银行风险管理体系的完善与建设

浅议如何完善农业银行的风险管理

[摘要]随着客户观念和需求的不断变化、金融风险复杂程度的不断上升、

银行监管要求的日益严格、金融竞争环境的日趋激烈，当今世界上的银行家们

比以往任何时候都需要以一种更全面、更清晰的视角来审慎甄别业务经营中的

风险。针对农业银行风险管理机制的现状，要加强对农业银行风险管理，应主

要从以下几个方面入手：健全科学的风险管理组织体系，逐步实现风险管理横

向延伸、纵向管理；培育新型的风险管理文化，加快建立一支高素质的风险管

理队伍；建立有效的风险预警机制，改变风险判断表面化和风险反应滞后的状

况；提高风险计量水平；完善风险控制方法；运用多种风险应对策略，包括规

避、分散、转移、抑制等策略。

[关键词]风险管理；组织体系；风险管理文化；农业银行

农业银行作为在我国银行界占有重要地位的四大国有商业银行之一，实施

股改是其提升经营管理水平、建设现代银行制度的必由之路。股改过程中，必

然伴随着内部经营机制和管理模式的全而革新，而完善风险管理机制是其中的

重要一环。目前，农业银行的风险管理水平和现代商业银行的要求相比还有不

少差距。笔者认为，要完善农行风险管理机制，应主要从以下几方面入手：

一、健全风险管理组织体系

现代商业银行风险管理体制的最大特征是纵向式的，而目前农行是以分行

为经营单位的体制，其风险管理体制也以横向为主，不利于风险管理效率的提

高。健全风险管理组织体系，可从两个层而进行调整：

一是在风险管理的决策层而，适应商业银行股权结构变化，在建立科学的

法人治理结构的基础上，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。在总行

一级设一个独立于管理层的风险管理委员会，委员会由风险管理系统的负责人

和专家组成，该委员会主席由全行的首席风险管理主管担任，负责制订全行的

风险控制标准及风险管理规划，完善风险管理控制制度，判断和决策重大风险

管理事项，监督高级管理层关于信用风险、市场风险、操作风险等风险的控制

商业银行的风险管理应该是全面风险管理，这既是巴塞尔协议的要求，也是商业银行应对未来挑战的要求.运用现代金融工程的技术，贯彻全面风险管理思想，构筑城市商业银行内部风险控制体系,是城市商业银行应对面临的严峻金融风险的挑战的重要举措。

一、全面风险管理的必要性与紧迫性

近年来，我国的商业银行对信用风险的防范作了大量工作，但形势仍然严峻，特别是不良资产问题，并未从根本上解决。面对加入世界贸易组织的形势,随着利率市场化的深入，商业银行的利率风险必然加剧。同时随着业务发展，操作风险问题也越来越严重。形势的发展越来越需要城市商业银行具有全面风险管理的体系。

目前的城市商业银行缺乏全面风险管理的思想观念,目前实行的是部门分散管理的风险管理方式.各个部门从上到下制定了不少的规章制度，但这些制度很多变成了墙上贴着的制度和书本上写着的制度，而不是实际运行中的制度.构筑全面风险管理体系，就是要克服目前的这种混乱状态，将风险管理变成流程管理和系统管理。

二、全面风险管理与内部控制

（一）全面风险管理的内涵与层次

按照监管部门的风险层次划分，商业银行的风险可以分为信用风险、操作风险和市场风险。

信用风险是指交易对手或债务不能正常履型合约或信用品质发生变化而导致交易另一方或债权人遭受损失的潜在可能性，是商业银行面临的重要风险。

市场风险又称价格风险，是指由于被用于交易的资产或可交易的资产的价值发生变化而导致损失的风险.可以分为利率风险、汇率风险、股市风险、商品价格风险（期货风险）。对于商业银行来说，市场风险主要是利率风险和汇率风险。

操作风险是指由于不完善或失灵的内部控制、人为的错误、制度失灵以及外部事件给银行带来直接或间接损失的可能性.操作风险包括诸如控制风险、信息技术风险、欺诈风险以及法律和商誉风险等.与信用风险、市场风险相比，操作风险有显著不同支出：操作风险大多是在银行可控范围内的内生风险,与收益无关；而信用风险和市场风险更多表现为外生风险，与收益相关。 就当前来说，信用风险是最主要的风险,直接表现就是不良贷款上升，业务指标恶化。按照新的监管标准,不良贷款率不得高于5％。操作风险则主要取决于日常管理的效率。随着利率市场化改革和汇率改革的推进，市场风险离城市商业银行越来越近.

