华仁药业2020年三季度财务状况报告

华仁药业2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况华仁药业2020年三季度资产总额为287,473.88万元，其中流动资产为151,357.69万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的42.32%、31.28%和13.23%。

非流动资产为136,116.2万元，主要以固定资产、无形资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的83.63%、8.15%和2.36%。

资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产325,321.7 100.00274,210.72 100.00287,473.88100.00流动资产172,975.29 53.17130,340.2147.53151,357.6952.65应收账款61,287.95 18.84 60,402.06 22.03 64,049.08 22.28 货币资金64,946.12 19.96 26,103.82 9.52 47,345.51 16.47 存货20,078.06 6.17 17,573.77 6.41 20,031.2 6.97非流动资产152,346.41 46.83143,870.5152.47 136,116.2 47.35固定资产124,852.11 38.38118,854.7643.34113,837.5939.60无形资产10,894.36 3.35 11,608.23 4.23 11,092.17 3.86 递延所得税资产1,947.46 0.60 2,371.03 0.86 3,214.13 1.122.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的42.32%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.59%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

证券代码：300110 证券简称：华仁药业公告编号：2020-012华仁药业股份有限公司2019年度业绩快报本公告所载2019年度的财务数据为公司财务部门初步核算数据，已经公司内部审计部门审计，未经会计事事务所审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。

一、2019年度主要财务数据及财务指标单位：万元注：1、本表数据为公司合并报表数据；2、上述净利润、基本每股收益、净资产收益率、股东权益、每股净资产指标以归属于上市公司股东的数据填列；3、基本每股收益、净资产收益率按加权平均法计算。

二、经营业绩及财务状况情况说明（一）报告期内经营业绩及财务状况报告期内，公司实现营业收入146,213.54万元，同比增长5.66%；营业利润7,270.66万元，同比上升52.14%；利润总额6,410.50万元，同比上升47.17%；归属上市公司股东的净利润4,206.81万元，同比增长8.44%。

截止报告期末，公司总资产为272,862.41万元，较期初减少13.07%；归属于上市公司股东的所有者权益为217,586.69万元，较期初增加0.30%；每股净资产1.84元，较期初增加0.30%。

（二）报告期内经营情况及影响业绩的主要因素报告期内，公司控股权发生变更，控股股东变更为西安曲江天授大健康投资合伙企业（有限合伙），实际控制人变更为西安曲江新区管理委员会，成为国有控股上市公司。

2019年以来，公司加快推进信息化建设，狠抓产品力建设，加强敏捷性组织、学习型组织建设，提升决策执行效率，推动公司成长。

在市场开发方面，公司一方面依托现有产品线，整合内部资源，加大市场融合开发力度，提高产品覆盖的深度与广度，报告期内，公司各项业务保持稳定，腹膜透析液产品销量突破千万。

另一方面，在销售费用投入方面，实施精细化管控，提升费用投入的有效性，在整体销售毛利较去年同期增长的同时，销售费用略有下降。

2019年，公司执行新金融工具准则，以预期信用损失为基础，对应收款项进行减值会计处理并确认损失准备，使得信用减值损失金额较去年同期有所上升。

华仁药业2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为4,224.3万元，与2019年上半年的1,993.06万元相比成倍增长，增长1.12倍。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2020年上半年营业利润为4,339.75万元，与2019年上半年的2,283.86万元相比有较大增长，增长90.02%。

二、成本费用分析华仁药业2020年上半年成本费用总额为51,071.4万元，其中：营业成本为30,184.03万元，占成本总额的59.1%；销售费用为16,397.87万元，占成本总额的32.11%；管理费用为3,151.04万元，占成本总额的6.17%；财务费用为280.05万元，占成本总额的0.55%；营业税金及附加为1,058.41万元，占成本总额的2.07%。

2020年上半年销售费用为16,397.87万元，与2019年上半年的27,676.32万元相比有较大幅度下降，下降40.75%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但营业利润却有所增长，企业销售活动的效率有所提高，但要注意营业收入下降所带来的不利影响。

2020年上半年管理费用为3,151.04万元，与2019年上半年的4,207.93万元相比有较大幅度下降，下降25.12%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为5.37%，与2019年上半年的5.91%相比有所降低，降低0.54个百分点。

经营业务的盈利水平提高，说明企业管理费用支出控制较好，管理费用支出水平的下降促进了经济效益的提高。

三、资产结构分析华仁药业2020年上半年资产总额为270,595.58万元，其中流动资产为133,719.66万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的39.79%、27.29%和16.62%。

非流动资产为136,875.92万元，主要以固定资产、无形资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的83.75%、8.23%和2.35%。

华东医药2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为585,872.55万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为191,214.63万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供615,045.85万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕29,173.3万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为204,035.67万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是478,077.36万元，实际已经取得的短期带息负债为191,214.63万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为341,056.51万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为409,566.93万元，在5年之内偿还的贷款总规模为546,587.78万元，当前实际的带息负债合计为208,416.42万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

负
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

华仁药业2019年财务分析综合报告华仁药业2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为6,740.85万元，与2018年的4,355.78万元相比有较大增长，增长54.76%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2019年营业成本为63,403.23万元，与2018年的58,650.13万元相比有所增长，增长8.1%。

2019年销售费用为49,116.36万元，与2018年的52,767.35万元相比有较大幅度下降，下降6.92%。

2019年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

2019年管理费用为9,248.67万元，与2018年的8,357.28万元相比有较大增长，增长10.67%。

2019年管理费用占营业收入的比例为6.33%，与2018年的6.04%相比变化不大。

企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

2019年财务费用为1,725.98万元，与2018年的3,343.01万元相比有较大幅度下降，下降48.37%。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，华仁药业2019年是有现金支付能力的。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

五、盈利能力分析华仁药业2019年的营业利润率为5.06%，总资产报酬率为2.89%，净内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

华仁药业2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为46,612.32万元，与2019年三季度的45,687.81万元相比有所增长，增长2.02%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为32169.02万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的69.01%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了310.50万元的资金缺口，资金缺口全部由筹资活动来解决。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的24.67%。

二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为35,753.47万元，与2019年三季度的55,167.56万元相比有较大幅度下降，下降35.19%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的53.84%。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。