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Aftermarket 二级市场，后续市场指紧随企业股票上市后的交易活动。
American Stock Exchange 美国证券交易所上市公司股票进行交易的一个主要的美国交易所。
Asset acquisition 资产收购用于完成两个实体并购的方法。
在反向并购中，它不是用直接兼并或股票交换的方法兼并另一个实体，通常是上市的壳公司收购了非上市公司的资产的方法。
Audit审计由独立的会计师事务所的注册会计师通过全面检查公司的存货、成本、收入等来详细评估该公司的财务报表和业绩。
按照2002年《萨班斯—奥克斯法案》的要求，SEC规定上市公司的审计要通过已在美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）注册的会计公司进行。
Audited financials 经审计的财务报表经过审计人员审计过的公司的财务报表。
Auditor 审计人员会计师事务所进行审计的人员。
Backdoor registration 后门登记通过直接收购上市壳公司而使公司股票上市的方法，之后该借壳公司存续下来，并取代壳公司的地位。
Bankrupt shell 破产壳公司指通过破产后发行股票成立的上市壳公司或上市公司通过破产出售而留下一个无负债的上市壳公司。
Beneficial owner 受益所有者指登记的证券所有者或按照SEC的规则被认为是证券的所有者。
受益所有权例子包含这样一个假定，即当事人持有的股票是当前可交割的期权或权证或其配偶持有的股票。
Blank check 空白支票公司就像SEC的419法规定义的那样，空白支票公司是指处于这样一种发展状态的公司：没有商业计划书或其商业计划就是与其他公司并购，英文中也称blank check company 。
Blank check company 空白支票公司参见“Blank check”Blank check preferred stock 空白支票优先股在公司的注册证明书中，通常会授权其发行优先股。
美股交易中常见的名词解释1、Buy Limit Order﹕限定价格的买单。
举例来说，如果 Yahoo 股价是 $10.50 一股，而你限价 $10.00 买进 Yahoo，则实际的撮合价格必须是 $10.00 或以下。
如果股票价格高于 $10.00 则此限价买单无效。
解析：买股票的一种设定形式，触发到你计划的时候可以自动买入。
2、Sell Limit Order﹕限定价格的卖单。
举例来说，如果你持有CSCO 股价是$19.50 一股，而你限价$20.00 卖出CSCO，则实际的撮合价格必须是$20.00 或以上。
如果股票价格低于 $20.00 则此限价卖单无效。
解析：卖股票的一种设定形式，触发到你计划的时候可以自动卖出。
3、Market Order﹕市价单。
一种根据市场价格买卖的委托单，根据股票交易指令到达场内的实时价格进行撮合。
解析：股票的当前价格，实施指令的话可以立马买入。
4、Buy Stop Order﹕停止买单。
它是设定在市场价格之上的买单，一旦停止买单所设定的价位被触发时，立刻成为市价单。
举例来说，如果 Yahoo 股价是$10.50 一股，而你所下的停止买单为$11.00 一股，则实际的撮合价格必须是 $11.00 或以上。
如果股票价格低于 $11.00 则此停止买单无效。
5、Sell Stop Order﹕停止卖单。
它是设定在市场价格之下的卖单，一旦停止卖单所设定的价位被触发时，立刻成为市价单。
举例来说，如果你持有CSCO 股价是 $19.50 每股，而你所下的停止卖单为 $19.00 每股，则实际的撮合价格必须是$19.00 或以下。
如果股票价格高于$19.00，则该停止卖单无效。
6、Bear Market﹕空头市场。
它是指股价基本上处于跌势中，并已持续了一段期间，所涵盖的期间通常都很长。
空头市场大体上是由三个阶段构成。
第一阶段是“出货”，第二阶段是“恐慌”，第三阶段是“消耗”，即使投资者持股捱过了第一与第二阶段，往往也耐不住第三阶段的慢性折磨而卖出股票。
1、首次公开募股(Initial Public Offerings,简称IPO)首次公开募股是指一家企业或公司第一次将它的股份向公众出售(首次公开发行，指股份公司首次向社会公众公开招股的发行方式)。
