xx公司合同审计制度

审计报告号：XX审（XXXX）第XXX号一、审计目的根据公司年度审计计划，本审计组对贵公司2023年度销售合同执行情况进行审计，以评估销售合同的履行情况，确保合同条款的遵守，以及审查销售过程中的内部控制和风险管理。

二、审计范围本次审计范围包括但不限于以下内容：1. 销售合同的签订、审批、执行和变更情况；2. 销售收入的确认和计量；3. 销售合同履行过程中的资金回笼和应收账款管理；4. 销售合同的履行效果和客户满意度；5. 销售部门内部控制的有效性和风险管理。

三、审计程序1. 了解贵公司销售合同管理制度和内部控制；2. 检查销售合同相关文件，包括合同、订单、发票等；3. 选取样本进行销售合同执行情况的核实；4. 审查销售收入的确认和计量是否符合企业会计准则；5. 评估销售合同履行过程中的资金回笼和应收账款管理情况；6. 与销售部门相关人员访谈，了解销售合同执行过程中存在的问题；7. 分析客户满意度调查结果，评估销售合同履行效果。

四、审计发现1. 销售合同管理制度较为完善，但仍存在部分流程不够规范的问题；2. 部分销售合同签订过程中，审批流程不够严格，存在一定风险；3. 销售收入的确认和计量基本符合企业会计准则，但部分业务存在跨期确认收入的情况；4. 资金回笼和应收账款管理存在一定问题，部分应收账款逾期较长；5. 客户满意度总体较好，但部分客户对售后服务和产品质量存在投诉。

五、审计建议1. 优化销售合同管理制度，规范合同签订、审批、执行和变更流程；2. 加强销售合同审批流程，确保合同条款的遵守；3. 严格按照企业会计准则确认和计量销售收入，避免跨期确认收入；4. 加强应收账款管理，缩短逾期时间，降低坏账风险；5. 提高售后服务质量，关注客户需求，提升客户满意度。

六、审计结论根据本次审计发现，贵公司销售合同执行情况总体良好，但仍存在一些问题需要改进。

建议贵公司根据审计建议，加强销售合同管理，提高销售合同执行质量，降低经营风险。

合同审计实施方案一、背景随着社会经济的不断发展，企业之间的合作越来越频繁，合同签订成为企业运营的重要环节。

然而，在合同的执行过程中，由于各种因素的影响，合同的执行并不总是符合双方的预期。

为了确保合同的有效执行，减少合同风险，合同审计成为一项必要的工作。

本文旨在制定合同审计实施方案，确保合同的有效执行。

二、目标1.确保合同的执行符合法律法规和合同约定的要求。

2.审计合同执行过程中的风险，提前预警并进行控制。

3.为公司决策提供有关合同执行的准确、及时和全面的信息。

三、程序1.确定审计范围和目标。

审计范围应包括所有重要合同的执行情况，审计目标应明确具体要求。

2.制定合同审计计划。

根据审计范围和目标，制定详细的审计计划，包括审计时间、审计人员、审计程序等。

3.收集审计证据。

通过对公开资料的收集和分析，以及对相关人员的访谈，收集合同执行过程中的各类证据。

4.进行合同内部控制审计。

对合同执行过程中的内部控制进行审计，评估其有效性和合规性。

5.进行合同风险评估。

通过对合同执行中可能存在的各种风险进行评估，确定风险等级和风险控制措施。

6.进行合同执行结果的审计。

对合同执行结果进行审计，核实其是否符合合同约定的要求，以及是否达到公司设定的目标。

7.编写审计报告。

根据审计结果，编写审计报告，明确合同执行情况，提出改进建议。

四、注意事项1.合同审计应严格按照法律法规和公司内部规定进行，确保合同执行过程的合法性和合规性。

2.与合同相关的资料应妥善保存，确保审计证据的完整性和准确性。

3.合同审计应注重风险控制，及时发现风险，采取相应措施进行控制和预警。

4.审计人员应具备专业的知识和技能，确保审计工作的质量和准确性。

5.合同审计应定期进行，确保合同执行情况的及时掌握和调整。

六、改进措施1.加强合同管理。

提高对合同的管理水平，建立健全的合同管理流程和制度，确保合同的有效执行。

2.加强培训和学习。

不断提高审计人员的业务水平，更新审计技术和方法，提高审计工作的有效性和准确性。

服务合同结算审计报告一、审计背景根据我国审计法规和相关制度的要求，为确保财政资金的安全和使用效益，提高政府公共服务水平，我们对XX公司提供的服务合同执行情况进行结算审计。

