财务报表体系序号报表种类具体项目报表序号资产负债表--月报表1利润表--月报表2现金流量表--月报表3应收帐款明细及帐龄分析表--月报表1-1应付帐款明细及帐龄分析表--月报表1-2其他应收款明细及帐龄明细表--月报表1-3其他应付款明细及帐龄明细表--月报表1-4预收预付帐款明细表--月报表1-5短期借款、长期借款明细表--月报表1-6实收资本明细表--月报表1-7资金周报表（按帐户）--周报表1-8收支月报表--月报表1-9短期投资明细表--月报表1-10长期投资明细表--月报表1-11固定资产明细表--月报表1-12无形资产、长期待摊费用明细表--月报表1-13收入结构明细表--月报表2-1投资收益明细表表2-2费用结构明细表--月报表2-3高级管理人员费用明细表-月报表2-41基本报表往来报表
营运报表4资产报表2
53资金报表
股票代码股票名称流通×股(××年,末期)(万股)每股收益摊薄(××年,末期)(元)每股收益摊薄(××年,第三季度)(元)每股净资产(××年,末期)(元)每股净资产(××年,第三季度)(元)净资产收益率(××年,末期)(%)净资产收益率(××年,第三季度)(%)主营业务收入(××年,末期)(万元)主营业务收入(××年,第三季度)(万元)主营业务利润(××年,末期)(万元)主营业务利润(××年,第三季度)(万元)净利润(××年,末期)(万元)
000028一致药业5488.560.000.040.001.260.002.840.00136864.450.0030512.720.00
000153丰原药业2500.000.000.320.008.550.003.780.0012576.580.005271.230.00
000411ST 英 特3153.070.000.010.000.670.001.180.0095197.090.004748.880.00
000412ST 五 环10632.170.00-0.12 0.000.170.00-68.78 0.00533.960.0082.510.00
000416健特生物13831.790.620.521.411.3744.3337.9842683.7635759.5129050.6924580.5315682.96
000423东阿阿胶19175.340.320.222.883.0411.057.3811.0035775.7233566.4221730.498680.93
000513丽珠集团11567.230.000.220.003.230.006.950.00113687.210.0050593.880.00
000522白云山Ａ15654.440.160.141.461.3710.7210.04195728.59153176.3772497.5356361.195848.21
月份财务分析表
资产项目 上月价值 本月价值 净增加 负债项目 上月金额 本月金额 净增加
现金 应付账款
银行存款 应付票据
应收账款 暂收款
应收票据 其他
在制品库存 小计
在制品价值 借款
原料库存 股本
物料库存 本期盈余
累积盈余
其他 合计
小计 存货类别 原料 物料 在制品 制成品
固定资产 上期结存
折旧 本期入库
存出保证金 折让
暂存款 本期结存
其他 本期出库
小计 生产耗用
合计 其他耗用
月份收款状况表
类别： 年 月
日
客户类别 上期未收 本期应收 合计 收款记录 折让 退货待查 本期未收 备注 已清
合计
经理： 经办人：
年度财务分析表
盖章单位：
指标名称 本期数 上年同期数 增减率 指标名称 本期数 上年同期数 增减率
营业收入（元） 总产值（元）
利润（元） 应收账款周转天数（天）
创汇额（美元） 流动资金周转天数（天）
存货（元） 存货周转天数（天）
借款总额（元） 销售利润率（%）
应收账款（元） 产品销售率（%）
员工人数（人） 负债比率（%）
投资收益率（%）
本年度财务
状况分析
利润表纵向趋势分析表
会计报表项目 上年金额 本年金额 本年比上年增长
财务报表分析
第一部分 盈利能力分析
一、营业盈利能力分析
1.营业毛利率计算与分析
计算公式：
营业毛利率=x100%
营业毛利率计算表
项目 2011年 2010年
营业收入
营业成本
营业毛利
营业毛利率
由上表可知，该公司2010年营业毛利为20.33%，2009年的营业毛利率为23.05%,营业毛利率整体水平较高。且在2010年比2009年营业收入和营业成本都要大幅度提高的前提下，营业毛利率变动幅度不大。说明企业市场需求及销售情况良好，营业获利能力较强。
相比之下，该企业的营业毛利率还是有小幅度的减少，这样适当的降低营业毛利率，加速资金周转在一定程度上有利于企业的发展。
2.销售净利润计算与分析
计算公式：
销售净利率=x100%
项目 2010年 2009年
营业收入净额 2,018,072,592.35 1,610,901,070.98
净利润 166,215,719.57 151,862,588.52
销售净利率 8.24% 9.43%
从计算结果中可以看出，2010年的销售净利润为8.24%，相比2009年的9.43%减少了0.19%。减少幅度有所下降，说明企业管理水平需要提高。企业要想提高销售净利率，一方面要扩大营业收入，另一方面要降低成本费用。从利润表中不难看出该企业的管理费用所占比例增长较大。所以企业应进行成本费用的结构分析，加强成本的控制，寻求降低成本的途径，促使企业该井经营管理，提高盈利水平。
3.成本费用利润率计算与分析
计算公式： 成本费用利润率=x100%
营业盈利能力指标计算表
项目 2010 2009 差异
营业收入 2,018,072,592.35 1,610,901,070.98
成本费用总额 1,834,701,335.44 1,429,308,854.87
利润总额 178,637,122.52 179,594,091.20
财务指标分析
一、偿债能力指标
㈠短期偿债能力指标
1.流动比率
表1-1金额单位:万元期初数期末数
7,100.008,050.003,400.004,000.00
208.82% 201.25%
2.速动比率
表1-2金额单位:万元
期初数期末数
7,100.008,050.00
4,000.005,200.00
40.0070.00
--
60.0080.00
3,000.002,700.00
3,400.004,000.00
88.24% 67.50%
3.现金流动负债比率
表1-3金额单位:万元
#VALUE!2010年
300.00850.00
3,400.004,000.00
8.82% 21.25% 财 务 指 标 分 析
公式：动比率=速动资产÷流动负债×100%
其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产
现金流动负债比率
公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%
其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额
本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。年经营现金净流量
年末流动负债 分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产
现金流动负债比率计算表
项 目速动比率计算表
项 目
流动资产
速动资产
速动比率存 货
预付账款
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动负债流动比率计算表
项 目
流动资产
流动负债
流动比率
公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%
本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。
1财务指标分析
㈡长期偿债能力指标
1.资产负债率
表1-4金额单位:万元期初数期末数
5,400.006,500.0020,000.0023,000.00
27.00% 28.26%
2.产权比率
表1-5金额单位:万元
期初数期末数
