财政学 第四章 财政支出的一般理论

《财政学（第2版）》章节配套习题部分参考答案第一章现代国家的经济职能一、重要概念1.市场失灵：市场机制本身却存在固有的缺陷与不足，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平和经济波动。

2.垄断：当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减现象，这时就会形成垄断。

3.外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。

4.纯公共产品：是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的减少。

5.公共需要：是当众多个人作为一个整体时所产生的需要。

6.资源配置职能：财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。

7.收入分配职能：财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。

8.经济稳定：是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。

9-10略。

二、单项选择题1.A2.D3.A4.C5.A6.D7.A8.A9.B 10.B三、多项选择题1.ABCD2.ABC3.ACD4.ABD5.ABC6.ABCD7.CD8.BCD四、分析判断1.对2.错3.错4.对5.对6.错7.错8.错9.错 10.对五、简单分析1.什么是市场失灵？市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。

主要表现在：信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动与失衡。

2.垄断导致的效率损失表现在哪些方面？垄断导致效率损失：(1)产量受到限制，消费者福利受到额外损失；(2)垄断行业由于追求并事实存在垄断利润，缺乏尽可能降低成本的竞争压力；(3)垄断阻碍技术进步；(4)垄断者追求超额收入的寻租活动本身会造成资源浪费。

4.简述财政的基本特征。

第一，财政分配的主体是国家或政府。

第二，财政分配的对象是部分社会产品与服务。

导论财政的概念：财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和现象。

三要素：主体：国家；客体：剩余产品；目的：满足公共需求本质：人与人之间的分配关系属性：历史的经济范畴特征：国家主体性、强制性、无偿性财政学概念：关于财政研究的学科。

财政学的研究方法：规范与实证定性与定量一般均衡与局部均衡―公共财政‖ 与传统国家财政的区别：⏹（1）公共财政预算的决定具有明显的公共性；国家财政的预算强调政治权力的作用，并不具有必然的公共性。

⏹（2）公共财政主要是通过以公共权力为基础的税收征集收入；国家财政既可通过以所有权为基础的资产收益取得收入，也可依据公共权力和收费取得收入。

⏹（3）公共财政支出是提供公共商品；国家财政的支出则可能提供（甚至主要提供）私人商品。

基础理论篇第一章公共需求公共需求含义：公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。

两个基本特征：第一特征：非排他性第二特征：非竞争性公共选择应遵循的原则是：所做出的决策或选择应达到社会整体效用的最大化或促使社会资源配置效率的不断提高。

公共选择的规则：（一）一致性规则又称一直满意规则，是指在公共选择过程中，任何一项提案在最终成为公共政策之前必须获得所有投票者的赞成。

（二）投票的多数性规则，在一项提案最终成为公共政策之前必须经过多数投票者的赞成中间投票人定理：如果所有投票人的偏好是单峰的，那么在多数投票规则下，投票的结果是中间投票人获胜。

阿罗不可能定理：要寻找这样一种决策机制，即它所产生的结果不受投票程序的影响，同时又不限制投票人的偏好以及进行的独立决策，并能最终将所有个人的偏好转换成一种社会的偏好，是不可能的。

第二章效率与市场资源配置含义：是为了满足社会需求而对资源的使用进行的组合或选择。

资源配置机制： 1.决策机制 2.信息机制 3.动力机制 4.协调机制效率：是指在一定的资源和技术条件下满足人类需要的状况。

配置效率：称帕累托效率，是指在既定的条件下，当资源配置使得一个人福利的改善必然使另一个人的福利受损时的资源配置状态。

《财政学》讲义第1章 财政概述教学目标：了解财政概念、区分公共产品与公共财政、理解财政的职能教学重点及难点：财政职能教学内容：一、财政的概念1.财政是国家为了满足社会公共需要对一部分社会产品进行的集中性分配，即国家的分配。