审计工作自2021年10月1日开始，至2021年10月31日结束。

二、审计目的本次审计的主要目的是：1. 评价服务合同的签订、执行和结算情况是否符合国家法律法规、政策规定和合同约定；2. 检查服务合同资金的支付和使用是否合规、合理；3. 揭示和防止服务合同执行过程中的违规、违纪问题；4. 提出完善服务合同管理和财政资金使用的建议。

三、审计范围与方法1. 审计范围：本次审计范围包括2021年1月1日至2021年9月30日期间签订的服务合同。

2. 审计方法：采用抽样检查、实地调查、询问了解、查阅相关资料等方法进行审计。

四、审计发现1. 合同签订方面：大部分服务合同的签订符合国家法律法规和政策规定，合同双方权利义务明确。

但部分合同签订不规范，如合同内容不完整、签字盖章不齐全等。

2. 合同执行方面：总体上，服务合同执行情况良好，服务提供方按照合同约定完成了服务任务。

但部分合同执行过程中存在一定的滞后性，影响了合同的正常履行。

3. 合同结算方面：大部分服务合同的结算符合相关规定，资金支付合理。

但部分合同结算不规范，如未按照合同约定支付、支付金额不符合实际服务等。

4. 资金使用方面：服务合同资金使用基本符合财政资金管理要求，但部分资金使用不规范，如报销手续不齐全、报销金额不符合实际等。

五、审计结论1. 总体上，XX公司在服务合同的签订、执行和结算方面基本符合国家法律法规和政策规定，但也存在一定的问题。

2. 部分合同签订、执行和结算不规范，需要加强管理。

3. 部分资金使用不合规，需要加强财政资金管理。

六、审计建议1. 加强服务合同管理，规范合同签订、执行和结算程序，提高服务质量。

2. 强化财政资金监管，确保资金支付和使用合规、合理。

3. 加强内部控制，完善相关制度，防范和控制风险。

公司合同履行和合同审计管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范公司合同履行和合同审计管理，确保合同的履行和审计工作的有序进行，有效保障公司的利益，订立本制度。

本制度依据国家相关法律法规，并结合公司实际情况订立。

第二条适用范围本制度适用于全部公司员工，包含合同履行部门和合同审计部门。

第三条定义•合同履行部门：指负责合同签订、履行、更改和停止等工作的部门。

•合同审计部门：指负责对公司合同履行情况进行审计的部门。

第二章合同履行管理第四条合同签订1. 委托与授权•各部门负责人有权委托合同履行部门代表本部门签订合同，并供应相关授权文件。

•合同履行部门应对委托和授权进行核实，并确保签订合同的合法性和有效性。

2. 条款审查•合同履行部门应对合同的条款进行审查，确保合同条款与公司政策和法律法规的要求相符，同时遵从诚实信用原则。

3. 合同备案•合同履行部门负责对签订的合同进行备案，并建立合同档案管理制度。

•合同备案内容应包含合同编号、合同名称、签订日期、签订部门、合同金额等信息，并将合同存档备查。

第五条合同履行1. 履行义务•合同履行部门应依照合同商定的内容和时间履行合同义务，确保定时供应合同所指定的产品或服务。

•合同履行部门应及时与合同签订方沟通，解决合同履行过程中显现的问题和更改需求。

2. 履行监督•合同履行部门应建立履行监督机制，对合同履行情况进行跟踪和监督。

•对于合同履行中显现的重点问题，合同履行部门应及时向上级汇报，并采取有效措施加以解决。

第六条合同停止和更改1. 合同停止•合同履行部门应依照合同商定的停止条件对合同进行停止处理。

•合同停止后，合同履行部门应及时办理相关手续，并通知相关部门进行结算和归档。

2. 合同更改•合同履行部门应依照合同商定的更改程序进行合同更改。

•合同更改应经过合同签订方的书面同意，并在更改后及时进行备案和通知相关部门。

第七条合同履行风险掌控1. 风险评估•合同履行部门应在合同履行前进行风险评估，并订立相应的风险掌控措施，确保合同的顺利履行。

合同审计管理制度第一章总则第一条为规范合同审计管理工作，提高审计质量，加强对组织运作的监督和管理，特制订本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有合同的审计管理工作。

