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ERP_NC项目业务部分用户手册（固定资产部分）2．固定资产2.1 参数设置（固定资产）操作岗位：资产会计系统路径：【财务会计】>【固定资产】>【参数设置】处理事务：设置账套初始化和其他账套运行中用到的参数或判断。
1、按照路径进入参数设置节点，可以点击“帐表颜色设置”，对于帐表的颜色可以按照需求进行设置。
2.2录入原始卡片（固定资产）操作岗位：资产会计系统路径：【财务会计】>【固定资产】>【录入原始卡片】处理事务：对企业原有的且已提过折旧的固定资产进行录入。
1、双击“资产类别”，选择相应的资产类别，点“确定”按钮，相应的折旧方法会自动带入2、输入资产名称、规格型号、使用状况、增加方式、管理部门、使用部门、折旧承担部门、开始使用日期、使用月限、本币原值、累计折旧等信息，点“保存”注意：1..蓝色字体为必输项，不输入系统不允许进行保存。
2．必须以最小未结账月登陆，才能处理业务。
3. “模拟折旧”按钮是用来模拟卡片的当月折旧额，只是模拟，不是本月计提折旧。
4.“模拟累计折旧”按钮用来根据卡片数据模拟录入月初卡片的累计折旧，可以在此基础进行修改，累计折旧会存储到数据库中。
2.3卡片导入工具（固定资产）操作岗位：资产会计系统路径：【财务会计】>【固定资产】>【初始工具】>【卡片导入工具】处理事务：利用工具将原始卡片信息导入到系统内1、双击【卡片导入工具】进入卡片导入界面2、点击“EXCEL导入”，弹出导入窗口3、选择需要导入的文件，点击“打开”，然后点击“导入”4、点击“生成固定资产卡片”5、卡片生成成功后，可以在卡片管理功能节点查看2.4新增资产（固定资产）操作岗位：资产会计系统路径：【财务会计】>【固定资产】>【新增资产】>【资产增加】处理事务：对于企业新增加的固定资产进行录入。
1、双击“资产类别”，选择相应的资产类别，点“确定”按钮，相应的折旧方法会自动带入2、输入资产名称、规格型号、使用状况、增加方式、管理部门、使用部门、折旧承担部门、开始使用日期、使用月限、本币原值、累计折旧等信息，点“保存”按钮。
固定资产对账方案设置
在任何企业中，固定资产是非常重要的资产之一。
因此，对固定资产进行有效的对账是至关重要的。
一个完善的固定资产对账方案可以帮助企业管理固定资产，确保其准确性和完整性。
下面是一个固定资产对账方案的设置建议：
1. 建立固定资产清单，首先，需要建立一个固定资产清单，包括所有的固定资产项目，例如土地、建筑、机器设备等。
清单中应包括资产的名称、编号、购置日期、原值、折旧年限等信息。
2. 设立固定资产账户，为每个固定资产项目设立一个对应的固定资产账户，用于记录该资产的购置成本、折旧费用、维护费用等相关信息。
这样可以方便对每个固定资产项目进行单独的核算和管理。
3. 制定固定资产管理制度，制定固定资产管理制度，规定固定资产的购置、使用、处置等流程和责任，确保固定资产的合理使用和保值增值。
4. 定期盘点和对账，定期进行固定资产盘点和对账，比对固定
资产清单和实际资产情况，及时发现并纠正可能存在的差异和问题。
5. 引入固定资产管理系统，可以考虑引入固定资产管理系统，
利用现代化的信息技术手段对固定资产进行全面、精细的管理，提
高管理效率和准确性。
通过以上固定资产对账方案的设置，可以帮助企业建立起科学、规范的固定资产管理体系，确保固定资产的安全、稳定和有效利用，为企业的可持续发展提供有力支持。
固定资产的账务处理流程及注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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明细分类账的登记方法
1.格式
明细分类账一般采用活页式账簿，也有采用卡片式账簿（如固定资产明细账） 明细分类账的格式根据经营管理的要求及经济业务内容的不同，采用不同的格式。
（1）三栏式明细分类账。
三栏式明细分类账是在账页内只设借方、贷方、余额三个金额栏的明细账。
它适用于只要求提供价值指标的账户，如：应收账款、应付账款、实收资本等账户的明细分类账。
（2）多栏式明细分类账。
多栏式明细分类账是根据经营管理的需要和经济业务的特点，在借方栏或贷方栏下设置多个栏目用以记录某一会计科目所属的各明细科目的内容。