2.财政的内涵A财政分配主体是国家，参与分配的依据是国家政治权力。

财政分配以国家存在为前提，由国家组织，国家在财政分配中居于主导地位。

B财政分配对象是社会产品，主要是剩余产品。

C财政分配目的是保证国家实现其职能的需要，即社会公共需要。

社会公共需要指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。

二、公共产品与公共财政公共财政的理论基础：公共产品理论和市场失灵理论（一）公共产品及其特征1.公共产品是指没有消费的排他性和竞争性的产品。

根据萨缪尔森定义，纯公共产品是指这样的产品：每个人消费这种产品不会导致他人对该产品消费的减少。

2.特征:效用的不可分割性；消费的非排他性；取得方式的非竞争性；提供目的的非盈利性。

（二）市场失灵1.公共产品；2.外部效应；3.不完全竞争；4.收入分配不公；5.经济波动与失衡。

（三）基本结论1.财政是公共部门经济，现代政府不仅仅是个消费单位，也是个创造价值的生产部门，政府要向全社会提供公共产品和公共服务。

2.财政的职能是解决市场不能解决或不能解决得令人满意的事项，如提供公共产品、纠正外部效应、维持有效竞争、调节收入分配、稳定经济等。

3.财政效率体现为财政收入对经济的影响和财政支出的社会满意度（即提供公共品数量和质量是否令社会满意）。

三、财政的职能1.资源配置，是指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济效益和社会效益。

主要内容包括调节全社会资源在地区之间、产业部门之间、政府部门和非政府部门（企业和个人）之间的配置。

2.收入分配职能，是指对国民收入的分配，目标是实现公平分配，方式是调节企业利润水平和居民收入水平。

非财税专业2012-13(2) 《财政学》复习精要第一章财政的概念与职能三、名词解释外部性（外部效应）财政资源配置职能收入分配职能四、简答题什么是市场失灵？其主要表现是什么？简述财政的基本特征。

简述财政实现资源配置职能的手段和机制。

简述财政实现收入分配职能的手段和机制。

五、论述题试论述财政的资源配置职能。

试论述财政的收入分配职能。

第二章公共产品理论三、名词解释庇古税纯公共产品消费的非排他性受益的非竞争性混合物品四、简答题简述公共产品及其特征。

私人供给公共产品模式需要哪些条件？简述外部性的定义及其类型五、论述题试述公共产品的供给方式。

第四章财政支出的一般理论三、名词解释购买性支出转移性支出财政支出增长弹性系数财政支出增长边际倾向成本—效益分析法四、简答题简述购买性支出与转移性支出的不同。

简述瓦格纳法则的主要内容。

简述马斯格雷夫和罗斯托经济发展阶段论的主要内容。

简述影响决定财政支出规模发展变化的主要因素。

五、论述题论财政支出按经济性质分类的重要意义。

第五章购买性支出三、名词解释社会消费性支出财政投资性支出基础产业四、简答题简述教育产品的属性与财政教育支出的方式。

简述财政投资性支出的必要性和特点。

简述我国农业财政投资的范围和重点。

五、论述题1．政府投资与非政府投资的主要区别。

2．试述财政支持农业发展的理论依据。

3．试述我国行政管理支出增长变化的主要原因，并分析如何控制我国行政管理费的过快增长。

第六章转移性支出三、名词解释社会保障制度现收现付制完全基金制部分基金制财政补贴四、简答题简述社会保障制度的基本特征与主要内容。

简述社会保障支出的资金来源。

世界各国社会保障制度有哪些主要类型？简述财政补贴的积极经济效应。

第七章财政收入一般理论三、名词解释受益原则支付能力原则四、简答题试述影响财政收入规模的因素。

第八章税收基本原理三、名词解释税收超额累进税率税负转嫁税收收入效应税收替代效应税收归宿税收中性四、简答题何谓税制？构成税制的基本要素是什么？简述税收的分类方法。

第二篇财政支出第四章财政支出概述本章知识点内容提要：本章介绍了有关财政支出的一些基本概念、基本分类以及财政支出对社会经济发展的影响。

提出了财政支出的范围要取决于政府的职能范围，从而明确了财政支出的范围。

在基本分类的介绍中，着重强调了按经济性质分类的重要经济分析意义。

学习目标：了解财政支出的性质、分类与原则，着重领会财政支出按经济性质分类的重要经济分析意义。

掌握财政支出的范围以及财政支出对社会经济发展的影响。

应用政府职能范围的界定原则来分析我国财政支出范围。

第一节财政支出概述内容提要：本节首先分析了财政支出的属性；然后在此基础上指出了财政支出的范围要取决于政府的职能范围，而政府职能则又与市场失效联系在一起；最后介绍了财政支出过程中所应遵循的三个基本原则。