第三条合同审计管理应遵循公正、严谨、客观的原则，严格按照法律法规、规章制度和公司内部规定进行审计。

第四条公司应建立合同审计管理工作制度和流程，明确责任人和相关部门。

第五条合同审计管理工作应当做到公开、透明，接受监督，保证审计结果的客观准确。

第六条公司应根据合同审计管理的实际情况，不断完善和调整相应的制度和流程。

第七条对违反合同审计管理制度的行为，公司将严格追究责任人的责任。

第二章合同审计管理工作的组织保障第八条公司应组建专业的合同审计管理团队，明确团队成员的职责和权限。

第九条合同审计管理团队应当定期接受相关培训，提高审计水平和业务能力。

第十条公司应配备必要的审计工具和设备，保证审计工作顺利进行。

第十一条合同审计管理团队应当定期进行岗位轮换，提高团队整体素质和凝聚力。

第三章合同审计管理工作的流程第十二条合同审计管理工作流程应包括审计计划的制定、实施、结果报告和讨论、整改跟踪等环节。

第十三条审计计划应当根据实际情况，明确审计内容、审计范围、审计时限、审计目标和实施方法。

第十四条审计实施应当遵循审计程序，采取适当的方法和技术手段进行审计。

第十五条审计结果报告应当真实客观，明确问题和建议，并交由审计负责人进行讨论。

第十六条针对审计结果，有关部门应当依法纠正和整改，整改情况应及时跟踪。

第四章合同审计管理工作的监督检查第十七条公司应当建立合同审计管理的监督检查机制，定期对审计工作进行检查和评估。

第十八条监督检查应当包括审计工作的质量、进度、效果等方面。

第十九条对监督检查发现的问题，应当及时整改，并向监督检查机构报告整改情况。

第二十条受理合同审计管理的公司内部监督检查委员会，应当真实公正地记录监督检查结果，并向公司领导层和相关部门报告。

第五章合同审计管理工作的奖惩机制第二十一条公司应当建立合同审计管理工作的奖惩机制，根据工作实绩给予奖励或者处罚。

合同审计管理规定1. 总则1.1 目的为确保公司合同管理的合规性、有效性和安全性，规范合同审计工作流程，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，制定本规定。

1.2 适用范围本规定适用于公司所有合同的审计管理工作，包括合同的签订、履行、变更、解除及终止等环节。

1.3 审计原则（1）独立性：合同审计工作应由独立的审计部门或审计人员负责，确保审计结果的客观、公正。

（2）全面性：审计工作应全面了解合同的签订、履行、变更、解除及终止等环节，确保合同的合规性、有效性和安全性。

（3）及时性：审计工作应及时进行，确保合同风险的及时识别和控制。

（4）保密性：审计工作中涉及的合同信息应严格保密，防止泄露公司商业秘密。

2. 组织架构与职责2.1 组织架构公司设立合同审计管理委员会，负责公司合同审计管理工作的总体领导。

审计委员会下设审计部门，负责具体实施合同审计工作。

2.2 职责分工（1）合同审计管理委员会：负责制定公司合同审计管理政策、制度，对重大合同审计事项进行决策。

（2）审计部门：负责组织实施合同审计工作，对合同的签订、履行、变更、解除及终止等环节进行审计，提出审计意见和改进建议。

（3）业务部门：负责合同的签订、履行、变更、解除及终止等工作，配合审计部门进行合同审计。

3. 审计流程与方法3.1 审计准备审计部门在接到合同审计任务后，应收集相关合同资料，了解合同的签订、履行、变更、解除及终止等情况，为审计工作做好准备。

3.2 审计实施审计部门根据审计准备阶段的情况，对合同的合规性、有效性和安全性进行审查，主要包括：（1）合同的签订是否符合法律法规和公司制度要求。

（2）合同的履行情况，包括合同标的、质量、进度、价款等方面的履行情况。

（3）合同的变更、解除及终止是否符合法律法规和公司制度要求。

（4）合同当事人是否依法履行合同义务，是否存在违约行为。

（5）合同纠纷的解决方式是否合法有效。

3.3 审计报告审计部门完成审计工作后，应编制审计报告，明确审计发现的问题和风险，提出改进建议，报送合同审计管理委员会。

合同审计实施方案(总3页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--合同审计实施方案合同审计实施方案范本一、审计依据：公司现行的《采购控制管理程序》、《合同评审程序》、《合同管理规定》。

二、审计目的：对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，并做出客观评价，提出建议，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。

三、审计内容：1、与采购合同管理相关的制度是否有效和完善。

2、抽样审计采购合同，确定采购计划、实际采购是否得到良好的遵循，采购合同管理是否得到有效控制。

3、结合合同履行情况，审计采购合同审批的真实合理性。

4、对本次采购合同审计发现的问题进行后续追踪审计。

四、审计程序：（一）审计准备工作：1、与生管部门相关人员沟通，了解情况。

2、梳理公司合同管理（包括审批、存档、台帐管理等）的流程、实际操作管理模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。

（二）现场审计工作：1、采购合同内容抽样审计（1）抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。

（2）检查所抽取合同内容的合理性确认合同关键条款是否与实际采购一致，如存在差异，差异是否合理；检查格式合同的'版本、内容与公司合同要求是否相符。

通过检查审核章或者审批记录。

（3）检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。

2、检查合同的实际执行情况：（1）根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、验收是否得到执行。

