经济师《中级金融》重点归纳：商业银行经营

第二十章商业银行与金融市场【思维导图】
【高频考点】
【考点一】商业银行的运营与管理
1．商业银行概述
2．存款保险制度
存款保险制度又称存款保障制度，是指存款类金融机构根据其吸收存款的数额，按规定的保费率向存款保险机构投保，当存款机构发生经营危机导致无法满足存款人提款要求时，由存款保险机构向存款人偿付被保险存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度安排。

存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元，超过50万元的部分，从该投保机构清算财产中受偿，但这个限额并不是固定不变的。

根据我国的《存款保险条例》，凡是吸收存款的银行业金融机构，包括商业银行（含外商独资银行和中外合资银行）、农村合作银行、农村信用合作社等，都应当投保存款保险。

同时外国银行在中国的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款原则上不纳入存款保险范围。

【考点二】金融市场。

第四章商业银行经营与管理目录第一节商业银行经营与管理概述【知识点1】商业银行经营与管理的含义1.商业银行经营对象：货币和信用2.经营：商业银行对所开展的各种业务活动的组织和营销商业银行经营的内容：①负债业务的组织和营销②资产业务的组织和营销③中间业务与表外业务的组织和营销3.管理：商业银行对所开展的各种业务活动的控制和监督商业银行管理的内容：①资产负债管理②资本管理③风险管理④财务管理⑤人力资源开发与管理【知识点2】商业银行经营与管理的原则和关系（一）商业银行经营与管理的原则（重要考点）商业银行的经营原则就是在保证资金安全、保证资金流动的前提下，争取最大的盈利。

注意顺序（1）安全性原则安全性原则：要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提取，使客户对银行保持坚定的信心。

商业银行做到以下几点：一是筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部资产中的比重；二是合理安排资产规模和结构，提高资产质量；三是遵纪守法，合法经营。

（2）流动性原则银行在业务运营中必须始终保持所必需的一定量的现金或变现能力强的资产，以备客户提取，防止出现兑付不了的情况。

资产流动性：资产在不受损失情况下迅速变现的能力。

负债流动性：在需要时能及时以较低成本获得所需资金的能力。

商业银行做到以下几点：一是调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例；二是加强负债管理，注重从负债方面来满足流动性要求；三是加强流动性管理，实现流动性管理目标。

（3）效益性原则效益性原则：又称盈利性原则，要求银行在经营管理者允许的情况下，尽可能地追求利润最大化。

商业银行做到以下几点：一是减少非盈利性资产、提高盈利性资产的比重；二是以尽可能低的成本，取得更多资金；三是减少贷款和投资损失。

（二）商业银行经营与管理的原则之间的关系三性原则是对立统一的。

安全性是前提，流动性是条件，效益性是是目的。

安全性和流动性是保证银行获得效益的条件。

第四章商业银行经营与管理本章主要考点解析考点一商业银行经营与管理的原则★★★考点二商业银行经营★★★★考点三资产负债管理★★★★★考点四资本管理★★★★★考点五风险管理★★★考点六财务管理★★★★【考点一】商业银行经营与管理的原则★★★商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构。

（一）商业银行经营与管理的原则1. 安全性为实现安全性目标，商业银行应该做到以下几点:①筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部资产的比重。

②合理安排资产规模和结构，提高资产质量。

③遵纪守法，合法经营。

2. 流动性（1）辨析：资产的流动性、负债的流动性（2）为满足流动性要求，商业银行要做到以下几点：①调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例。

②加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。

③加强流动性管理，实现流动性管理目标。

3. 效益性（1）优点：①最大化的利润既为商业银行扩大规模、开拓业务提供了资金支持，又给予股东较高的回报，带动银行市价相应上升，从而有利于银行资金的筹集。

②较高的盈利水平还能够使银行提高声誉，增加公众对银行的信任，从而有利于保持银行同社会各界的良好关系，降低运营成本。

（2）商业银行追求效益的提高要做到以下几点:①减少非盈利性资产, 提高盈利性资产的比重。

②以尽可能低的成本,取得更多资金。

③减少贷款和投资损失。

（二）安全性、流动性和效益性的关系：既有联系又有矛盾。

指导思想：设法在这些互有冲突的经营原则之间寻求平衡，在保证资金的安全和流动的前提下，追求尽可能多的效益。

（三）我国商业银行的经营与管理原则2003年12月17日，修订为：“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。

（四）我国商业银行的审慎经营规则包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

【例题：单选】（2013年）作为金融中介机构，商业银行的经营对象是（）。

本章重点：1.商业银行的定义、性质、职能和组织形式，商业银行的主要业务和经营管理原则，存款保险制度。

2.金融市场运行的机理，金融市场效率的定义，金融市场各子市场的定义和有关内容。

知识点一：商业银行的内涵（一）商业银行的定义：又称存款货币银行，以经营工商业存款和放款为主要业务，为客户提供多种金融服务；是金融体系最核心的部分，机构数量多、业务渗透面广、资产总额比重大。