一、财政支出的属性（一）财政支出的定义财政支出是以国家为主体，以财政的事权为依据进行的一种财政资金分配活动，集中反映了国家的职能活动范围及其所发生的耗费。

（二）财政支出具有重要地位财政支出是政府的重要宏观经济调控手段。

一方面，财政支出直接构成和影响社会总需求，因而调节财政支出规模就可以达到调控社会总供需关系的目标；另一方面，财政支出结构的确立与调整，则对社会经济结构、产业结构的形成和变动，对国家职能的履行，有着至关重要的作用和影响。

（三）对财政支出性质的理解劳动是否创造了一定的物质产品或为人们提供的服务是否直接与物质生产过程相联系，并且其费用是否计入成本；二是劳动是否创造了剩余价值，是创造了收入还是消耗了收人。

二、财政支出的范围财政支出的目的是满足政府执行其职能的需要，因此政府职能范围的大小决定了财政支出的范围。

在市场经济条件下，政府职能范围必须限定在市场失灵领域，从而决定了财政支出的范围也只限于市场失灵领域。

但是如果政府越过了市场失灵领域，就会出现“政府失效”“政府失效”：如果政府职能范围越过市场失效这一领域，进入市场机制能有效运转的领域，就有可能出现另一种失效：政府失效。

第一章财政的概念与职能1. 下列不属于市场失灵表现的是（ A ）A.房地产行业价格居高不下B.传染性疾病流行C.民营企业没有能力从事国防科技研究D.政府提供医疗保险，但医疗费飞速上升，无法控制2. 以下不属于造成垄断的原因的是（D ）A. 成本递减B. 规模报酬递增C. 产品之间的差别D. 行业内的厂商很少3.以下哪种分配形式在社会主义社会产品和国民收入的分配中居主导地位(A)A.财政分配B.信贷分配C.价格分配D.工资分配4. 财政分配的主体是（C）A.家庭B.社会团体与组织C. 政府D.企业5. 财政分配区别于其他分配范畴的基本特征是（ A ）A. 财政分配的主体是国家或政府B. 分配的对象是社会产品与服务C. 目的是满足社会公共需要D. 分配具有历史性6. 财政分配的目的是（ D）A.为了建设社会主义强大国家B.为了合理配置资源，提高经济效益C.为了实现国家政治经济职能D.为了满足社会公共需要7. 下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家（或政府）为主体的分配关系”（A）A.国家分配论B. 价值分配论C.国家资金运动论D.社会共同需要论8. 财政是一个( A )，是以国家为主体的分配活动。

A.经济范畴B.政治范畴C.社会范畴D.法律范畴9. 运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目的，属于财政职能中的（ B ）A.收入分配B.资源配置C.物价稳定D.经济稳定和发展10. 以下属于财政资源配置功能的是（ C ）A.征收个人所得税B.建立社会保障制度C.消除外部性D.控制货币供应量第二章公共产品理论1. 教育需求属于一种（ C）A.私人需求B. 集体需求C.公共需求D. 俱乐部需求2. 下列属于纯公共产品的是（A）A.国防B.花园C.教育D. 桥梁3. 下列哪一个属于利益外溢的准公共产品（ B ）A.拥挤的桥梁B. 教育C.公共草地D. 公共湖泊4. 以下不属于公共需要的是（D）A. 国防B. 卫生保健C. 生态环境保护D. 住房5. 下列属于全球性公共产品的是（C）A. 三峡工程B. 法律制度C. 大气臭氧层的保护D. 街道的路灯6.公私伙伴关系模式采用“一揽子”总承包方式，在严格的投标过程中，（A）是中标的前提，它不仅对整个项目建设起到推动作用，并促进整体设计水平的提高。