检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。

（2）检查合同付款台帐是否清晰、完整，财务部、生管部是否做到及时对账，有无超出合同约定的款项支付，是否由未经审核的合同。

3、检查合同存档情况：（1）合同是否按供应商分类，并以订单编号为顺序建档，是否置于安全之处并专人保管。

合同审计制度是企业为了规范内部合同管理和防范合同风险而建立的一套制度。

其主要目的是对企业在签订合同时的合规性、准确性、风险性、执行情况等进行审核和评估，以保障企业的合法权益和经营风险的可控性。

下面是一些合同审计制度的主要内容：
1. 审计范围：明确所需审计合同范围的具体条件和标准，包括金额、类型、期限、业务范畴等。

2. 审计流程：建立适合企业实际情况的审计流程和程序，包括合同审批前置条件、合同审核目标、合同签订手续、执行监督等。

3. 审计内容：明确审计内容，包括合同的完备性、准确性、法律合规性、合同实现效果、资金支付情况、争议解决情况等。

4. 审计标准和方法：按照政策法规和企业实际经营情况，制定合同审计的标准和方法，以确保审计结果的科学性和合理性。

5. 审计报告：提供形式化的审计报告，反映审核结果和建议，包括合同审核结果、存在的问题和风险、整改建议等。

6. 审计跟踪：建立符合公司实际操作的合同存档及跟踪制度，对审计结果进行跟踪和审核，确保整改措施得到贯彻执行。

合同审计制度可以帮助企业增强合同管理的规范性和可操作性，有效规避合同风险，提高企业的管理效率和绩效。

同时，在实施合同审计过程中，要加强内部人员的培训，提高合同管理的意识和水平，确保制度的实际运行效果。

XX公司委托审计工作管理办法第一章总则第一条为了更好的履行XX公司内部审计工作职能，规范公司所属单位委托审计管理工作，提高委托审计质量，防范审计风险，根据国家有关法律法规，结合我公司科研管理实际，制定本管理办法。

第二条公司本管理办法适用于公司内部审计工作范围内需要委托社会中介机构开展的各类审计事项。

管理办法所称委托审计，是指公司属单位内部审计机构根据审计工作需要，将内部审计事项作为外包业务委托给会计师事务所及其他社会中介机构的行为。

第三条本管理办法的委托方是指公司属各级内部审计机构，包括公司监察审计处、分公司及公司属单位内部审计机构。

受托方指接受内部审计机构委托承接内部审计外包业务的社会中介机构。

第二章委托管理原则第四条公司委托审计工作依据“分级管理、分工负责”的管理原则。

（一）公司监察审计处负责公司本级的委托审计管理工作，并指导、监督分公司内部审计机构的委托审计工作。

（二）分公司内部审计机构负责办理职责范围内的审计委托业务，并指导、监督分公司系统公司属单位的委托审计工作。

（三）直属其他公司及所属单位内部审计机构负责本单位及其所属单位的委托审计管理工作。

第五条委托审计管理由委托方单位主管纪监审工作的领导负责，并严格遵守有关法律、法规和审计职业道德规范，遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则办理委托审计管理工作。

第三章委托管理的内容第六条公司级审计项目由监察审计处负责制定计划，确定委托审计方式、审核审计费用。

监审处委托分公司实施的公司级审计项目可授权分公司内部审计机构作为委托方审核受托人资质、明确审计项目要求、监督审计实施、检查审计质量、协调处理有关问题。

分公司及直属其他公司及所属单位自定审计项目由该内部审计机构作为委托方制定审计项目计划、确定委托审计方式、审核审计费用、审核受托方资质、明确审计项目要求、监督审计实施、检查审计质量、协调处理有关问题。

第七条委托方可以采取指定委托、竞争性谈判、招投标等方式选择受托方。

企业合同审核管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业合同的审核管理，规范合同行为，防范合同风险，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》及有关法律法规的规定，结合企业的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业与外部各类法人、自然人、其他各类经济组织所进行的各类经济活动和非经济活动所签订的各种合同、协议、章程等。