一般适用于成本、费用类的明细账，如：管理费用、生产成本、制造费用、营业外收入、利润分配等账户的明细分类账。
（3）数量金额式明细分类账。
数量金额式明细分类账是在账页的借方、贷方、余额各栏中再分别设置数量、单价、金额栏目的明细账。
它适用于既要提供价值指标又要提供数量指标的账户，如：原材料、库存商品、产成品等账户的明细分类账。
（4）横线登记式明细分类账。
是将每一相关业务登记在一行，从而可依据每。
固定资产清理明细账设置定资产清理明细账设置说明“固定资产清理”科目核算企业因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产价值，以及在清理过程中发生的清理费用和清理收入等。
该科目应按照被清理的固定资产设置明细账，进行明细分类核算。
固定资产的清理是指固定资产的报废和出售，以及因各种不可抗力的自然灾害而遭到损坏和损失的固定资产所进行的清理工作。
固定资产清理属于资产类科目，它是一个过渡科目，在全部的清理工作未完成之前，记录因为清理而发生的各项收入和损失，收入放贷方，损失放借方。
最后用贷方合计减借方合计，正为盈利，负为损失。
固定资产清理的会计处理：一、本科目核算企业因出售、报废和毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转入清理的固定资产价值以及在清理过程中所发生的清理费用和清理收入等。
二、本科目应当按照被清理的固定资产项目进行明细核算。
三、固定资产清理的主要账务处理（一）企业因出售、转让、报废和毁损、对外投资、融资租赁、非货币性资产交换、债务重组等处置固定资产，按该项固定资产账面净额，借记本科目，按己计提的累计折旧，借记“累计折旧”科目，原已计提减值准备的，借记“固定资产减值准备”科目，按其账面余额，贷记“固定资产”科目。
（二）清理过程中发生的其他费用以及应支付的相关税费，借记本科目，贷记“银行存款”、“应交税费——应交营业税”等科目。
收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等，借记“银行存款”、“原材料”等科目,贷记本科目。
应由保险公司或过失人赔偿的损失，借记“其他应收款”等科目，贷记本科目。
（三）固定资产清理完成后，本科目的借方余额，属于筹建期间的，借记“管理费用”科目，贷记本科目；属于生产经营期间由于自然灾害等非正常原因造成的损失，借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记本科目；属于生产经营期间正常处理损失的，借记“营业外支出：处置非流动资产损失”科目，贷记本科目。
四、本科目期末余额，反映企业尚未清理完毕固定资产的价值以及清理净损益（清理收入减去清理费用）。
固定资产明细账固定资产明细账是企业会计工作中一个非常重要的账簿，用于记录和跟踪企业拥有的各种固定资产的情况。
固定资产是指企业长期使用、拥有并且不易变现的各种设备、建筑物和用地等。
固定资产明细账的编制是为了监控固定资产的运用情况和价值变动，为企业的决策提供重要依据。
固定资产明细账按照企业固定资产的类别进行分类和登记。
通常情况下，常见的固定资产类别包括土地、建筑物、机械设备、运输工具、电子设备等。
每个资产类别都会对应一个具体的账页。
在每个账页上，会详细记录该类固定资产的名称、编号、规格型号、计量单位、购置日期、原值、累计折旧和净值等信息。
固定资产明细账的编制工作包括以下几个方面。
首先，需要对企业内已有的固定资产进行全面的盘点和登记，核实并录入资产的相关信息。
其次，在每个账页上按照时间顺序记录新购进的固定资产的详细情况，包括购置金额、购置来源、发票号码等。
然后，还需要及时更新固定资产的折旧情况，并将每期的折旧费用核算到固定资产明细账中。
最后，根据企业的需要和业务情况，可以增加一些额外的字段和记录，便于企业更全面地了解固定资产的使用情况和价值变动。
固定资产明细账的编制对企业的日常管理和决策非常重要。
首先，通过对固定资产的登记和盘点，可以帮助企业全面了解自己拥有的固定资产的数量、种类和价值。
这对于制定企业的资产管理策略和规划资金投入具有重要的参考价值。
其次，固定资产明细账的编制还可以帮助企业进行折旧计算和成本核算。
固定资产的折旧费用是企业的一项重要成本，对企业的利润和税务申报有着直接的影响。
