三栏式明细账填写范本

三栏式明细分类账 账户名称：其他货币资金-存出投资款 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 30 000.00 12 1 记账 5 售出公司债券（华昌） 6 130.74 12 31 本月合计 6 130.74 借 36 130.74 三栏式明细分类账 账户名称：交易性金融资产-华昌 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 6 000.00 记账 5 售出公司债券（华昌） 6 000.00 12 31 本月合计 6 000.00 平 0 三栏式明细分类账 账户名称：交易性金融资产-得盛 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 700 000.00 12 31 本月合计 借 700 000.00 三栏式明细分类账 账户名称：应收票据-荣昌 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 20 000.00 12 31 本月合计 借 20 000.00 三栏式明细分类账 账户名称：应收票据-光明 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 800 000.00 12 31 本月合计 借 800 000.00 三栏式明细分类账 账户名称：应收账款-华光 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 400 000.00 12 31 本月合计 借 400 000.00 三栏式明细分类账 账户名称：应收账款-新华 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 0 12 18 记账 36 向新华公司销售甲产品 207 090.00 12 31 本月合计 207 090.00 借 207 090.00 三栏式明细分类账 账户名称：应收账款-大方 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 0 12 8 记账 25 向大方超市销售甲产品 351 000.00 12 13 记账 32 收到大方超市的货款 351 000.00 12 31 本月合计 351 000.00 351 000.00 平 0 三栏式明细分类账 账户名称：坏账准备-应收账款 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 贷 1 000.00 12 31 本月合计 贷 1 000.00 三栏式明细分类账 账户名称：预付账款-开元 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 210 000.00 12 1 记账 4 预付开元公司B原料款 210 600.00 12 6 记账 17 补付开元公司B原料款 600.00 12 31 本月合计 600.00 210 600.00 平 0 三栏式明细分类账 账户名称：应收利息-国库券 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 55 000.00 12 31 本月合计 借 55 000.00 三栏式明细分类账 账户名称：其他应收款-垫付职工款 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 9 000.00 12 9 记账 27 张明出差预借差旅费 2 000.00 12 15 记账 33 采购员张明报销差旅费 2 000.00 12 31 记账 44 B原料的非正常损失，应由保管员常浩负担 500.00 12 31 本月合计 2 500.00 2 000.00 借 9 500.00 三栏式明细分类账 账户名称：在途物资-A原料 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 0 12 1 记账 2 向光明公司购买A原料 262 790.00 12 2 记账 6 从北京光明公司购买料，合格入库 262 790.00 12 31 本月合计 262 790.00 262 790.00 平 0 三栏式明细分类账 账户名称：在途物资- B原料 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 0 12 2 记账 10 从长生公司购买B原料 110 000.00 12 4 记账 13 从长生公司购买B材料，合格，验收入库 110 000.00 12 31 本月合计 110 000.00 110 000.00 平 0 三栏式明细分类账 账户名称：在途物资-B原料 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 0 12 2 记账 10 从长生公司购买B原料 110 000.00 12 4 记账 13 从长生公司购买B材料，合格，验收入库 110 000.00 12 31 本月合计 110 000.00 110 000.00 平 0 三栏式明细分类账 账户名称：原材料-A原料 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 500 000.00 12 2 记账 6 从光明公司购买A材料，合格，验收入库 262 790.00 12 2 记账 7 上月购进A原料被盗 30 000.00 12 6 记账 18 生产甲产品领用A原料 380 000.00 12 31 本月合计 262 790.00 410 000.00 借 352 790.00 三栏式明细分类账 账户名称：原材料-B原料 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 447 100.00 12 1 记账 4 预付开元公司B原料到 180 000.00 12 2 记账 11 生产领用B原料 82 600.00 12 4 记账 13 从长生购买B材料，合格，验收入库 110 000.00 12 8 记账 24 车间生产领用B原料 38 000.00 12 20 记账 37 B原料发生非常损失 20 000.00 12 31 本月合计 290 000.00 140 600.00 借 596 500.00 三栏式明细分类账 账户名称：原材料-农产品 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 0 12 6 记账 21 向新兴农场收农产品 109 620.00 12 31 本月合计 109 620.00 借 109 620.00 三栏式明细分类账 账户名称：生产成本-甲产品 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 757 000.00 12 2 记账 11 生产领用B原料 49 000.00 12 6 记账 18 生产甲产品领用A原料 380 000.00 12 8 记账 24 生产领用B原料 19 000.00 12 31 记账 47 分配工资费用 265 750.00 12 31 记账 48 结转制造费用 194 216.32 12 31 记账 49 结转完工产品的成本 1 111 032.00 12 31 本月合计 907 966.32 1 111 032.00 借 553 934.32 三栏式明细分类账 账户名称：生产成本-乙产品 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 368 500.00 12 2 记账 11 生产领用B原料 33 600.00 12 8 记账 24 生产领用B原料 19 000.00 12 31 记账 47 分配工资费用 258 250.00 12 31 记账 48 结转制造费用 78 583.68 12 31 记账 49 结转完工产品的成本 599 198.00 12 31 本月合计 389 433.68 599 198.00 借 158 735.68 三栏式明细分类账 账户名称：制造费用 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 0 12 31 记账 46 计提固定资产折旧 247 600.00 12 31 记账 47 分配工资费用 25 200.00 12 31 记账 48 分配结转制造费用 272 800.00 12 31 本月合计 272 800.00 272 800.00 平 0 三栏式明细分类账 账户名称：周转材料-包装物 第 页 2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数 12 1 期初余额 借 18 000.00 12 6 记账 20 带包装销售甲产品 12 000.00 12 31 本月合计 借 6 000.00