第三条企业合同审核管理应遵循合法、公正、公平、诚实信用的原则，确保合同的合法性、可行性和效益性。

第二章组织机构与职责第四条企业应设立合同审核管理部门，负责组织并推动企业的合同审核管理工作。

合同审核管理部门的职责如下：1. 制定和更新合同审核标准及流程。

2. 负责对合同的订立、变更、执行、终止等行为进行监督和检查。

3. 负责对合同的法律效力、合法性、合规性、可行性进行审核。

4. 负责对合同的草拟、谈判，根据授权组织合同的审核、审批、签订、变更、解除等事宜。

5. 负责组织经办合同的交底，督促合同履行，处理履行中发生的重大问题。

6. 协同法务处理公司与外部的重大合同纠纷。

7. 负责合同台账的建立与动态管理。

第五条企业应设立审计监察委员会，负责公司合同的法务审查，及其纠纷处理资料的汇总。

第三章合同审核流程第六条合同的初步审查1. 各部门在签订合同前，应将合同草案提交合同审核管理部门进行初步审查。

2. 合同审核管理部门应对合同的合法性、合规性、可行性进行审核，提出审查意见。

第七条合同的详细审查1. 合同审核管理部门在初步审查合格后，应进行详细审查，包括但不限于合同的主体资格、合同内容、合同条款、权利义务、违约责任等方面。

2. 合同审核管理部门应根据详细审查结果，提出合同审核意见。

第八条合同的审批1. 合同在经过详细审查且审核意见合格后，应提交给有权审批的人员或机构进行审批。

2. 审批人员或机构应根据合同审核意见，对合同进行审批。

第四章合同履行与监督第九条合同的履行1. 各部门应按照合同的约定，认真履行合同义务，确保合同的顺利执行。

工程合同审计制度一、目的与原则为加强工程合同管理，保证合同履行的法律效力，提高经济效益，特制定本工程合同审计制度。

该制度以公正客观为原则，旨在通过审计活动，监督和评价合同签订及执行情况，预防和减少合同风险。

二、审计范围1. 工程合同的签订程序是否合法、合规；2. 合同金额的准确性及其计算依据；3. 合同约定的工期、质量标准是否符合实际情况；4. 变更、索赔等事项的处理是否合理；5. 合同履行过程中的支付条件和实际支付情况；6. 合同结算条款的执行及最终结算的准确性。

三、审计流程(一) 前期准备在审计开始前，审计部门需收集完整的工程合同文件及相关附件，包括但不限于招标文件、投标文件、图纸、变更记录、支付凭证等。

(二) 初步审查初步审查主要针对合同文本进行，确保合同条款清晰，无歧义，符合法律法规及行业标准。

同时检查是否存在利益冲突或不正当竞争行为。

(三) 现场审核对于正在执行的合同，审计人员应到现场核实工程进度、质量控制以及安全生产等情况，对照合同要求进行检查。

(四) 财务审核财务审核关注合同款项的支付情况，包括预付款、进度款、结算款等是否按照合同约定及时足额支付。

(五) 综合评估结合前期准备、初步审查、现场审核和财务审核的结果，对合同的整体执行情况进行综合评估，并提出改进建议。

四、报告与反馈完成审计工作后，审计部门应出具详细的审计报告，报告中应包含审计发现的问题、风险点以及针对性的建议。

报告提交给管理层及相关部门，作为改进工作和决策的依据。

五、后续跟踪审计部门应定期跟踪审计建议的落实情况，并对未解决的问题继续跟进，直至问题得到妥善解决。

六、责任与处罚违反本制度规定，造成合同风险或损失的，根据情节轻重，对相关责任人进行相应的纪律处分或经济处罚。

七、附则本制度自发布之日起实施，由公司审计部门负责解释。

如有与国家法律、法规相抵触的地方，以国家法律、法规为准。

致：尊敬的XXX公司领导关于工程合同的审计建议书尊敬的领导：近年来，随着我国经济的快速发展，各类工程建设项目的数量和规模不断扩大，工程合同管理在工程建设中显得尤为重要。

然而，在实际操作过程中，工程合同管理中存在的问题日益凸显，给企业带来了较大的经济损失和信誉风险。

为了加强工程合同管理，提高企业效益，特提出以下审计建议：一、加强合同签订环节的审计1. 完善合同签订流程：企业应建立健全合同签订流程，明确合同签订的权限、程序和责任。

对于重大工程合同，应实行招标制度，确保合同签订的公开、公平、公正。

2. 加强合同内容审核：在签订合同前，应对合同内容进行严格审核，确保合同条款的合法性、合规性、完整性和可操作性。

特别是对于合同价款、工程范围、工期、质量标准、违约责任等关键条款，要逐一审查，避免出现模糊不清、不一致或漏洞。

3. 重视合同风险评估：在签订合同前，应对工程项目的风险进行充分评估，包括但不限于设计变更、工程量增减、材料价格波动、政策法规变化等，并根据评估结果制定相应的风险应对措施。