（二）商业银行的性质：最典型的银行、以营利为目的、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务、并办理结算业务的金融企业。

1.与一般工商企业比较商业银行是金融企业，承担资金融通的职能。

2.与中央银行、政策性银行比较商业银行以盈利为目的；而央行与政策性银行一般不以盈利为目的。

3.与非银行金融机构比较（1）非银行金融机构的经营范围很窄，经营不完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金；（2）商业银行的经营业务范围广泛、业务种类齐全，是唯一能吸面向公众吸收活期存款的金融机构。

业务包括各种期限和不同种类的存、贷款业务，还包括证券投资、进出口信贷、国际结算以及其他多种金融服务。

知识点二：商业银行的职能与组织形式（一）商业银行的主要职能【例题·单选题】（2017年）商业银行最基本的职能是（）。

A.支付中介B.信用创造货币C.集中准备金D.信用中介『正确答案』D『答案解析』本题考查商业银行的基本职能。

信用中介是商业银行最基本的职能。

【例题·单选题】商业银行受企业委托，为其办理与货币资本运动有关的技术性业务，成为企业的总会计、总出纳。

这体现了商业银行的（）作用。

A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.货币投放『正确答案』B『答案解析』企业委托业务体现了商业银行的支付中介职能。

【例题·单选题】商业银行通过吸收存款和发放贷款，发挥着化货币为资本的作用。

这是它的（）职能的体现。

A.支付中介B.信用创造C.货币创造D.信用中介『正确答案』D『答案解析』吸存放贷属于商业银行最基本的信用中介职能。

中级经济师金融知识点商业银行的经营与管理改善和加强我国商业银行的经营与管理途径：建立标准的法人治理结构、建立严密的内控机制。

(一)商业银行法人治理结构的含义商业银行的法人治理结构指在一定的产权制度下，一组联结并标准所有者、经营者、使用者相互权力和利益关系的制度的安排，以解决银行内部不同产权主体之间的监视、鼓励和风险监视、鼓励和风险分配等问题。

(二)商业银行法人治理结构存在的主要问题各地分支机构的客户效劳、风险内控和战略执行的实际水平参差不齐;制度和决策的执行随意性较大，制衡机制不能同等落实。

(三)完善我国国有商业银行治理结构的路径 1.提高各银行董事会的战略把握力和决策水平，加大监事会的监视职能，强化高管层对全行经营工作的领导、协调、管理职能。

2.各银行上下(各分支结构)要进一步增强法人意识。

3.强化各行业务条线管理。

4.调整完善鼓励约束机制。

内部控制指商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改良的动态过程和机制。

成功银行的内控的共同特征：1.审慎经营的理念和内部控制的文化气氛;2.职责别离、相互制约的部门和岗位设置;3.纵向的授权与审批制度;4.系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动;5.完善的信息系统。

(三)建立与完善我国商业银行内控机制的路径 1.建立合理的组织结构;2.建立完善的内控制度体制;3.完善内部稽核制度;4.建立健全各项内部管理机制。

(一)鼓励约束机制的含义“奖勤罚懒”使员工自觉遵守银行的规章制度。

(二)建立科学的鼓励约束机制的必要性第一，是银行搞好经营与管理的根底。

第二，是我国商业银行改革，适应社会主义市场经济的需要。

第三，是我国商业银行参与国际竞争，面对入世后金融全面开放的挑战的需要。

(三)建立科学的鼓励约束机制的路径建立科学的鼓励约束机制最根本的是在商业银行股份制改造后，要逐步与西方商业银行的薪酬制度接轨。

五、贷款经营(掌握基本内容) 1、选择贷款客户
(1)客户所在的行业
(2)客户自身情况及贷款用途
对贷款人的了解一般需要三步：贷款面谈、信用调查、财务分析信用的5C标准：品格(Character)、偿还能力(Capacity)、资本(Capital)、经营环境(Conditions)、担保品(Collateral)
2、培养客户的战略(记标题就可以)
3、创造贷款的新品种和进行合适的贷款结构安排(记标题就可以)
4、在贷款经营中推销银行的其他产品(掌握其内容和方法)
(1)由贷款发放本身所引起的――对原有客户的深度发展
(2)通过贷款谈判了解到新的要求和另外的客户――扩展新的客户
[2006多选] 商业银行贷款经营的主要内容包括( ABDE)。

