网上办税暨税库银常见误操作和疑难解答

网上办税暨税库银常见误操作和疑难解答网上办税暨税库银（各地可通过查询省局问题平台了解网报相关问题产生原因及解决办法并告知业务部门改进工作，从而提高工作效率！）1、在征管系统中录入协议不成功有哪些原因？如何处理？签约的原理是：银行方在其业务系统中录入协议，地税方再录入。

地税方录入时，把如下信息发往银行方，由银行方进行比对：地税登记代码、主管地税机关、付款行号、账户名称、账号、协议书号。

银行方先匹配协议书号，找不到该协议书号，就报错：“协议不存在”。

找到了，就逐一比对其他要素。

签约不成功的原因有：（1）地税方录错协议内容。

如录错协议书号和比对要素。

注意账户名称一定要与银行方录入的相符，但可以与纳税人名称不同。

要把签的协议上的银行作为付款银行来录，当然，前提是银行方要用付款行号来签约。

（2）银行方录错协议内容。

容易将地税登记代码（通用，15-20位，由数字和大写字母组成）录错为纳税人管理码（8位，征管系统和网报时专用）。

为降低银行录错概率，可以使用前面介绍的“授权划缴税款协议预录入及打印”功能。

（3）录入内容中有生僻字导致报错。

如账户名称中有“珺”字，tips系统的字符集太小了，认不到，就当成了乱码，报错：“094-未知性错误”。

（4）中行、邮储银行的系统限制了不能与个人储蓄存款账户进行签约。

这就使得这2个行的户头不能纳入税库银批扣。

2、录入协议时，选不到付款行，怎么办？原因有：（1）该行是新增行。

可以查看征管系统税库银行号字典表（TC_sky_bank）是否有此行，如果没有，说明是新增行。

此时，应该叫银行方报上级行，上级行再报省国库，国库添加好了，会传给省局，省局再增加。

（2）地税方银行代码字典表(TC_reg_bankinfo)未设置好。

字典表中，该行的税库银行号（skybankcode）字段为空，没有与税库银行号字典表（TC_sky_bank）关联上。

此时，市局信息中心字典表维护岗进行字典维护即可。

3、地税机关征收的现金类税款能不能直接通过税库银方式扣进国库？ (好像赣州采用了该功能，能否操作请咨询上级业务部门)方法：把地税机关作为一个纳税人，用过渡账户来签约。

在胖客户中用上述税库银汇总功能，先汇总，后扣款。

4、扣款失败有哪些原因？如何处理？（1）余额不足。

税收管理员要进行催缴。

（2）扣款时提示：“账户未签约”。

原因一是工行、农行不支持用外地协议为本地扣款，包括用上级单位纳税人所签协议为下级扣款、用属地管理码所签协议为省属管理码扣款、用市直属局作为纳税人所签的协议为其他区局扣款。

此时，只有分别为下级单位纳税人、省属管理码、其他区局再另签协议，可沿用原有账户。

二是该户进行了跨县管户调整，原协议对应的地税征收机关发生了改变。

此时，需要银行方和地税方变更协议（主要是变更地税征收机关）。

5、网报扣款状态不明是什么意思？如何处理？我们先来了解扣款电子信息的处理过程。

地税系统→tips系统→转发到商业银行→反馈成功或失败给tips系统→转发给地税征管系统。

当地税系统发出扣款请求后，tips未及时反馈，或tips转发到商业银行后，银行未及时反馈。

地税系统发出扣款请求超过15秒后，未收到反馈时，会自动发出冲正请求（即冲回扣款请求的执行结果，如扣款成功，则必须退回原账户）。

但遗憾的是：连冲正请求都未及时反馈，即不知道冲正成功了还是没有成功，更不知道扣款成功了还是没有成功。

此时，为慎重起见，地税网报系统提示：“扣款状态不明，请与税收管理员联系”，同时锁定该笔税款，不让重复扣税，暂时把该笔税款转入欠税中。

此时需要税收管理员来牵头解决这个问题，即核实纳税人账户金额是否确已扣走，如未扣走，则上报省局解锁。

解锁后，告知纳税人从“未清缴税费”中再扣。

如已扣走，则告知纳税人可以自行在“未清缴税费”功能中，通过再次点击“扣款”按钮来补写征收数据（此时，系统会自动检测，如已缴款成功的，就只补写征收数据，而不再重复划缴资金）。

6、税库银汇总和网报时系统提示：“冲正成功！”是什么意思？如何处理？根据上述原理，冲正成功说明钱没有被扣走（就算扣走了也马上就被退回来了）。

此时，可以再扣。

其中税库银汇总需要重新汇总后再扣，网报则从“未清缴税费”中再扣。

上述问题要对纳税人讲清楚，要求纳税人每次扣款后，要核实账户上的钱是否划走。

否则纳税人误以为扣成了，实际上又没有扣成。

一旦拖过征收期之后再补扣时，会产生滞纳金。

7、税库银汇总时，被选的协议里出现了企业或个体户的协议是什么原因？如何处理？是因为地税方录入协议时，误勾选了“是否税务机关纳税人”。

使得系统把该协议作为税务机关为过渡账户所签的协议，而纳入了被选范围。

此时，千万不要选错，否则会误扣该纳税人的钱。

处理方法：变更协议，去掉“是否税务机关纳税人”选项前的“√”。

8、税库银批扣会产生重复扣款和扣款无响应，是什么原因？如何处理？重复扣款原因：扣款时，系统会立即将“扣款”按钮置为灰色，不让再扣，还会将被扣纳税人打上“正在扣款中”的标志。