二、加强合同履行环节的审计1. 建立健全施工现场管理机制：企业应加强对施工现场的管理，确保施工进度、质量、安全等符合合同约定。

同时，加强对施工现场的监督检查，及时发现和纠正施工过程中的问题。

2. 强化工程计量与支付管理：企业应加强对工程计量的管理，确保工程量计算的准确性和真实性。

在支付工程款项时，应严格按照合同约定和实际完成工程量进行支付，防止超付、早付现象发生。

3. 加强合同变更管理：在合同履行过程中，如发生变更，应按照合同约定和程序进行变更。

对于重大变更，应及时与对方协商，签订补充协议，确保合同权益不受损害。

三、加强合同结算环节的审计1. 严格工程结算审核：企业应加强对工程结算的审核，确保结算依据的合法性、合规性和准确性。

对于结算中的疑问和争议，应及时与对方沟通，协商解决。

2. 加强审计监督：企业应定期对工程合同的履行情况进行审计，发现问题及时纠正，确保合同权益的实现。

XX集团内部审计管理制度第一章总则第1条为了加强集团内部审计监督，完善集团内部控制制度，优化集团各业务流程，改善经营管理，提高经济效益，根据国家审计法规，结合实际情况，特制定本办法。

第2条本制度所指的内部审计是本着对企业负责的态度和提高企业内部管理服务的意识，依据公司相关制度和经济活动的原理、原则，对企业生产管理活动中的业务事项进行鉴证，对其真实性、正确性表述意见，实施监督、鉴证和评价。

其职责不仅仅是查错纠错；主要负责对公司经营管理的各方面各环节的健全性、有效性，经济活动的效益性进行独立监督和评价，揭示矛盾、找出差距、分析原因、研究措施、提出建议，将服务意识贯穿于企业管理的全过程，以促进企业不断完善自我约束机制，适应市场经济的需要而有序发展。

第3条内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

第二章审计机构和人员第4条集团不单独设立审计部门，审计职能实行小组负责制，审计小组成员实行董事长指派制、独立行使审计职权，定期或不定期依照本制度行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。

第5条内审人员工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。

内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。

第6条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第7条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章审计机构职责第8条根据国家有关法律法规的规定，集团财务内部审计组应当履行以下主要职责：1.制定集团内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划，并组织实施；2.对集团及其各权属子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督；3.对集团及其各权属子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行评审；对有关业务的经营风险测试评估；4.对公司重要岗位负责人及各权属子公司主要负责人进行任期或离任经济责任审计；5.对集团及各权属子公司的经济活动进行监督，对发生重大经营、财务、法律异常的子公司，及时组织进行专项审计；6.对集团及其各权属子公司的基建工程和重大技术改造固定资产等的立项、概（预）算。

销售合同审计管理制度一、总则为规范公司销售合同的审计管理工作，提高合同履行的规范性和效率，保障公司利益，特制订本制度。

二、审计管理机构1. 公司设立销售合同审计管理机构，负责公司销售合同审计管理工作。

2. 销售合同审计管理机构由公司内部相关部门负责人作为审计委员，负责审计管理机构的一切决策和管理工作。

3. 销售合同审计管理机构设立专职工作人员，负责具体的审计管理工作，包括销售合同的审计和管理，合同执行进度的监督和销售数据的收集和分析等。

三、审计管理范围1. 销售合同审计管理机构对公司所有销售合同进行审计管理，包括与客户签订的明确条款、价格和数量等相关内容的审计，确保合同的合法性、有效性和完整性。

2. 销售合同审计管理机构还负责对公司销售过程中的风险进行评估和提醒，监督公司销售行为的合规性和可靠性。

3. 销售合同审计管理机构还对公司销售合同的履行情况进行跟踪和监督，确保合同执行进度的及时性和准确性。

四、审计管理流程1. 销售合同审计管理机构对所有销售合同进行录入和备案，并建立合同审计管理档案，确保合同审计管理的系统性和便利性。

2. 销售合同审计管理机构对每个销售合同进行定期审计，包括对合同的相关信息进行核对和比对，确保合同的合法性和正确性。

3. 销售合同审计管理机构对公司销售行为进行随机抽查和风险评估，及时提出改进建议，确保公司销售活动的合规性和稳定性。

4. 销售合同审计管理机构对公司销售数据进行定期收集和分析，提供对公司销售业绩的评价和预测，为公司的经营决策提供参考。

五、责任制度1. 公司内部相关部门负责人作为审计委员，负责公司销售合同审计管理机构的所有决策和管理工作，确保审计管理工作的有效性和顺利进行。

2. 销售合同审计管理机构设立专职工作人员，负责具体的审计管理工作，包括销售合同的审计和管理，合同执行进度的监督和销售数据的收集和分析等，确保审计管理工作的细致性和准确性。