通过固定资产明细账的登记和折旧核算，企业可以清晰地掌握固定资产的折耗情况和影响。
另外，固定资产明细账还可以为企业的资产管理提供依据。
通过对固定资产明细账的定期检查和分析，可以及时发现固定资产的异常情况和变动。
例如，有些资产可能已经报废或过时，需要进行处置和更新。
有些资产可能需要进行维修和保养，以保证其正常使用和延长使用寿命。
固定资产明细核算建议固定资产明细核算是企业会计核算中的一项重要内容，它记录了企业的固定资产的详细情况，包括资产名称、规格型号、数量、原值、累计折旧、净值等信息。
下面是对固定资产明细核算的一些建议。
1. 确定固定资产明细账的设置在进行固定资产明细核算前，需要根据企业的实际情况确定明细账的设置。
可以根据不同的资产类别设置不同的明细账，如土地明细账、房屋明细账、机械设备明细账等，以便更好地掌握固定资产的情况。
2. 录入固定资产信息在进行固定资产明细核算时，需要将企业所有的固定资产信息录入到明细账中。
录入时需要填写资产的名称、规格型号、数量、原值等信息，并为每个资产分配一个固定资产编码，以便于查找和管理。
3. 制定固定资产管理制度固定资产明细核算需要依靠一套完善的管理制度来保证资产信息的准确性和完整性。
企业应制定固定资产购置、使用、维修、报废等方面的管理制度，并加强对员工的培训和监督，确保制度的执行。
4. 定期盘点固定资产为了确保固定资产明细账的准确性，企业需要定期进行固定资产的盘点。
盘点时应与明细账进行核对，对账不符的情况及时进行调整，确保资产信息的真实可靠。
5. 做好固定资产的折旧核算固定资产明细核算还包括对固定资产的折旧核算。
企业应根据固定资产的使用寿命和预计残值率，按照合理的折旧方法进行折旧核算，并将核算结果记录到明细账中。
6. 做好固定资产的增减变动核算固定资产明细核算还需要记录固定资产的增减变动情况。
包括固定资产的购置、报废、变卖等情况，需要及时进行核算并记录到明细账中，确保资产信息的及时更新。
7. 定期进行固定资产的清理与调整为了保持固定资产明细账的整洁和准确，企业应定期进行固定资产的清理与调整。
将已报废、已变卖或已报废的资产从明细账中清理出去，同时对资产信息进行调整，确保明细账与实际情况相符。
8. 做好固定资产的决策辅助固定资产明细核算可以为企业的决策提供重要的辅助信息。
通过对固定资产的明细核算，可以清楚地了解到企业不同类别、不同规模的固定资产的数量、原值、折旧等情况，为企业的管理决策提供参考依据。
固定资产系统操作手册固定资产系统的操作流程如下：1.初始化设置2.资产类别3.增减方式4.卡片项目设置5.卡片格式设计6.原始卡片录入7.日常处理8.期末处理1. 初始化设置2.资产类别上机操作：此项设置是为输入所有的固定资产类别，操作步骤如下：单击【基础设置】菜单下的【资产类别设置】，单击【增加】，输入各类别固定资产的相关信息。
然后单击【保存】。
在输入下一级固定资产时，必须将鼠标点击其上级类别，再单击【增加】，修改下一级固定资产时，鼠标单击固定资产科目，再单击【修改】，输入要修改的项然后【保存】。
3.增减方式单击【基础设置】菜单下的【增减方式】，进入增尖方式目录表当要增加增减方式时，鼠标单击增加/减少方式，输入要增加/减少方式的名称及入账科目，点击【保存】既可当要修改增减方式时，鼠标单击增加/减少方式的目录，然后点击【修改】，修改完后点击【保存】。
4.卡片项目设置卡片项目定义上机操作：单击【基础设置】-【卡片项目定义】，进入上图所示界面，在右边的【项目列表】中，系统将所有的项目分为两类，一类叫系统项目，是由系统规定的项目；另一类叫自定义项目，由用户根据需要加入系统定义的卡片没有的项目，其操作步骤如下：先将光标移至自定义项目，然后单击【增加】按纽，输入要加入的项目，最后单击【保存】按纽即可。
自定义输入的项目将在卡片样式图框右边的自定义项目中列示出来。
5.卡片格式设计卡片式样定义操作：【卡片样式定义】主要定义固定资产卡片的格式，操作步骤如下：单击【基础设置】-【卡片样式定义】，然后单击【增加】，系统会提示【是否以当前样式建立新的卡片样式】，选择【是】。
单击【编辑】-【项目移入】，可将在【卡片项目定义】中定义的自定义项目插入到卡片格式中，也可用鼠标直接将自定义项目拖入卡片格式中。
单击【格式】，可以对卡片格式进行对齐、字体、增删行和列等一系列操作。
在卡片样式名称的长条框中输入所定义的卡片格式名称，如【通用格式1】等。