第一章财政的概念与职能1。

下列不属于市场失灵表现的是( A ）A.房地产行业价格居高不下B.传染性疾病流行C。

民营企业没有能力从事国防科技研究D。

政府提供医疗保险,但医疗费飞速上升，无法控制2。

以下不属于造成垄断的原因的是（D ）A. 成本递减B. 规模报酬递增C。

产品之间的差别 D. 行业内的厂商很少3。

以下哪种分配形式在社会主义社会产品和国民收入的分配中居主导地位(A）A。

财政分配 B.信贷分配C。

价格分配D。

工资分配4。

财政分配的主体是（C)A。

家庭B。

社会团体与组织C。

政府 D.企业5. 财政分配区别于其他分配范畴的基本特征是（A ）A。

财政分配的主体是国家或政府 B. 分配的对象是社会产品与服务C. 目的是满足社会公共需要D. 分配具有历史性6。

财政分配的目的是（D)A。

为了建设社会主义强大国家 B.为了合理配置资源，提高经济效益C.为了实现国家政治经济职能D。

为了满足社会公共需要7。

下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家(或政府）为主体的分配关系”（A）A.国家分配论B。

价值分配论C.国家资金运动论D。

社会共同需要论8. 财政是一个（A )，是以国家为主体的分配活动。

A.经济范畴B。

政治范畴 C.社会范畴D。

法律范畴9。

运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构,达到优化资源结构的目的，属于财政职能中的（ B ）A。

收入分配B。

资源配置 C.物价稳定 D.经济稳定和发展10. 以下属于财政资源配置功能的是( C ）A。

征收个人所得税B。

建立社会保障制度C。

消除外部性D。

控制货币供应量第二章公共产品理论1。

教育需求属于一种（C)A。

私人需求B。

集体需求C.公共需求D. 俱乐部需求2。

下列属于纯公共产品的是（A)A。

国防 B.花园C。

教育D。

桥梁3. 下列哪一个属于利益外溢的准公共产品( B ）A。

拥挤的桥梁B。

教育C.公共草地D。

公共湖泊4。

以下不属于公共需要的是（D）A. 国防B。

第一章财政的概念与职能一、单项选择题1. 下列不属于市场失灵表现的是（）A.收入分配不公B.防治传染性疾病C.国防科技研究D.企业降低成本提高竞争力2. 以下不属于造成垄断的原因的是（）A. 成本递减B. 规模报酬递增C. 产品之间的差别D. 行业内的厂商很少3. 财政分配的主体是（）A. 家庭B. 社会团体与组织C. 政府D. 企业4. 财政分配区别于其他分配范畴的基本特征是（）A. 财政分配的主体是国家或政府B. 分配的对象是社会产品与服务C. 目的是满足社会公共需要D. 分配具有历史性5. 财政分配的目的是（）A.为了建设社会主义强大国家B.为了合理配置资源，提高经济效益C.为了实现国家政治经济职能D.为了满足社会公共需要6. 下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家（或政府）为主体的分配关系”（）A.国家分配论B. 价值分配论C.国家资金运动论D.社会共同需要论7. 财政是一个，是以国家为主体的分配活动。

A.经济范畴B.政治范畴C.社会范畴D.法律范畴8. 运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目的，属于财政职能中的（）A.收入分配B.资源配置C.物价稳定D.经济稳定和发展9. 当前，各国普遍使用的公平收入分配的指标是（）A.恩格尔系数B.收入弹性系数C.基尼系数D.价格指数10. 以下属于财政资源配置功能的是（）A.征收个人所得税B.建立社会保障制度C.公共投资D.控制货币供应量11.作为市场人的企业，与其纳税责任相对应的权利是（）。

A.产品和服务定价B.销售产品和服务收费C.享受政府提供的公共服务D.自主选择投资12.通货膨胀是属于下列哪项因市场失灵而导致的宏观经济问题（）。

A.公共产品供给“搭便车”B.资源配置失衡C.收入分配不公D.经济波动与失衡13.关于混合经济，下列哪项理解是错误的（）。

A.企业和个人提供产品和服务受市场供求关系影响B.企业和个人提供产品和服务受政府财税政策影响C.政府提供服务受市场供求关系影响D.政府提供服务是公共选择的结果14.关于资源配置效率，下列理解不正确的是（）。