3. 公司全体员工都要积极配合销售合同审计管理机构的工作，提供合同的相关资料和信息，确保审计管理工作的顺利进行。

工程合同内部控制审计
一、合同准备阶段
在合同签订前，企业应当进行充分的市场调研和风险评估。

审计人员需检查是否有完整的
项目需求分析、供应商资质审查以及成本预算。

审计人员应确保合同草案中明确了工程的
范围、质量标准、工期要求、支付条款等关键条款。

二、合同签订阶段
在合同签订阶段，审计人员需验证合同是否经过授权人员的审批，并确保所有关键条款已
经得到双方的确认。

应当检查合同是否包含了变更管理流程、争议解决机制以及违约责任
等条款。

三、合同执行阶段
合同执行阶段的审计是确保合同各项条款得到有效执行的关键环节。

审计人员应定期检查
项目进度与合同约定是否一致，监控成本支出是否符合预算，并对供应商的履约情况进行
评估。

同时，审计人员应关注合同变更管理，确保所有变更都按照既定流程进行，并得到
适当的批准。

四、合同结算阶段
在工程完工后，审计人员应对最终的工程成果进行验收，并与合同约定的质量标准进行对比。

结算审计包括验证最终支付的金额是否与合同及变更订单相符，以及是否有合理的支
持文件作为支付依据。

五、合同归档与后续跟踪
合同履行完毕后，审计人员应确保所有相关文档得到妥善保存，包括合同原件、变更订单、支付凭证等。

应对合同执行情况进行总结，提取经验教训，为未来的合同管理提供参考。

通过上述五个阶段的审计工作，企业能够确保工程合同的每个环节都受到适当的控制，从
而降低风险，提高管理效率。

需要注意的是，审计工作应保持公正客观，确保审计结果的
真实性和准确性。

第一章总则第一条为加强公司合同管理，规范合同行为，防范合同风险，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有以公司名义签订的各类合同，包括但不限于销售合同、采购合同、租赁合同、技术服务合同、投资合同等。

第三条公司合同管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：合同内容必须符合国家法律法规和政策，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。

（二）真实性原则：合同内容必须真实、准确，不得隐瞒、歪曲事实。

（三）完整性原则：合同条款应完整、明确，权利义务关系清晰。

（四）安全性原则：合同签订、履行、变更和解除过程中，应确保公司利益不受损害。

第二章合同管理职责第四条公司合同管理部门负责合同管理的日常工作，具体职责如下：（一）制定合同管理制度，并组织实施。

（二）组织合同签订前的审查，确保合同内容合法、合规。

（三）监督合同履行情况，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。

（四）负责合同变更、解除和终止的管理工作。

（五）建立合同档案，进行合同统计分析。

第五条各部门负责人对本部门合同管理负直接责任，具体职责如下：（一）对本部门合同签订、履行、变更和解除等活动进行监督。

（二）确保本部门合同符合公司合同管理制度要求。

（三）及时报告合同履行过程中出现的问题。

第三章合同签订第六条合同签订前，需进行以下审查：（一）合同内容是否符合国家法律法规和政策。

（二）合同条款是否完整、明确，权利义务关系是否清晰。

（三）合同签订主体是否具备相应的资质和条件。

（四）合同签订程序是否符合公司合同管理制度要求。

第七条合同签订应遵循以下程序：（一）合同签订部门提出合同签订申请。

（二）合同管理部门对合同签订申请进行审查。

（三）合同管理部门将审查意见反馈给合同签订部门。

（四）合同签订部门根据审查意见修改合同。

（五）合同签订部门与对方签订合同。

第四章合同履行与监督第八条合同签订后，合同签订部门应按以下要求履行合同：（一）按照合同约定履行义务。

制度审计一、背景介绍为了确保企业制度的健全、合规和有效性，XX公司决定进行制度审计，并委托我公司进行审计工作。

本次审计的目标是对企业现行制度进行全面评估，发现存在的问题并提出改进建议。

二、审计范围本次审计主要对以下制度进行评估：1.人力资源管理制度；2.财务管理制度；3.生产管理制度；4.营销管理制度；5.供应链管理制度。

三、审计方法本次审计采用了以下方法：1.文件审查：对企业现行制度文件进行全面检查，了解制度的设计、实施情况；2.现场调查：对相关部门负责人和员工进行访谈，了解制度使用和效果；3.数据分析：对企业相关数据进行详细分析，评估制度的执行情况。

四、审计结果经过审计，我们发现以下问题：1.人力资源管理制度存在的问题：缺乏明确的招聘流程和培训计划，导致员工素质和能力不稳定。

2.财务管理制度存在的问题：财务预算和支出控制不够严格，导致资金管理混乱。

3.生产管理制度存在的问题：生产计划和资源分配不合理，导致产能利用率低下。

4.营销管理制度存在的问题：市场调研不全面，导致产品定位和营销策略不准确。

5.供应链管理制度存在的问题：供应商评估和合作机制不健全，导致供应链风险高。

五、改进建议针对以上问题，我们提出以下改进建议：1.人力资源管理制度：建立完整的招聘和培训流程，提高员工素质和能力稳定性。

2.财务管理制度：加强财务预算和支出控制，优化资金管理流程。

3.生产管理制度：优化生产计划和资源分配方式，提高产能利用率。

4.营销管理制度：加强市场调研，确保产品定位和营销策略的准确性。

5.供应链管理制度：建立完善的供应商评估和合作机制，降低供应链风险。

六、结论经过本次审计，我们认为企业现行制度存在一些问题，但也有改进的空间。

我们建议企业积极采纳改进建议，完善制度，以提高企业的管理水平和竞争力。

以上是本次制度审计的报告，希望能对企业的管理提供有益的参考和指导。

制度审计（2）报告名称：制度审计报告报告日期：[报告日期]审计单位：[审计单位名称]审计范围：[被审计单位的名称和范围]审计目的：审计被审计单位的制度运行情况，发现潜在风险和管理问题，并提出改进建议。