一般来说，一旦首次公开上市完成后，这家公司就可以申请到证券交易所或报价系统挂牌交易。
2、美国存托股证挂牌(American Depositary Receipts，ADR)美国存托凭证是美国商业银行为协助外国证券在美国交易而发行的一种可转让证书。
通常代表非美国公司可公开交易的股票和债券。
中国人寿保险股份有限公司于2003年12月17日、18日分别在纽约证券交易所(NYSE)和香港联交所正式挂牌交易。
作为第一家两地同步上市的中国国有金融企业，其获得了25倍的超额认购倍数，共发行65亿股，募集资金35亿美元，创该年度全球资本市场IPO 筹资额最高记录，取得了海外上市的成功。
中国人寿保险就是中国企业通过ADR成功上市的例证。
美国证券业创造了这种将外国证券移植到美国的机制，存托股证交易提供了把境外证券转换为易交易、以美元为支付手段的证券。
迄今为止，还有中国联通、中国移动、中石化、阿里巴巴、京东等公司通过此方式在美国上市。
典型的ADR 是如此运作的：(1 )美国银行与一境外公司签订协议，约定由这一美国银行担任境外公司证券的存托人。
(2 )美国的存托人签发存托股证给美国的投资人。
每一张存托股证代表一定数目的境外公司的证券，该凭证可自由交易。
(3 )美国存托人收购相应数量的境外公司的证券，一般该证券由境外的托管银行保管。
(4 )发行存托股证后，美国存托银行作为该股证持有人的付款代理人。
该银行收取股利并转化为美元，然后将其分配给股证持有人。
(5 )存托银行作为存托股证的转让代理人，对该股证在美国的投资人的交易进行记录。
该银行也时刻准备着把该股证转换为相应的境外证券。
美国证监会把ADR以及其所代表的境外证券区别对待。
同时，ADR 的发行也涉及到证券的公开发行。
中国公司赴美上市指南之五：专门术语加速(Acceleration)——1933 证券法规定在呈报定价文件后有20 天的等候期限。
在发行人递交适当的请求后，证交会常常放弃对该期限的要求，以使证券发售能马上进行。
美国存托凭证(ADRs)——非美国公司股票在美国的证券交易所交易的典型形式。
关联人(Affiliate)——一家公司的关联人是指一个直接或通过一个或数个中介间接控制该公司或被该公司控制或与该公司共同受到控制的人。
全部发行人员(All Hands)——整个发行团队，包括公司管理人员、公司律师和会计师、承销商和承销商律师。
足额执行(All-or-None)—— "足额执行"是代销的一种变形，即承销商必须售尽所有证券，否则整个发行均被取消。
"部分足额执行"指为使发行有效，发行证券的一部分，例如三分之二，必须被售出；剩余部分则可由承销商代销。
代销(Best Efforts Commitment)——代销是承销商的一种策略，即承销商同意尽最大努力出售证券但没有购买该证券的法律义务。
若釆取"包销"形式，承销商必须购买全部证券。
蓝天法(Blue Sky)——指各州证券法。
资本总额(Capitaliztion)——指公司发行在外证券的总额，在一定情况下包括短期和长期债。
成交会议(Closing)——互相交换最终文件，公司收到发行净收入的会议。
安慰函(Comfort Letter)——公司会计师给予承销商有助于承销商尽责调查的有关公司财务报告的信函。
意见函(Comment Letter)——证交会对呈报的注册说明书的回复，指出证交会认为不完善或需要作进一步解释的地方。
勤勉尽责(Due Diligence)——指公司的承销商、会计师或律师为确认注册说明书中的陈述真实和完整进行合理调查的标准。
勤勉尽责审查一般包括对公司的业务、合同、帐册记录和经营进行广泛的调查。
美股名词解释美股是指在美国证券交易所交易的股票，它是世界上最大的股票市场之一。
在美股中，有一些常见的名词，下面将对其中的几个名词进行解释。
1. 蓝筹股（Blue Chips）：指那些经营历史悠久、财务稳定，市值庞大的公司股票。
通常来说，蓝筹股是具有较高的股息收益率和较低的风险。
投资者通常会将蓝筹股作为长期投资的选择。
2. 创业板（Growth stocks）：指那些市值较小但增长潜力较大的公司股票。
这些公司通常处于创新的行业，并以高速增长为主要目标。
虽然创业板股票的风险较高，但由于其潜在的高回报，吸引了很多风险投资者。