第1篇

在金融行业中，银行作为资金流动的核心环节，其风险管控能力直接关系到整个金融市场的稳定与安全。随着金融市场的不断发展和金融创新的加速，银行面临的各类风险也在不断增多。为了确保银行的稳健经营和金融市场的和谐发展，以下将详细介绍银行风险管控的五大措施。

一、加强内部控制体系建设

1. 完善内部控制制度

银行应建立健全内部控制制度，明确各级机构、各部门的职责和权限，确保各项业务活动在制度框架内进行。内部控制制度应包括风险管理制度、操作规程、业务流程、岗位职责、监督考核等方面，确保风险管控工作的有效实施。

2. 强化内部控制执行

银行应严格执行内部控制制度，加强对内部控制制度的培训和宣传，提高员工的风险意识。同时，建立健全内部控制执行监督机制，对内部控制制度的执行情况进行定期检查和评估，确保内部控制制度得到有效执行。

3. 完善内部控制评价体系

银行应建立内部控制评价体系，对内部控制制度的实施效果进行评价，及时发现和纠正内部控制制度中存在的问题。评价体系应包括内部控制制度设计、执行、监督等方面，确保内部控制制度的有效性和适应性。

二、强化风险管理意识

1. 提高风险管理意识

银行应加强对风险管理重要性的宣传和教育，提高员工的风险管理意识。通过培训、讲座、案例分析等形式，使员工充分认识到风险管理对银行稳健经营的重要性。

2. 建立风险管理文化

银行应积极营造风险管理文化，倡导全员参与风险管理，形成“风险管理，从我做起”的良好氛围。风险管理文化应贯穿于银行经营管理的全过程，成为银行核心竞争力的重要组成部分。

三、加强信贷风险管控 1. 严格信贷审批流程

银行应严格信贷审批流程，加强对信贷申请人的信用评估和风险评估，确保信贷资金的安全。信贷审批流程应包括尽职调查、风险评估、审批决策、贷后管理等环节。

2. 加强贷后管理

银行应加强对贷款项目的贷后管理，定期对贷款项目进行风险评估，及时发现和纠正风险隐患。贷后管理应包括贷款项目跟踪、财务分析、现场检查、催收等方面。

为贯彻落实全行“3510”战略目标，有计划、有步骤地建设农业

银行的全面风险管理体系，全面实现风险管理目标，针对全行风险管

理现状，借鉴国内外银行的先进做法，本着重要性、合用性原则，制

定本纲要。

风险是指收益的不确定性，始终存在于银行的所有经营活动和操

作环节中。 我行面临的风险主要包括信用风险、 市场风险、 操作风险、

流动性风险等。

信用风险是指由于债务人或者交易对手违约或者其信用评级、履约能 力降低而造成损失的风险。

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)

的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

操作风险是指由不完善或者有问题的内部程序、人员和信息科技系 统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略 风险和声誉风险。

流动性风险是指商业银行无法获得充足资金或者无法以合理成本 获得充足资金满足到期债务支付和对外承诺资金给付的风险。 此外，我行还存在声誉风险、合规风险、战略风险等。为统一管

理归口，将流动性风险纳入市场风险管理委员会，将合规风险、声誉

风险、战略风险纳入操作风险管理委员会。

近年来，银监会陆续颁布了一系列规范性文件，

对商业银行实施新资本协议、 建立公司管理架构、 健全风险管理组织

体系和政策流程等各方面均提出明确的监管要求。 2022 年，银监会

对我行风险管理体系建设情况检查评估后，提出 “及早明确风险管理

战略和政策，完善风险管理制度体系”、 “构建垂直、独立的全面风

险管理组织架构”等要求。 随着股改工作的深入推进，我行将承受更

为严格的监管压力，必须持续满足经营绩效、 资产质量和审慎经营等

监管要求，特殊是满足资本充足率和不良资产比例指标，否则就会遭

到监管问责和处罚。

今后股改上市，作为公众公司还将面对股东、

存款人和其他利益相关者严格、公开、持续的监督约束。我行必须严

格按照市场要求，真实、充分披露风险信息，否则就会失信于客户、