总账科目：应收票据明细科目：邻居之家便利超市 第 1 页

月日121期初余额1,200,000.00借 1,200,000.002记3票据贴现1,200,000.00平0.00本月累计0.001,200,000.00贷本年合计1,200,000.001,200,000.00

总账科目：应收票据明细科目：成都市饼干批发公司 第 1 页

月日121期初余额1,350,000.00借 1,350,000.00本月累计0.00本年合计1,350,000.00

总账科目：应收账款明细科目：伊藤洋华堂公司 第 1 页

月日121期初余额2,800,000.00借 2,800,000.002记2收回前欠货款 800,000.00借2,000,000.0024记30销售商品，款项未收175,500.00借2,175,500.0025记32收回商品款给与折让35,100.00借2,140,400.00余额

余额

余额方向

方向

方向贷方金额

贷方金额

贷方金额借方金额

借方金额

借方金额摘 要

摘 要

摘 要凭证字号

凭证字号

凭证字号明细分类账

2010年

明细分类账

2010年

明细分类账

2010年25记32收回商品款给与折让137,400.00借2,003,000.00本月累计175,500.00972,500.00本年合计2,975,500.00972,500.00

总账科目：应收账款明细科目：华顺公司 第 1 页

月日121期初余额30,000.00借 30,000.003记4前欠货款转为坏账30,000.00平0.00本月累计0.0030,000.00本年合计30,000.0030,000.00

总账科目：应收账款明细科目：美美食品有限公司 第 1 页

月日121期初余额1,120,000.00借 1,120,000.0023记29销售商品，款项未收 81,900.00借 1,201,900.0015记31收回商品款给与折扣81,900.00借1,120,000.00本月累计81,900.0081,900.00本年合计1,201,900.0081,900.00余额

三栏式明细分类账

账户名称：其他货币资金-存出投资款 第 页

2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数

12 1 期初余额 借 30 000.00

12 1 记账 5 售出公司债券（华昌） 6 130.74

12 31 本月合计 6 130.74 借 36 130.74

三栏式明细分类账

账户名称：交易性金融资产-华昌 第 页

2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数

12 1 期初余额 借 6 000.00

记账 5 售出公司债券（华昌） 6 000.00

12 31 本月合计 6 000.00 平 0

三栏式明细分类账

账户名称：交易性金融资产-得盛 第 页

2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数

12 1 期初余额 借 700 000.00

12 31 本月合计

借 700 000.00

三栏式明细分类账

账户名称：应收票据-荣昌 第 页

2012年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 号数

12 1 期初余额 借 20 000.00

12 31 本月合计 借 20 000.00

三栏式明细分类账 账户名称：应收票据-光明 第 页

应付职工薪酬-社保

应交税费-未交增值税

应交税费-应交城建税

应交税费-应交地方教育附加

应交税费-应交个人所得税编号目 录 表

起讫页数

应收账款-某公司1

其他应收账款-二级某科目科目

应付账款-某公司2

应付账款-某公司3

应付职工薪酬-福利费

应付职工薪酬-工资年 总 册 第 册

本账簿共计 页

年 月 日 至 年 月 日

交接记录职别姓名经管人员主办会计负责人

职别启用日期账簿编号单位名称

交出复

职别

月年盖章

盖章接管姓名

日职别账簿启用登记表

账簿名称

账簿页码

盖章

月年姓名

库存

月日字号亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十应交税费-应交所得税

长期借款-某银行

实收资本-某投资人应交税费-应交教育费附加

等等

应收账款

借方贷方年凭证摘要√

过次页

月日字号亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十年凭证摘要√借方贷方其他应收款

过次页

月日字号亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十年凭证摘要√借方贷方应付账款

过次页

月日字号亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十

过次页年凭证摘要√借方贷方应付职工薪酬

月日字号亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十

过次页年凭证摘要√借方贷方应交税费

月日字号亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十

过次页年凭证摘要√借方贷方长期借款

月日字号亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十

过次页实收资本

年凭证摘要√借方贷方 表单位盖章

记账

印花税票盖章姓名职别

盖章交出盖章

日姓名复核

元角分亿千百十万千百十元角分总页号：N1

余额借或贷某公司二级科目

子目或户名

元角分亿千百十万千百十元角分借或贷余额总页号：NN

二级科目某科目

子目或户名

元角分亿千百十万千百十元角分借或贷二级科目某公司

子目或户名

余额总页号：N2N

元角分亿千百十万千百十元角分借或贷余额二级科目某科目

子目或户名总页号：N3N

元角分亿千百十万千百十元角分借或贷二级科目某科目

子目或户名

余额总页号：N4N

元角分亿千百十万千百十元角分借或贷余额

总页号：N6N二级科目某科目

子目或户名总页号：N5N