3. 证券交易所（Stock Exchange）：指股票买卖交易的场所。
在美国，最知名的证券交易所是纽约证券交易所（NYSE）和纳斯达克交易所（NASDAQ）。
交易所是股票交易的主要市场，它提供了交易所所所有的股票价格、信息传递和交易功能。
4. 指数（Index）：是一个由许多股票组成的投资组合的衡量标准，用来追踪市场或特定股票板块的表现。
在美国，最著名的指数包括道琼斯工业平均指数（Dow Jones Industrial Average）和标准普尔500指数（S&P 500）。
指数通常被用作评估投资组合的绩效以及市场整体的走势。
5. 分红（Dividend）：指上市公司根据其盈利情况向股东定期分发的利润。
公司可以将部分利润作为股息发放给股东，一般以每股股息的形式支付。
分红是股票投资的一种收益来源，对于那些寻求稳定收益的投资者来说尤为重要。
6. 投资组合（Portfolio）：指一个人或机构所有的投资项目的集合。
投资组合可以包括股票、债券、房地产、现金等多种资产类别。
通过组合不同类型的资产，投资者可以降低风险并实现更好的收益。
以上只是美股中一些常见的名词的简单解释，实际上，美股市场涉及到的术语非常广泛，投资者需要学习并理解这些术语，以更好地参与股票交易并作出明智的投资决策。
IPO常见的术语（1）IPO（2）反向收购（3）红筹（4）蓝筹股、仙股（5）SEC、香港联交所（6）聆讯（7）SPV（8）借壳上市、造壳上市（9）A股、B股、H股（10）招股说明书（11）VC、PE（12）Sox萨班斯法案（13）战略投资者（14）其他萨班斯·奥克斯利法案（Sarbanes－Oxley Act）萨班斯·奥克斯利法案（Sarbanes－Oxley Act），起源于美国安然公司倒闭后引起的美国股市剧烈动荡，投资人纷纷抽逃资金。
为防止和保证上市公司财务丑闻不再发生，由美国参议员Sarbanes和美国众议员Oxley联合提出了一项法案，该法案即以他们的名字命名。
Sarbanes Oxley主要包括以下几个方面的内容：一、成立独立的公众公司会计监察委员会，监管执行公众公司审计职业公众公司会计监察委员会（以下简称PCAOB）负责监管执行公众公司审计的会计师事务所及注册会计师。
法案规定：（一）PCAOB拥有注册、检查、调查和处罚权限，保持独立运作，自主制定预算和进行人员管理，不应作为美国政府的部门或机构，遵从哥伦比亚非赢利公司法，其成员、雇员及所属机构不应视为联邦政府的官员、职员或机构。
（二）授权美国证券交易委员会（以下简称SEC）对PCAOB实施监督。
PCAOB由5名专职委员组成，由SEC与美国财政部长和联邦储备委员会主席商议任命，任期5年。
5名委员应熟悉财务知识，其中可以有2名是或曾经是执业注册会计师，其余3名必须是代表公众利益的非会计专业人士。
（三）要求执行或参与公众公司审计的会计师事务所须向PCAOB注册登记。
PCAOB将向登记会计师事务所收取“注册费”和“年费”，以满足其运转的经费需要。
（四）PCAOB有权制定或采纳有关会计师职业团体建议的审计与相关鉴证准则、质量控制准则以及职业道德准则等。
PCAOB如认为适当，将与指定的、由会计专家组成的、负责制定准则或提供咨询意见的专业团体保持密切合作，有权对这些团体建议的准则进行补充、修改、废除或否决。
美股招股说明书的专业术语嘿，你想涉足美股投资吗？那你可不能不了解美股招股说明书里的那些专业术语，就像你要去一个陌生的地方，得先知道那儿的路标一样。
先说说“承销商”吧。
这就好比是一场大型演唱会背后的策划团队。
你想啊，歌手要开演唱会，自己可搞不定场地、宣传这些事儿，得有专业的团队来帮忙。
在美股上市的公司也是一样，承销商负责把公司的股票卖出去。
像高盛、摩根大通这些大的金融机构常常就是承销商呢。
公司找到他们，说：“嘿，兄弟，帮我把股票卖出去呗。
”承销商就开始忙乎起来了。
再来说“招股范围”。
这有点像你去市场买菜，菜贩给你报个价，这个价有个范围。
招股范围就是公司打算卖股票的价格区间。
比如说，一家公司可能说：“咱这股票啊，打算在10美元到15美元之间卖出去。
”这就是给投资者一个大概的价格概念，就像给你个价格的小笼子，股票价格就在这个笼子里晃悠。
还有“注册声明”。
这就像是个人的身份证一样重要。
公司得把自己的各种信息，像财务状况啊、经营业务啊都写在这个注册声明里。
这就好比你去相亲，得把自己的情况一五一十地告诉对方。
