基建财务管理制度

基建财务管理制度

基建财务管理制度精选7篇

在不断进步的社会中，越来越多地方需要用到制度，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。那么你真正懂得怎么制定制度吗？以下是小编精心整理的基建财务管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

基建财务管理制度1

为了规范我公司各基建项目的管理，保证基建工作的顺利进行，根据我公司实际情况，特制定如下管理制度

基建财务在认真贯彻执行国家规定的各项政策、法律、法规制度的同时严格监督基建资金的使用情况，对资金来源、资金使用、投资完成的三个阶段，认真做好日常会计核算、记账工作，必须做到手续完备、内容充实、数字真实准确、账目清楚、按期报账、结账。严格履行会计手续，基建资金必须由负责基建工作的领导审批后方可使用，因此整个管理可以分为：

①财务人员职责管理、

②支付管理、

③支付流程、

④合同档案管理四个部分。

一、财务人员职责管理

1基建财务工作必须密切联系基建工作实际，确保基建财务工作达到应有的深度，使基建财务管理既能发挥对基建工程的有效控制，又能避免基建和基建财务脱节现象。

2、基建财务人员要增强服务意识，经常深入项目部和施工现场了解情况、掌握工程进度、工程质量、材料的变更及各种与基建财务有关的实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高效益。

3、基建财务人员负责对基础建设项目的工程决（结）算进行审查，对建设项目、工程竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施管理和监督

4、基建财务人员对签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工程勘察合同》等合同进行审查和备案。

二、工程款支付管理

1、因工作需要领取现金时，领取人首先填制借支单（见附件1），写清日期、用途、金额，经领导签字后出纳方可支付，签字必须字迹工整清楚、不得涂改。

2、现金费用报销时，报销人需要填制费用报销单，写清日期、用途、金额，经领导签字后出纳方可支付，签字必须字迹工整清楚、不得涂改。

3、付基建工程款时，各款项一律按照合同规定，经主管领导审批，工程付款申请单（或者对外支付单），收据和工程款拨付申请表（见附件2、3、4），

发现下列任何一种情况时基建财务人员有权拒办理工程款拨付手续

①收款单位与合同签订单位名称不一致，缺少必要法律授权手续的；

②未按合同规定工程进度或超过工程造价付款的

③工程验收或验收中发现重大质量问题的

④施工单位经手人不到场，由其他人员直接在财务办理工程拨付手续的

三、工程款的支付流程

1、各项工程开工前（分为招标工程和未招标工程）需将签订的合同、协议交财务存档备案（包括各种临时工程），无合同、无协议的项目，财务不得支付工程款和结算。

2、根据工程进度，先由施工单位提出工程款拨付申请表（加盖公章、经手人签字），再由监理公司、公司项目部主管签字盖章，无监理公司的，由公司项目部主管签章。

3、财务根据施工单位提供的工程款拨付申请表、收据，办理付款手续，填制工程付款申请单 4、报项目总经理签字

5、出纳对申请单、申请表进行审核无误后（领导签字和单据是否齐全），方可办理工程款的拨付。

6、工程竣工验收合格后，按合同要求预留规定数额的保证金，质保期满后，经使用部门确认无疑义后在支付给施工单位。

四、合同档案管理

1、财务参与工程合同的签订和修改补充工作，对合同中有关财务内容和约定负责审查；

2、财务人员必须熟悉工程合同的各项条款；

3、严格按照合同办事；对合同档案留存、归档；

4、签订施工合同必须遵守国家合同法等法律规定。

基建财务管理制度2

为进一步规范本矿基建财务管理制度，保证基建工作的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和实际情况，特制定如下管理制度。

一、认真贯彻执行国家在财经方面的统计、政策、法律、法规制度和财务制度。

二、基本建设资金要专户管理，专账核算，专款专用。

1、按要求依据投资计划申请开设基本建设资金账户（账套）；

2、按照基本建设项目设置建设资金专账，核算每一个项目的建设成本和交付使用资产情况；

3、按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责财务工作并保持人员的相对稳定，财务人员应具有会计从业资格；

4、严格按批复的建设内容、建设规模使用基建资金。严格执行各项费用的开支标准和范围，防止挪用、挤占国家资金。

三、合理使用基本建设经费

1、严格监督基建资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成的三个阶段，认真做好日常的会计核算、记账、报账工作。必须做到手续完备、内容充实、数字真实准确、账目清楚、按期报账；

2、严格履行会计手续，基建资金必须按程序签批后方能使用； 3、基建财务人员必须严格执行财经纪律，保护国家基建资金的完整与安全；

4、按照国家财务制度的规定，认真编制凭证及月报、季报、年终计算，做到报表及时、数字真实、内容完整、实事求是；

5、认真审核原始凭证，对违反财经制度，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据一律拒绝报账。

基建财务管理制度3

xxx资产评估有限公司财务管理制度

一、为规范公司财务行为，加强财务管理，促进公司业务的发展，根据财政部印发的《会计师公司财务管理若干问题的暂行规定》并结合我公司实际情况，制定本制度。

二、根据《中华人民共和国注册资产评估师法》规定，本公司是依法设立并承办资产评估业务的机构。实行独立核算，自负盈亏。

三、执照国家有关规定，建立健全账簿制，配备财会人员，严格财务管理，按时编制会计报告，如实反映财务状况和经营成果，依法纳税，并接受主管财政机关和注册资产评估师协会的检查监督。

四、公司的各项费用开支，必须贯彻节约的原则，量入为出，严格执行财务管理若干问题暂行规定的开支范围、标准。各项支出，不论金额大小，一律实行法人一支笔的开支审批制度。