财政学2011-12 复习精要第一章财政的概念与职能三、名词解释外部性: 无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。

财政:财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品与服务的分配活动。

公共财政:四、简答题1.什么是市场失灵？其主要表现是什么？信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动。

2.简述资源配置的主要内容。

（1）调节社会资源在不同地区之间的配置；（2）调节社会资源在各行业、各部门之间的配置，形成合理的产业结构；（3）调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置。

3.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。

（1）明确政府的职责范围，确立财政收支占GDP的合理比重。

（2）优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率。

（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。

（4）通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等手段，引导并促进民间投资，吸引高水平外资和强化对外贸易，提高经济增长率。

（5）提高财政资源配置本身的效率。

4.财政参与国民收入分配的原因是什么？财政参与国民收入分配的原因有以下几点。

第一，一些稀缺的自然资源存在着垄断性，且不同地区的资源条件差异很大，由此形成了垄断性的极差收入。

财政有必要对之进行干预，防止某些企业谋取垄断利润而损害公共利益，并提取一部分垄断利润以实现收入的相对公平。

第二，市场机制为基础的分配通常表现为经济公平，但往往损害社会公平。

市场分配机制强调收入分配应以各利益主体为社会供给的生产要素的数量和质量为依据。

现实生活中人们的劳动能力、财产占有量等方面存在着客观上的差别，因而，市场分配的结果必然会形成收入差距，导致社会不公平。

5.简述财政实现收入分配职能的手段和机制。

（1）规范工资制度（2）加强税收调节（3）完善转移支付制度五、论述题1.试论述财政的资源配置职能。

思路与要点：（1）资源配置和财政资源配置职能的含义。

资源配置就是指运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目的。

《财政学原理》复习资料第一章公共需求1.公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。

有三层含义：（1）公共需求并非是一种抽象的需求，而是个人所具有的真实需要；（2）这种需求并非是单个人的需求或少数人的需求，而是在一定区域范围内多数人的需求；（3）公共需求是一种整体需求。

与私人需求的相比，公共需求主要有两大特点：第一，受益外部性，即在一个人或少数人的需求得到满足的同时，其他人也可从中受益。

第二，需求整体性，即这种需求不可能分散或单独得到满足。

2.用于满足公共需求的物品是公共商品。

公共商品有两个基本特征：第一特征是非排他性，第二特征是非竞争性。

3.依据公共商品的“公共”程度将公共商品分为两类：（1）纯粹公共商品：完全用于满足公共需求，并具有完全的非排他性和非竞争性。

（2）混合商品：在满足公共需求的同时也在一定程度上满足私人需求，且具有一定的排他性或一定的竞争性。

纯粹公共商品混合公共商品国防、外交、公共安全、罪犯改造、法律法规、基础科学研究、社会文明及意识形态传播、环境保护、生态平衡、传染病防治、自然现象预报、自然灾害的防治、货币发行、宏观经济政策、宏观经济信息、商品质量信息、消费者权益保护、无线广播电视服务等。

教育、交通、通讯、能源、城市公共服务、消防服务、社会保障、有线电视广播、文体节目表演、产品质量认证、企业信誉评级，地质勘探等。

4.公共选择的基本问题就是如何从个人偏好得出社会偏好，公共选择应遵循的原则是：所做出的决策或选择应达到社会整体效用的最大化或促使社会资源配置效率的不断提高。

第二章效率与市场5.资源配置机制由四个主要“部件”组成：（1）决策机制：即资源配置决策权在经济主体之间进行分配的制度和机制。

（2）信息机制：即资源配置信息的收集、分析、传输、反馈的渠道和机制。

（3）动力机制：即诱导经济主体作出资源配置决策的动力来源、动力传递以及动能释放的系统，主要包括利益激励机制和目标约束机制。