公司把注册声明交上去，就像在说：“看，我这儿可都透明着呢，没藏着掖着。
”“红鲱鱼招股说明书”这名字可有点怪，听起来像一种奇怪的鱼。
其实呢，这是在正式招股说明书出来之前的一个初步版本。
这就好比是电影的预告片。
你看预告片的时候，能大概知道电影的风格、主演是谁之类的。
红鲱鱼招股说明书就是让投资者先大概了解一下公司的情况，但是里面可能有些信息还不那么确定。
比如说里面可能会说：“我们这个盈利数据可能还会有调整哦。
”就像预告片里有些情节可能在正片里会有变化一样。
“发行规模”这个术语也很关键。
这就像你做蛋糕，要决定做多大一个蛋糕一样。
公司要确定发行多少股票。
如果公司打算发行很多股票，那就像做一个超级大蛋糕，能分给很多人。
要是发行的股票少，那就是个小蛋糕喽。
比如说，一家大公司可能发行1亿股，那就是个大蛋糕，很多投资者都能来分一块。
海外上市英文术语（原创实用版）目录1.海外上市的定义与概念2.海外上市的英文术语3.常见的海外上市方式及英文表达4.海外上市的优缺点5.中国企业海外上市的案例分析正文海外上市是指企业在海外证券市场上进行首次公开募股 (Initial Public Offering, IPO) 并上市交易的过程。
这是企业融资和扩大国际影响力的重要途径。
下面我们来详细了解一下海外上市的英文术语及常见的海外上市方式。
首先，我们来了解一些海外上市的英文术语：- Initial Public Offering (IPO)：首次公开募股，指企业第一次向公众发行股票并募集资金。
- Going Public：上市，指企业通过 IPO 后，其股票在证券交易所公开交易。
- Public Company：上市公司，指已经通过 IPO 并在证券交易所上市交易的公司。
- Stock Exchange：证券交易所，是股票和其他证券交易的场所。
- Securities and Exchange Commission (SEC)：美国证券交易委员会，是负责监管美国证券市场的政府机构。
接下来，我们介绍一下常见的海外上市方式及英文表达：- HKEx：香港交易所，是企业进行 IPO 并上市的主要场所。
- Nasdaq：纳斯达克，是美国的一个电子证券交易市场，主要涵盖科技、传媒和电信等领域的企业。
- NYSE：纽约证券交易所，是美国最大的证券交易所，涵盖各行业的企业。
- LSE：伦敦证券交易所，是英国的主要证券交易所，也是欧洲最重要的金融中心之一。
海外上市具有诸多优点，如拓宽融资渠道、提高企业知名度、增强国际竞争力等。
但同时也存在一定的缺点，如上市成本高、监管严格、汇率风险等。
因此，企业在选择海外上市时需要充分权衡利弊。
近年来，越来越多的中国企业选择海外上市。
以阿里巴巴、腾讯、百度等为代表的中国互联网企业，纷纷在纽约证券交易所和香港交易所等地上市，不仅为企业自身发展筹集了大量资金，还提高了中国企业在国际市场的地位。
纳斯达克市场名词解释
纳斯达克（NASDAQ）是美国证券交易所之一，成立于1971年，总部位于纽约市。
纳斯达克以电子化交易而著名，是世界上最大的电子交易市场之一，也是全美最活跃的证券交易市场之一。
以下是一些常用的纳斯达克市场名词解释：
1. 股票指数（Stock Index）：纳斯达克指数是纳斯达克市场上被广泛使用的股票指数之一，它是由纳斯达克交易所编制的，用于衡量纳斯达克市场中最大的科技公司的股票表现。
2. 初次公开募股（IPO）：是指一家公司首次在证券交易所公开发行股票，以便筹集资本。
纳斯达克市场是IPO的热门场所之一。
3. 破产重组（Bankruptcy Reorganization）：是指一个公司通过重组来摆脱债务危机，保持运营并最终重新盈利。
纳斯达克市场上的一些公司曾经通过破产重组来恢复经营。
4. 技术股（Tech Stock）：是指在科技行业中有较强表现的股票，纳斯达克市场被广泛认为是技术股的天堂，因为该市场中的许多公司都是从事科技行业的。
5. 股票分拆（Stock Split）：是指一家公司增加其已发行股票的数量，以便股东可以持有更多的股票。
纳斯达克市场上的一些公司曾经进行过股票分拆，以吸引更多的小型投资者。
6. 短卖（Short Selling）：是指投资者通过出售借来的股票，然后再以更低的价格买回它们以获利。
纳斯达克市场上的一些股票常常成为做空交易的目标。