A.选择贷款客户
B.创造贷款新品种和安排合适的贷款结构
C.评估和控制贷款风险
D.在贷款经营中推销银行其它产品
E.制定和实施培养客户的战略。

第三节商业银行管理【知识点1】资产负债管理（一）商业银行资产负债管理理论资产负债管理是商业银行对其资金运用和资金来源的综合管理。

（1）资产管理理论：盛行至20世纪60年代以前以安全性和流动性为重点，经营管理的重点是资产业务。

三种形式：商业性贷款理论、资产转移理论、预期收入理论。

（2）负债管理理论：20世纪60年代至70年代以负债为重点来保持流动性（3）资产负债管理理论：20世纪70年代后半期产生这一理论的基本要求是，通过资产负债的共同调整，协调各方面的合理搭配、以实现三性的最佳组合。

资产理论过于偏重安全性与流动性，不利于进取精神，在效益方面没有突破性进展。

负债理论往往带来较大风险。

资产与负债管理并重，是目前最为流行的经营管理理论。

（二）资产负债管理的基本原理与内容（常考的重点考点）1.基本原理（6条）（1）规模对称原理资产运用规模与负债来源规模对称、平衡。

建立在合理经济增长基础上的动态平衡。

（2）结构对称原理：动态资产结构与负债结构的相互对称（3）速度对称原理：偿还期对称，银行资产分配应根据资金来源的流转速度来决定。

平均流动率（资产的平均到期日与负债的平均到期日之比）平均流动率大于1，资产运用过度平均流动率小于1，资产运用不足（4）目标互补原理：安全性、流动性与效益性互补（5）利率管理原理差额管理：使固定利率负债大于固定利率资产的差额，与变动利率负债小于变动利率资产的差额相适应，从而保持银行三性原则的统一。

利率敏感性资产与负债管理（6）比例管理原理：安全性、流动性和效益性指标2.资产负债管理的内容（1）资产管理1）贷款管理资产管理的重点，主要包括贷款风险管理、贷款利率管理、贷款期限结构管理、信用贷款和抵押贷款比例管理、对内部人员和关系户的贷款予以限制。

我国实行：集中授权、统一授信、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。

2）债券投资管理债券投资是商业银行平衡流动性与效益性的重要工具。

债券投资的对象：国债、地方政府债券、金融债券、央行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。

第四章商业银行经营与管理第一部分：本章真题考点总结第二部分：本章主要考点解析考点一商业银行经营与管理的原则★★★★考点二商业银行经营★★★★考点三资产负债管理★★★★考点四资本管理★★★★考点五风险管理★★★考点六财务管理★★★★【考点一】商业银行经营与管理的原则★★★★商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构。

（一）商业银行经营与管理的原则1. 安全性（首要原则）——尽可能地减少风险2. 流动性（1）资产的流动性（不受损失迅速变现）（2）负债的流动性（较低成本获得资金）3. 盈利性——追求盈利是商业银行经营的核心目标。

（二）安全性、流动性和盈利性的关系既有联系又有矛盾。

1. 流动性与安全性成正比；但流动性、安全性与盈利性成反比。

2. 安全性是经营的前提，是经营管理原则之首；流动性是实现安全的必要手段；盈利性是商业银行的经营目标。

总体要求：商业银行要在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。

（三）我国商业银行的经营与管理原则2003年12月17日，修订为：“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。

（四）我国商业银行的审慎经营规则包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

【例题：单选】（2013年）作为金融中介机构，商业银行的经营对象是（）。

A. 内控和风险B.信贷和风险C. 货币和信用D.资产和负债【答案】C【例题：单选】（2012年）在商业银行经营管理的三大原则中，被视为首要原则的是（）原则。

A. 安全性B.盈利性C. 效益性D.流动性【答案】A【例题：单选】（2009/2011年）2003年修改通过的《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行的经营原则包括安全性、流动性和（）。

A.政策性B.公益性C.效益性D.审慎性【答案】C【考点二】商业银行经营★★★★（一）商业银行经营的组织：业务运营1. 传统的业务运营模式业务前后台一体为核心。

提供精准面授押题：一建、二建、咨询、监理、造价、招标、环评、经济师、安全、房估、消防、物业、职称英语等【考点】资本管理（一）银行资本的含义和类型1．资本含义（1）商业银行经营必须注入的资金（2）功能：吸收经营亏损、缓冲意外损失、保护正常经营、提供启动资金（3）核心功能：吸收损失2．资本类型（二）巴塞尔资本协议的演进与资本管理要求1．1988，巴塞尔协议●银行资本分为核心资本与附属资本●核心资本：永久性股东权益和公开储备；附属资本：银行的长期次级债务等债务性资本，不得超过核心资本的100%●核心资本充足率≥4%，总资本充足率≥8%2．2004巴塞尔新资本协议●全面覆盖信用风险、市场风险与操作风险●提出有效资本监管的三支柱：最低资本充足率要求、监管当局的监督检查、市场纪律3．2010巴塞尔协议Ⅲ●强化了资本充足性监管要求●提高了资本质量、一致性和透明度●加大风险覆盖范围●引入杠杆率要求●建立流动性标准（三）我国的监管资本要求与管理1．制度安排●2011．4，《中国银行业实施新监管标准指导意见》，确立新的政策框架，明确了资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备监管标准。