但系统慢或数据量大时，程序会来不及改标志。

此时，税收管理员迫不及待地再点开菜单，未打标志的纳税人仍然会出现在待批扣户中，再扣款时，会造成重复多扣。

多扣之后，可以误收退税或抵缴下期（做下期停业或零申报处理）。

扣款无响应原因：根据上述原理，税库银批扣是地税、国库、银行三方系统关联，只要有一方有问题，就会导致无返回报文，当无返回报文时，地税这边也就不知道有没有扣成功。

但不用担心，地税系统已将被扣纳税人打上了“正在扣款中”的标志，能够防止重复扣款。

这种情况请税收管理员牵头解决，即核实纳税人账户金额是否确已扣走，如未扣走，则上报省局解锁。

解锁后，重新发起批扣。

正常情况下，扣款在当天就会反馈。

如当天没有反馈，以后就不会再有反馈了。

因为tips系统日切后，不会再反馈前一天的扣款业务结果。

9、国库无法生成入库流水是什么原因？如何处理？目前为止，只出现过3种原因：（1）预算种类标志错误。

地税方扣款请求报文发出错误，把“预算内”标志发成了“预算外”。

该问题曾经在6月初发生过，当时防洪刚从预算外调成了预算内，网报程序没有及时调整好。

现在程序改好了，不会再发生类似问题了。

（2）辅助标志（分成比例）错误。

地税方把纳税人的预算级次错误地鉴定为了“乡镇级”，导致纳税人网报时，发出的扣款请求报文中的辅助标志（分成比例）错误；或是地税方完税证中预算级次错开成了“乡镇级”，导致税库银汇总时，发出的扣款请求报文中的辅助标志（分成比例）错误。

此时，要尽快与国库协调，请其手工改好辅助标志后，生成入库流水。

（3）资金未收妥。

我们先来搞清楚税款的流转过程：付款行→清算行→清算国库→收款国库。

其中清算行是市行或省行，清算国库是市国库。

如果收款国库未收到税款，就不会盲目勾对、接收入库信息了，从而也无法生成入库流水。

此时，首先与国库协调，核实其是否真的未收到税款，还是忙中出错，漏了勾对；如果真的未收到税款，则继续追踪清算行、付款行，要求其及时缴库，不得占压税款。

10、下载不到入库流水是什么原因？如何处理？目前为止，只出现过2种原因：（1）国库方工作疏忽，未及时把入库流水放到tips 上供地税下载。

此时，尽快联系国库，要求其及时放。

（2）国库方工作疏忽，虽然把入库流水放到了tips 上，但入库流水的地税征收机关错误，地税方下载时是按征收机关来匹配的，匹配不到，所以就下载不到。

此时，尽快联系国库，要求其及时纠正。

特别强调：月底做会统报表时，地税部门一定要坚持“先下载流水对好账，后做报表”的原则，否则会造成少反映入库数，影响全省。

11、下载入库流水后，查看明细时，部分记录提示“核对失败”是什么原因？如何处理？（参见省局问题平台17117）（1）Tips系统问题，产生原因较复杂。

按上述原理，当地税方发出冲正请求后，收到反馈：“原交易不存在”，其中原交易是指原已发出的扣款请求。

这是因为tips系统太堵，原扣款请求，tips未收到，却先收到了对应的冲正请求。

此时，与冲正请求相对应的扣款请求，对tips而言，因为未收到，所以确实不存在。

地税系统收到反馈：“原交易不存在”后，认为是发送的扣款请求丢失了，即扣款没有成功。

后来该扣款请求又抵达了国库tips系统，且被成功扣款，但此时地税系统已无法补写对应的征收表了，从而造成税款入了库，但却没有对应的征收数据，下载入库流水后，查看明细时提示：“核对失败”。

这种情况非常危险，容易造成重复扣税。

因为地税系统收到反馈：“原交易不存在”后，认为是发送的扣款请求丢失了，即扣款没有成功，会将申报记录转入欠税。

此时，如果企业对该欠税发起扣款，一旦扣成，就导致重复扣税。

解决办法：提醒纳税人扣款遇到系统慢时，无论提示成功还是失败，都要先检查一下钱有没有被划走，切记不要盲目再扣。

如果划走了，马上报告税收管理员，再报省局处理，手工补写征收表即可（视情况而定补写申报表）。

补写后，税库银核数据核对才会成功。

（2）个别特殊情况，地税方发给tips的扣款请求报文中的税库银电子票号为空，导致核对失败。

此时，上报省局，由省局补写征收表中的税库银电子票号。

补写后，税库银核数据核对才会成功。

12、中行清算行（在省行）账户上有时会出现积压税款的情况，是什么原因？如何处理？首先说明一下：中行系统有关财税库银方面的功能很差！一是没有正确执行冲正业务；二是偶尔会丢失对账信息；三是不能与个人储蓄账户签约。

分别举一个例子。

第一个例子中行重复多扣，但国库无相应入库信息，所以税款会积压在中行；第二个例子更明显，中行丢失了对账信息，不知道要往哪个清算国库划款，所以积压。

各地要定期检查这种情况，趁早发现，仿照所举例子，及时处理。

13、如何避免网报虚增欠税？如何清理？详见《20090622关于开展网上办税申报未缴款情况清理的通知.doc》。