总之，纳斯达克市场是股票投资者的一个重要选择，该市场中有许多顶尖技术公司的股票交易，也有许多投资机会。
理解这些市场术语将有助于投资者更好地了解纳斯达克市场并做出更明智的投资决策。
一、美股术语1、超短线交易： (当日交易)当日多次交易，当日清仓(头寸不过夜)2、Long ：做多，其赢利模式是低买高卖。
3、Short ：放空，做空，其赢利模式是借高卖低买。
4、Position ：头寸.可以理解为一种权力与义务,即LONG进的股票或者SHORT卖出的股票。
5、清仓：清掉头寸，或曰清掉所持有的股票。
6、Flat ：平仓，平头寸，即LONG 进股票之后再卖掉，或者SHORT 进股票后再买回来，即为平仓。
7、止损：出现损失时减少或停止可能继续出现损失的行为二、Day Trader 应具备的素质1、严格遵守纪律。
2、良好的作息规律：只要明天要开盘，晚上绝不喝酒，时间一到，就准时上床睡觉，和家人相处都是欢乐的。
3、良好的心理素质：胜不骄、败不馁；良好的自我调整能力。
4、健康的体魄：经常参加体育活动。
5、良好的学习能力：善于交流、学习、总结、思考、创新。
6、快速的反应能力。
7、优秀的综合素质。
三、美国三个主要的证券市场：纽约证券交易市场（NYSE）、纳斯达克证券交易市场（NASDAQ）、美国证券市场（AMEX）一、NYSE （纽约证券交易市场）管道（GateWay）:简称ECN（Electronic Communicative Net）管道（ECN）所占该股市总成交量的比例后缀显示Specialist 60% NNASD 15% TARCA 15% P其他管道10%二、NASDAQ（纳斯达克证券交易市场）管道（GateWay）:简称ECN（Electronic Communicative Net）管道（ECN）所占该股市总成交量的比例显示NASD=NSDQ 60% TARCA=ARB 30% PBATS=CINN 5% CEDGX\EDGA 2% D其他管道3% DXFINDER:按市场买价与卖价间的中间价成交，没有手续费，可在厘的价位成交，颜色为红、绿间，显示灰色，管道后缀为D 三、AMEX（美国证券市场或称全美证券交易市场）管道（ECN）所占该股市总成交量的比例显示AMEX 60% ANASD=NADS 20% TARCA=ARB 10% P其他管道10%三、做市商（Market Maker ）一个交易始终活跃的充满活力的证券市场，才能给上市企业和投资者带来不断的动力，并促进经济的发展。
Aftermarket 二级市场，后续市场指紧随企业股票上市后的交易活动。
American Stock Exchange 美国证券交易所上市公司股票进行交易的一个主要的美国交易所。
Asset acquisition 资产收购用于完成两个实体并购的方法。
在反向并购中，它不是用直接兼并或股票交换的方法兼并另一个实体，通常是上市的壳公司收购了非上市公司的资产的方法。
Audit审计由独立的会计师事务所的注册会计师通过全面检查公司的存货、成本、收入等来详细评估该公司的财务报表和业绩。
按照2002年《萨班斯—奥克斯法案》的要求，SEC规定上市公司的审计要通过已在美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）注册的会计公司进行。
Audited financials 经审计的财务报表经过审计人员审计过的公司的财务报表。
Auditor 审计人员会计师事务所进行审计的人员。
Backdoor registration 后门登记通过直接收购上市壳公司而使公司股票上市的方法，之后该借壳公司存续下来，并取代壳公司的地位。
Bankrupt shell 破产壳公司指通过破产后发行股票成立的上市壳公司或上市公司通过破产出售而留下一个无负债的上市壳公司。
Beneficial owner 受益所有者指登记的证券所有者或按照SEC的规则被认为是证券的所有者。
受益所有权例子包含这样一个假定，即当事人持有的股票是当前可交割的期权或权证或其配偶持有的股票。
Blank check 空白支票公司就像SEC的419法规定义的那样，空白支票公司是指处于这样一种发展状态的公司：没有商业计划书或其商业计划就是与其他公司并购，英文中也称blank check company 。