五、公司支付的工资包括在编人员和长期聘用人员的工资、奖金，各种补贴和津贴、见习期临时待遇，在编学习进修人员工资，临时聘用人员的劳务报酬。工资待遇标准按公司工资管理制度执行。

六、公司的福利费按职工工资总额的14%提取，用于在编人员和长期聘用人员的医药费、因工负伤和职工生活补助等。工会经费按职工工资总额的2%提取。职工教育经费按工资总额的1。5%计提。

七、公司应按国家规定提取职工待业保险费和劳动保险费，并按规定执行。

八、公司要按业务收入的10%计提职业风险基金，作为因不可避免的工作失误而依法进行赔偿的准备金。

九、公司应按国家规定按时缴纳营业税及附加和其他税金。 十、公司发生的物料用品，在领用后，一次性计入业务支出。发生的固定资产修理费用计入当期业务支出。但领用数量较大的物料用品和发生数额较大的修理费用，可采用待摊办法，摊销期不得超过12个月。

十一、公司的各项资产，指定专人管理，并建立账卡，做到账实相符。个人因工作需要，可以办理手续借用，用完后，要及时归还。

十二、公司的固定资产，按平均年限法计提折旧，并按原值的3%计算净残值率。

十三、公司的递延资产包括开办费和摊销期限在一年以上的待摊费用，摊销期一般不短于5年。

十四、公司于年度终了，按照年末应收账款余额的5‰计提环账准备。

十五、公司对库存物资、固定资产等在年终决算前进行盘点清查，对发生的盘盈盘亏，要查明原因，及时处理。

十六、公司的收入包括业务收入和其他收入。一切收入都要按规定及时入账。各项业务收费标准，要严格执行省物价局批准的标准，不得向委托人收取额外费用或要求其他条件，也不得用降低收费标准的手段承揽业务。

十七、公司发生的年度亏损，用下一年度的税前利润弥补，五年不足弥补的，用税后利润弥补。

十八、公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按50%的比例提取事业发展基金，其余部分作为公司公益金和支付投资者利润。公司的各项税收减免要转作事业发展基金。

十九、公司用于正常业务往来需要支付的业务招待费，参照同行业标准执行，并本着节约原则，指定专人按标准办理。

二十、根据省注册资产评估师协会规定，按业务收入的1%及时缴纳团体会费，并组织个人会员，执业会员按1000元/人/年的标准缴纳会费。

二十一、加强现金管理，500元以上的零星采购支出，要通过银行转账结算；零星因公借款和外出借款，由借款人开据借款单经法人批准后方能支付，并要在业务终结后及时报账。严禁白条抵库。

二十二、工作人员因公出差，按省财政厅有关差旅费规定办理，并作以下具体规定：

1、市区以外出差，每人每天按50元发给住勤补助；

2、市内按实际出差天数，每人每天发给午餐补贴10元；

3、市区内交通费每人每月按20元补贴，包干使用；

4、长聘人员住外地者，每年报销两次车船费；

5、取暖费，降温费按国家规定办理；

6、因特殊情况或执行急办任务等原因，外地出差乘座飞机、市内出差乘座出租车，须事先经得法人同意方能报销。

7、市区以外出差，只计发住勤补助，不再发午餐补贴。

二十三、按规定向主管会计师协会及其他有关部门及时编报月、季、年度会计报表。

二十四、本制度自批准设立之日起实行。

基建财务管理制度4

为了规范本项目水利基建财务管理行为，控制费用支出，节约基本建设资金，提高投资效益，确保基建资金专款专用；根据国家有关规定，并结合本项目水利基本建设实际情况，制定本制度。

一、资金预算管理

本项目属中央财政专项项目，因此，对本项目基本建设资金实行预算管理，并按省水利厅批准的用款计划执行。

二、资金使用管理

1、该项目资金设立专帐、专户管理；资金使用必须实行专款专用，必须符合概算，预算确定的范围和标准；必须完备手续，符合规定的程序。

2、资金的申请和拨付应根据项目概算、年度投资计划、施工计划支出预算，施工进度，支出预算等办理资金的申领和拨付。

3、资金的使用必须进行认真审查，包括的内容：

（1）支付凭证是否合法，手续是否完善，金额是否正确；

（2）是否符合合同约定； （3）是否符合财务预算，用款计划；

（4）是否符合规定的程序；

（5）支付方式是否符合规定等。

三、工程预付款的管理

1、工程预付款的支付程序；由承包商申报，经监理工程师审核，项目部施工组人员审核后，呈项目法人审批，并提供合法的预付款收据。

2、工程预付款的支付方式是很行转账结算，严禁现金支付。

3、工程预付款由财务部门按合同，承包单位及标段进行管理，项目部及施式组要积极配合财务部门同承包商及时核对工程预付款的支付及扣回情况，防止多付少扣。

四、建设单位管理费的管理

1、实行预算控制，严格按省水利厅批准的用款计划数额内控制使用。

2、建立并规范审批手续，由项目法人一支笔审批。

3、遵守规定的内容和开支标准

五、工程价款结算形式与手续

根据本工程的特点，确定定期（每月）或阶段性进行结算。

1、由承包单位按合同约定将结算申报监理工程师审核，并附本次结算工程量的证明材料。

2、工程监理按照合同约定及工程完成情况进行审核，审核主要内容为本期工程量是否属实，单价是否为合同约定，若存在差异，要求承包商重报，若无问题，编制月进度支付凭证，签发计量支付凭证，报项目部现场管理机构。

3、项目部现场管理机构的有关人员，对监理审核上报结算进一步核定，重要为工程量计算是否正确，若无问题，签发工程款结算支付单，报项目法人审批。

4、财务部门付款时，必须重点审核累计结算款，预付工程款的扣回数，质量保证金累计数是否一致，本期支付数计算是否正确等，若没有问题，办理工程价款支付手续。