当前位置：文档之家 › 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表(A类)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表(A类)

  • 格式：xls
  • 大小：205.50 KB
  • 文档页数：1

金额单位：元(列至角分)
金额
法定代表人（签章）：Fra bibliotek企业所得税年度纳税申报表附表一（2） 金融企业收入明细表
填报时间： 年 月 日
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 项目 一、营业收入（2＋19＋25＋35） （一）银行业务收入（3＋10＋18） 1.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9） （1）存放同业 （2）存放中央银行 （3）拆出资金 （4）发放贷款及垫款 （5）买入返售金融资产 （6）其他 2.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17） （1）结算与清算手续费 （2）代理业务手续费 （3）信用承诺手续费及佣金 （4）银行卡手续费 （5）顾问和咨询费 （6）托管及其他受托业务佣金 （7）其他 3、其他业务收入 （二）保险业务收入（20＋24） 1.已赚保费（21－22－23） 保费收入 减：分出保费 提取未到期责任准备金 2.其他业务收入 （三）证券业务收入（26＋33＋34） 1.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32） （1）证券承销业务收入 （2）证券经纪业务收入 （3）受托客户资产管理业务收入 （4）代理兑付证券业务收入 (5)代理保管证券业务收入 （6）其他 2.利息净收入 3.其他业务收入 （四）其他金融业务收入（36＋37） 1.业务收入 2.其他业务收入 二、视同销售收入（39＋40＋41） 1.非货币性资产交换 2.货物、财产、劳务视同销售收入 3.其他视同销售收入 三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48） 1.固定资产盘盈 2.处置固定资产净收益 3.非货币性资产交易收益 4.出售无形资产收益 5.罚款净收入 6.其他 经办人（签章）：

合集下载

企业所得税年报表A类

企业所得税年报表A类

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称:
纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□
金额单位：元（列至角分）
类别 行次
项目
金额
1 一、营业收入（填附表一）
2 减：营业成本（填附表二）
3
营业税金及附加
4
销售费用（填附表二）
5
管理费用（填附表二）
利润 6
财务费用（填附表二）
总额 7
资产减值损失
计算 8 加：公允价值变动收益
9
投资收益
10 二、营业利润
11 加：营业外收入（填附表一）
12 减：营业外支出（填附表二）
13 三、利润总额（10＋11－12）
14 加：纳税调整增加额（填附表三）
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
15 减：纳税调整减少额（填附表三）
16 其中：不征税收入
42
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 代理申报中介机构公章： 经办人及执业证件号码： 代理申报日期：年 月 日
主管税务机关受理专用章: 受理人: 受理日期：年 月 日
27 应纳所得税额（25×26）
28 减：减免所得税额（填附表五）
29 减：抵免所得税额（填附表五）
30 应纳税额（27－28－29）
31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六）
应纳 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）
税额 33 实际应纳所得税额（30＋31－32）
计算 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额
35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
36
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类及说明

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类及说明

企业所得税年度纳税申报表（A类））年度：属（所：）企业名称（盖章日报填期：目录1.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 2）类）……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………（细入明）：收表附表一（1企2.业所得税年度纳税申报）（4表………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………细费用明（1）：成本得税年度纳税申报表附表二企3.业所5）表……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………（细入明金融企业收税申报表附表一（2）：企4.业所得税年度纳）表………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………（6细成本费用明表二（2）：金融企业5.企业所得税年度纳税申报表附）（7表………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………细入明民办非企业单位收体表报附表一（3）：事业单位、社会团、得6.企业所税年度纳税申）表……………………………………………………………………………………………………………………………………………（8细业单位支出明民：事业单位、社推团体、办非企表年7.企业所得税度纳税申报表附二（3）8）表……………………………………………………………………………………………………………………………………………（细调整明：年度纳税申报表附表三纳税8.企业所得税9）表……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………（细得企业所税弥补亏损明表得9.企业所税年度纳税申报附表四：）（12表…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………细收税优惠明申业10.企所得税年度纳税报表附表五：13）………………………………………………………………………………………集归况开发费用情除可研（表纳得11.企业所税年度税申报附表五1）：发项目加计扣研究）（15………………………………………………………………………………………………………………………………………………表细收他及优税渡：2五附报税度税所企12.业得年纳申表表（）过期收惠其税优明惠…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………表（）16 113.企业所得税年度纳税申报表附表五（3）：技术转让所得计算）（18表…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………况额情纳税所得业投资企业抵扣应：得税年度纳税申报表附表五（4）创所14.企业）…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………（18表算计业所得税设备投资抵免企报表附表五（5）：环境保护专用税15.企业所得税年度纳申………………………………………………………………………………………………………………………………………………（19）表算得税计资抵免企业所投五（6）：节能节水专用设备表16.企业所得税年度纳税申报附表19）……………………………………（算计免企业所得税：安全生产专用设备投资抵五17.企业所得税年度纳税申报表附表（7）表………………………………………………………………………………………………………………………………………………（20）算业所得税计表五（8）：其他抵免企业18.企所得税年度纳税申报表附（20）表………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………况目情免受企业所得税减税项表19.企业所得税年度纳税申报附表五（9）：享）表………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………（21细得外所税抵免计算明得20.企业所税年度纳税申报表附表六：境）（22表………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………况情得税抵免）表附表六（1：以前年度境外所申业21.企所得税年度纳税报（23）…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………表整调税七：以公允价值计量资产纳报所22.企业得税年度纳税申表附表表………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………（24）整税调费跨年度纳务表年企业所得税度纳税申报表附八：广告费和业宣传23. ）………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………（24表细明销九表附表：资产折旧、摊纳税调整报度所24.企业得税年纳税申表25）………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………（细目调明整备产表申年业25.企所得税度纳税报表附十：资减值准项）…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………表（26细（所投股长一表表申纳年得业26.企所税度税报附十：期权资得损）明失（表…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………）272类）中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A40 本年应补（退）的所得税额（33－34）41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额附列日年月日至月税款所属期间：年资料42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额纳税人名称:谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家金额单位：元（列至角分）纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

2020《企业所得税年度纳税申报表(A类)及其附表》及填报说明精品

2020《企业所得税年度纳税申报表(A类)及其附表》及填报说明精品

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。

二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。

三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。

（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。

会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。

本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。

1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。

利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类-2017年版)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类-2017年版)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间：2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日
纳税人统一社会信用代码：（纳税人识别号）
纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）: 年月日
国家税务总局监制
企业所得税年度纳税申报表填报表单
A000000 企业基础信息表
A100000
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
- 4 -
A101010
一般企业收入明细表
- 5 -
A102010
一般企业成本支出明细表
- 6 -
A104000
期间费用明细表
A105000
纳税调整项目明细表
- 8 -
A105050
职工薪酬支出及纳税调整明细表
- 9 -
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表。