Blank check company 空白支票公司参见“Blank check”Blank check preferred stock 空白支票优先股在公司的注册证明书中，通常会授权其发行优先股。
如果授权董事会无需征得股东同意就可决定优先股的权利和优先级别，则其发行的优先股就是空白支票优先股。
Blind pool 委任企业同盟该术语被一些业内人士用来指正在筹集资金或者已经筹集到资金的空白支票公司。
Blue sky laws 蓝天法是美国50个州证券法律和规章的统称，用来规定各州的证券发行。
根据的说法，该术语出现于20世纪早期，当时最高法院法官声称他保护投资者的愿望有“一片天空那么大”。
Board 参见“Board of directors”Board of directors 董事会美国公司的管理机构。
公司股东通常会选举一些董事会成员，并授予其选举公司的管理者如总裁以用秘书并且检查公司业务的权力。
也通常简称为“board”。
Broker—dealer 经纪人从事为他人帐户进行证券或其他交易业务的公司。
他们需要在SEC和NASD注册。
Bulletin board shell 场外交易市场公告板壳公司指其股票在场外交易市场公告板交易的空白支票公司或者壳公司。
Bylaws 规章制度指管理公司业务多个方面的一系列规章制度，包括选举经理和董事、召开并主持会议、制定与股东和股票有关的草案的程序等。
Cash—and–carry shell 现金购买壳公司指一个壳公司，其所有者希望卖出该壳公司的大部分或者所有的股权以得到现金，而不是与其他公司并购而成为股东。
Cashless exercise 无现金交割指不用给付行权价而交割期权或者权证的权利，其通过给付其他期权或者权证作为对价，该对价由标的股票与该期权或者权证的行权价的价差决定。
例如，如果某人持有100份行权价为1美元的期权，而标的股票的市价为2美元，则他可以通过给付50份期权作为另外50分期权行权的对价。
Certificate of incorporation 公司注册证明书美国州政府规定的成立公司需要的文件。
有一些州也用“articles of incorporate”,通常“charter”就是指这个文件。
这个文件包括授权发行的股票的数量和类型，公司的名称，公司董事的负债限制。
也通常称为“corporate charter”Change of control 控制权的改变指导致公司的股权、董事会、以及经理发生重大变化。
出售公司、恶意兼并者持股比例的增加以及由于股东为了发泄对董事会以及管理层的不满抛售投票都可能导致这种情况的出现。
Clean shell 干净的壳公司指没有债务（或者没有其他负面影响的），可由非上市公司收购的空壳公司。
Contemporaneous financing 同时融资一个在反向并购中常用的技术，实施并购的公司在并购完成的同时，连同其壳公司一起筹集资金，而资金的筹集通常是通过PIPE或者其他的私募方式。
Controlling shareholders 控股股东指那些能够利用自己持有的公司股票，批准一些需要经过股东批准的事情，并且有能力选举董事会成员的人。
Convertible debt 可转债指公司的债务，该债务的债权人有权以协商价将其换成股票。
Convertible preferred stock 可转优先股指公司发行的优先股，该优先股的持有人有权以一个协议的转换价将其转换成公司的普通股。
Corporate director 公司董事指公司的董事会成员。
Corporate officer 公司经理人由公司董事会选举产生的公司经理人。
美国的许多州都要求每个公司都必须有一个总裁和秘书，当然其他的经理人也可能会被任命，包括信托人、副总裁、首席执行官、首席财务总监。
除了是被董事会选举出来的外，与公司经理人具有类似头衔的个人并非公司的经理人。
经理人对董事会和公司股东负责。
Current report 当前报告SEC要求提交的文件，通常是以8—K 表的形式出现，描述公司近期报告之间发生的事件和交易。
CUSIP number CUSIP（证券统一辨识程序委员会）码证券统一辨识程序委员会提供的用于证券识别的统一代码。
上市交易的证券都需要一个CUSIP码。
Delist 解除上市资格指将公司证券从一个特定的市场或者交易所除去，使其不能在该市场或者交易所继续交易。
有时，公司是自愿放弃上市资格的，但在一些情况下是由于公司不满足在市场或者交易所挂牌的条件而被强制除名。