第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，明确审计合同的签订、履行、变更和终止等环节的管理要求，保障公司内部审计工作的有效开展，根据国家有关法律法规及公司相关规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计合同的签订、履行、变更和终止等各个环节。

第三条公司内部审计合同管理制度遵循以下原则：1. 合法性原则：合同内容符合国家法律法规及公司规章制度；2. 公平原则：合同双方权利义务对等，确保各方合法权益；3. 效率原则：简化合同签订程序，提高工作效率；4. 安全原则：保护公司商业秘密，确保信息安全。

第二章合同签订第四条公司内部审计合同应由审计部门负责起草，报公司法定代表人或授权代表审批。

第五条合同内容应包括以下条款：1. 合同双方名称、地址、联系方式；2. 审计项目名称、内容、范围、时间；3. 审计人员组成、职责分工；4. 审计费用及支付方式；5. 审计期限及验收标准；6. 合同变更和终止条件；7. 违约责任及争议解决方式；8. 其他双方约定的事项。

第六条合同签订前，审计部门应进行以下工作：1. 对审计项目进行风险评估，确定审计范围和重点；2. 选择具备相应资质的审计人员；3. 明确审计人员的职责和权限；4. 确定审计费用及支付方式。

第三章合同履行第七条审计人员应按照合同约定，认真履行审计职责，确保审计质量。

第八条审计部门应定期检查审计项目的进展情况，及时解决审计过程中出现的问题。

第九条审计人员在审计过程中，如遇特殊情况需变更合同内容，应经双方协商一致，签订补充协议。

第十条审计项目完成后，审计部门应及时组织验收，对审计结果进行审核，确保审计质量。

第四章合同变更和终止第十一条合同履行过程中，如遇以下情况，可变更或终止合同：1. 审计项目范围发生变化；2. 审计人员变动；3. 审计期限延长；4. 因不可抗力导致合同无法履行；5. 双方协商一致。

第十二条合同变更或终止，应签订书面协议，明确变更或终止的具体内容。

重大合同审计制度范本一、总则第一条为了加强重大合同的管理，防范合同风险，确保公司合法权益，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，制定本制度。

第二条重大合同审计制度适用于公司本部及所属各单位（以下简称“各单位”）的重大合同管理及审计工作。

第三条重大合同审计制度的原则：（一）依法依规：严格执行国家法律法规，确保合同的合法性、合规性。

（二）风险防控：全面评估合同风险，采取有效措施，防范和化解合同风险。

（三）客观公正：审计工作应当保持客观、公正，确保审计结果的真实性、准确性。

（四）持续改进：根据审计结果，不断优化合同管理流程，提高合同管理水平。

二、重大合同的界定第四条重大合同是指在合同履行过程中，可能对公司资产、负债、权益和损益产生重大影响的合同。

主要包括：（一）金额较大的经济合同，如采购、销售、租赁、工程承包等；（二）涉及公司重大利益的合同，如股权转让、投资、合作等；（三）期限较长、风险较高的合同，如长期供应合同、长期服务合同等；（四）其他可能对公司产生重大影响的合同。

三、审计范围与内容第五条重大合同审计范围包括：（一）合同的订立、履行、变更、解除等环节；（二）合同对方的资信调查、合同条款的审查、合同风险的评估；（三）合同履行过程中的监督、管理、协调和沟通；（四）合同归档、资料管理等情况。

第六条重大合同审计内容主要包括：（一）合同的合法性、合规性；（二）合同条款的完整性、明确性、合理性；（三）合同风险的识别、评估和控制；（四）合同履行情况的监督、管理、协调和沟通；（五）合同归档、资料管理的规范性。

四、审计程序与方法第七条审计程序分为准备阶段、实施阶段和报告阶段。

（一）准备阶段：审计部门根据审计计划，收集相关资料，制定审计方案，明确审计范围、内容、方法和人员。

（二）实施阶段：审计部门对重大合同进行现场审计，包括但不限于查阅合同文件、访谈相关人员、实地考察等。

（三）报告阶段：审计部门编制审计报告，提出审计意见和改进建议，提交公司领导。