企业资金垫付的管理制度

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资金管理制度 .

. 目 录

第一章 现金管理 ..................................................................................................... 0

第二章 银行存款管理 ............................................................................................ 2

第三章 资金收入管理 ............................................................................................ 6

第四章 资金支出管理 ............................................................................................ 8

第五章 资金计划管理 .......................................................................................... 15

第六章 资金报告管理 .......................................................................................... 17 为加强对公司资金的内部控制和管理，保证资金的管理安全，提高资金的使用效率，规范财务报销和资金支付的流程，对报销凭证和资金收付事项的审核建立标准。根据《中华人民共和国会计法》和《劲嘉集团管理手册》等法律和规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第一章 现金管理

财政部、中国人民银行关于印发《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》的通知

文章属性

• 【制定机关】中国人民银行,财政部,中国人民银行(已变更),银行

• 【公布日期】2005.01.26

• 【文 号】财库[2005]10号

• 【施行日期】2005.02.01

• 【效力等级】部门规范性文件

• 【时效性】现行有效

• 【主题分类】预算、决算,银行业监督管理

正文

财政部、中国人民银行关于印发《中央单位国库

集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》的通知

（财库[2005]10号）

党中央有关部门，国务院有关部委、有关直属机构，各代理银行：

在银行资金支付实现实时清算之前，为了方便预算单位用款，财政部、中国人民银行制定了《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。

各地可结合本地实际情况，比照本办法制定相关规定，也可实行适宜本地的其他过渡性措施。

附件：中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法

二00五年一月二十六日

附件：

中央单位国库集中支付代理 银行垫付资金计息管理暂行办法

第一条 为了方便预算单位用款，根据《财政国库管理制度改革方案》等有关制度规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于代理银行办理中央预算单位财政授权支付业务中，由于支付清算原因，当日先行支付而未清算的资金（以下简称垫付资金）的利息计算管理。

第三条 代理银行在营业时间内均应正常办理国库集中支付业务，在营业日15：30时之后办理的财政直接支付业务，中国人民银行国库部门当日通过大额支付系统进行清算。

第四条 代理银行在营业日15：30时之前（含）受理的财政授权支付业务，按照《中国人民银行财政部关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法〉的通知》（银发〔2002〕216号）有关规定，及时办理资金支付和清算业务。

垫付资金管理制度

一、总则

为规范垫付资金的管理和使用，保障公司资金的安全和合法性，特制定本管理制度。

二、适用范围

本制度适用于公司内所有相关部门和员工。

三、垫付资金的定义

垫付资金是指公司为了紧急需要而提前支出的款项，必须经过审批和记录。

四、垫付资金的审批流程

1.员工提出垫付申请，部门经理审核并签字。

2.财务部门审核并审批，填写相关申请表。

3.经理审批，签字确认。

4.垫付资金发放。

五、垫付资金使用管理

1.垫付资金应严格按照用途使用，不得挪作他用。

2.使用垫付资金须经过审批，填写使用申请表并提供相关证明材料。

3.垫付资金使用后，应及时进行报销，同时提供相关票据和发票。

4.半年内未报销的垫付资金应进行清账处理，及时归还公司。

5.使用垫付资金需提供使用情况报告，详细描述资金的使用情况和效果。

六、垫付资金管理

1.财务部门应建立健全垫付资金管理制度，明确责任部门和人员。

2.财务部门应建立垫付资金账户，用于垫付资金的发放和管理。

3.垫付资金应定期进行清账处理，跟踪垫付款项的使用情况和归还情况。

4.建立垫付资金台账，做好资金的记录和管理。

七、垫付资金的风险管理

1.对垫付资金使用进行跟踪和监控，及时发现使用不当情况进行纠正。 2.发现垫付资金使用有风险时，应及时进行整改和追责。

3.对垫付资金进行风险评估，建立风险预警机制，做好风险的防范和处理。

八、违规处理

1.对未经审批或滥用垫付资金的员工，公司应给予相应的处理措施，包括扣发工资、停职等处罚。

2.对于严重违规的情况，公司有权解除劳动合同，追究法律责任。

九、制度的执行

1.公司应定期对垫付资金管理制度进行检查和评估，及时修订和完善。

2.对垫付资金管理制度的执行情况进行考核，对执行不到位的部门和个人进行整改和追责。

3.对于垫付资金管理制度的违规情况，公司应及时进行处理，严格执行相关制度。

十、附则

本制度经公司董事会审议通过，自发布之日起正式实施。公司各部门和员工应严格按照本制度进行操作，做到合规管理，规范使用垫付资金。

第一章 总则

第一条 为规范公司财务报销流程，确保公司资金安全，提高工作效率，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司全体员工因公发生的个人垫付费用报销。

第三条 本制度遵循公平、公正、公开的原则，确保报销程序规范、透明。

第二章 垫付范围与标准

第四条 垫付范围：

1. 因公出差产生的交通、住宿、餐饮等费用；

2. 因公接待产生的餐饮、交通、礼品等费用；

3. 因公购买办公用品、低值易耗品等；

4. 其他因公产生的、符合公司规定的个人垫付费用。

第五条 垫付标准：

1. 交通费：根据公司规定的出差标准报销；

2. 住宿费：根据公司规定的出差标准报销；

3. 餐饮费：根据公司规定的出差标准报销；

4. 办公用品、低值易耗品：根据实际购买价格报销；

5. 其他费用：根据实际情况，由部门经理审核，总经理批准后报销。

第三章 垫付程序

第六条 垫付申请：

1. 员工因公垫付费用，需填写《个人垫付费用报销申请单》，注明垫付事由、金额、时间等；

2. 申请单需附上相关票据，包括但不限于发票、收据、报销单等。

第七条 审批流程：

1. 垫付申请单经部门经理审核签字后，报财务部门审核； 2. 财务部门对申请单及相关票据进行审核，确认无误后，将申请单送总经理审批；

3. 总经理审批通过后，财务部门办理报销手续。

第八条 报销流程：

1. 员工将审批通过的《个人垫付费用报销申请单》及相关票据提交财务部门；

2. 财务部门核对申请单及票据信息，无误后，将报销款项打入员工工资账户。

第四章 责任与处罚

第九条 员工责任：

1. 员工需按照本制度规定，规范报销流程，确保报销信息的真实、准确；

2. 员工对垫付费用的合规性、合理性负责。

第十条 责任处罚：

1. 员工违反本制度规定，虚报、冒领费用的，一经查实，将收回违规报销款项，并按公司相关规定进行处理；

2. 员工故意隐瞒事实，提供虚假票据的，一经查实，将收回违规报销款项，并按公司相关规定进行处理。