Demand registration rights 要求登记权指公司债券的持有人有权要求公司（通常对公司不利）发起和从事包括其提供的股份在内的证券发售登记。
Depository Trust Company (DTC) 存管信托公司反映上市交易证券所有权电子记录的管理人。
当有形股票证明书还没有发行时，存管公司也充当公司股票所有权电子记录的角色。
Deregister 撤销注册该术语通常用于报告上市公司自愿放弃其报告上市公司地位的过程，该过程通常通过提交15表的形式进行，即当该公司股东少于300个时才能撤销注册。
SEC也可对不满足其规定的公司实施强制撤销注册。
Dilution 稀释由于公司发行额外的证券，使得某人的所有权利益的百分比或价值的减少。
Dirty shell 脏壳指一个具有可疑参与者的壳公司已卷入问题交易，使得其并购公司对其兴趣减少。
Due dilligence 尽职调查指一公司在与另一公司进行交易时，对另一公司的运营历史、资产、负债、风险、不确定事项以及管理层进行评估的过程。
EDGAR(Electronic Data Gathering，Analysis，and Retrieval system) SEC(美国证券交易委员会)的电子资料收集、分析、修复系统。
EDGAR从1996年开始完全有效。
Equity股权企业的所有权，其获取方式可能是通过对股份公司股票的持有，或是占有有限责任公司的股份，或是合伙企业的合伙人，亦或是证券授予其获得任何类似权益的权利。
Escrow 第三方存管第三方当事人在交易双方当事人的请求下保管货币或者其他资产，而后依照交易双方的指示将由其保管的物品交给应得利益人的行为。
Exemptions form registration 豁免登记权指公司证券可以不通过在SEC登记而上市的机会。
该权利最常见的发生情况见144法规。
Exit strategy 退出战略风险资本家和私人股权投资者使其在公司的投资得以变现的方法。
Fairness opinion 公允意见由独立第三方提出使得一项交易在财务上公允的建议。
在通常情况下，该建议给董事会很大的帮助，并且该建议在董事会成员或者股东在交易利益上发生冲突时尤其有用。
Firm commitment underwriting 确定包销指承销商同意认购公司上市发行的所有证券。
在承销商折价认购公司证券后，会将证券再行销售给其顾客。
确定包销与代销（best effort underwriting ）不同，如果是代销，承销者只承诺会尽自己最大的努力出售证券。
Float 公众股，也称“public float”,指公众交易的上市公司股票。
许多对公众股的定义都不包括被公司经理人、公司董事或其他关联方持有的股票。
Follow—on offering 后续发行（增发）指公司通过IPO或者反向并购后，增发股票的行为。
Footnote 32 脚注32 美国证券交易委员会2005年6月发布的关于反向并购的注释。
该规则确认了反向并购的合法性，同时使得发起人能够免受419法规的限制。
美国证券交易委员会称这样的企业为壳公司。
Form 10—K 10—K 表未达到S—B法规规定标准的公司提交给SEC的年度报告，包括公司三年内经审计的财务报表的具体信息。
Form 10—KSB 10—KSB表达到S—B法规规定标准的公司提交给SEC的年度报告，包括公司两年内经审计的财务报表的具体相信。
Form 10—SB表10—SB表根据1934年《证券交易法》提交给SEC的登记说明书，该说明书登记公司股票的种类（不包括上市交易的个人股票）。
在该说明书生效后，公司便成为SEC的报告公司。
Form 10—SB registration 10—SB表登记指使10—SB表有效的过程。
10—SB表在提交给SEC后60天自动生效。
如果在10—SB表提交给SEC60天后，SEC对该表的评论是待定的，他们将通过“生效后修订”的方法解决此问题。
Form 10—SB shell 10—SB表空壳指以前私人壳公司的名义通过10—SB表建立的壳公司。
建立后的壳公司是干净的且不能交易的壳公司。
Form 15 15表指提交给SEC的用于撤销注册的文件。
Form 211 211表做市商为起动公司证券在粉单市场或场外交易市场布告板上交易而提交给NASD的报告。