●2012．6，《商业银行资本管理办法》，与巴塞尔协议Ⅲ接轨。

2013年开始实施，2018年底达标。

2．我国监管资本的构成（1）监管资本的构成（2）资本充足率的计算及监管要求（四）经济资本管理的内容1．定义经济资本是银行为了承担风险而真正需要的资本，主要功能是防范风险和创造价值【例题：单选】在商业银行的资本管理中，能够切实反映银行因承担风险而真正需要的资本是( )。

A．账面资本B．经济资本C．监管资本D．会计资本【答案】B【解析】账面资本和会计资本相同，是银行实际拥有的资本；监管资本是符合外部监管要求的资本，经济资本才是银行因承担风险真正需要的资本水平。

2．优点●保证了一定的资本水平以避免灾难并满足监管求●保证风险已经被适当的加以管理●保证资本得以最有效地运用以获得最佳收益3．内容●经济资本计量●经济资本分配●经济资本评价【考点】风险管理（一）商业银行风险成因1．主观原因：决策环节、管理环节、风险控制环节2．客观原因：银行是经济活动的核心和枢纽，容易受到外部环境影响（二）商业银行风险的特征与类型1．特征●杠杆性：高负债经营●传递性与连锁反应：信用创造功能、与经济联系紧密●负外部效应：商业银行的中枢地位2．类型●发生范围：系统风险与非系统风险●风险来源：外部风险与内部风险业务特征与诱发原因：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险（三）商业银行风险管理流程1．商业银行风险管理的基本流程一是风险识别：基本要求，包括识别风险和分析风险两个环节二是风险计量：是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础和关键环节三是风险监测四是风险控制●事前控制：限额管理、风险定价、制定应急预案●事后控制：风险缓释或风险转移、重新分配风险资本、提高风险资本水平2．商业银行风险管理的主要策略●风险预防：充足的自有资本金、适当的准备金●风险分散：资产结构多样化●风险转移：保险转移（出口信贷保险）和非保险转移（如保证担保）●风险对冲：投资或购买与标的资产收益波动负相关的资产●风险抑制：主动拒绝或退出高风险领域●风险补偿：弥补损失（合同补偿、保险补偿、法律补偿）【例题：单选】2015年3月国务院正式发布了《存款保险条例》，并与5月1日正式实施。

（一）银行资本的含义与类型资本是商业银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。

从保护存款人的利益和提高银行体系安全性的角度看，商业银行资本的核心功能是吸收损失。

根据不同的管理需要和本质特征，商业银行资本有会计资本、经济资本和监管资本三个概念。

一是会计资本。

会计资本是根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本。

由于会计资本是银行全部资产减全部负债以后的余额，它代表银行所有者享有的剩余权益，因此又被称为所有者权益或股东权益。

会计资本由实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、一般准备、直接计入所有者权益的利得和损失、少数股东权益七部分组分。

二是监管资本。

监管资本是银行监管当局为了满足监管要求，促进银行审慎经营，维持金融体系稳定而规定的商业银行必须持有的资本。

《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

三是经济资本。

经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本金。

经济资本是一种“虚拟”资本，它并不存在于资产负债表的某一个或几个科目中。

【例题：单选】在商业银行的资本管理中，能够应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本是（）。

A.账面资本B.经济资本C.监管资本D.会计资本【答案】B（二）“巴塞尔资本协议”的演进与资本管理要求（1）1988年，巴塞尔委员会通过了“巴塞尔协议”。

在该协议中，银行资本分为核心资本和附属资本。

核心资本主要包括实收股本和留存收益；附属资本包括一定比例的普通准备、可转债、长期次级债务和资产重估准备，其规模不得超过核心资本的100%。

协议规定，银行的核心资本充足率和总资本充足率分别不能低于4%和8%。

（2）2004年，“巴塞尔协议Ⅱ”又称“巴塞尔新资本协议”“巴塞尔新资本协议”在统一银行业的资本及其计量标准方面做出了改进，全面覆盖对信用风险、市场风险和操作风险的资本要求，并提出了有效资本监管的“三个支柱”，即：最低资本充足率要求、监管当局的监督检查、市场约束。