，还应当建立公司资产台账，妥善保管印章和重要文件。

第五章财务报告第十三条财务部门应当根据中国会计准则、国家税务总局和财政部门的要求，编制并报送财务报告。

财务报告应当真实、准确、完整。

第十四条财务报告包括：资产负债表、利润表、现金流量表等财务报告，以及财务分析报告、税务报告等其他财务报告。

第六章内部控制第十五条公司应当建立内部控制机制，包括设立职责与权限明确的内部审核机构，对各项资金和财物交易进行审核和监督，以保证公司的财务管理制度得到有效落实。