东莞小微企业优惠政策

东莞市人民政府关于进一步优化政府服务加快惠企政策落实的实施办法文章属性•【制定机关】东莞市人民政府•【公布日期】2020.02.27•【字号】东府〔2020〕15号•【施行日期】2020.02.27•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】行政法总类综合规定正文东莞市人民政府关于进一步优化政府服务加快惠企政策落实的实施办法东府〔2020〕15号各镇人民政府（街道办事处），市府直属各单位：为深入贯彻习近平总书记重要讲话和指示批示精神，落实省委、省政府关于统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作的部署要求，有效解决现实困难和突出问题，加快企业和项目复工复产进度，在深入落实国家、省、市已出台各项政策的基础上，进一步制定以下办法。

一、落实社保优惠政策。

加快落实国家和省有关社保优惠政策，免征中小微企业2020年2月至6月的企业养老保险、失业保险、工伤保险单位缴费；以单位形式参保的个体工商户，参照中小微企业享受减免；对大型企业2020年2月至4月的上述三项社会保险费单位缴费减半征收。

对用人单位受疫情影响无法按时缴纳社会保险费的，可延期至疫情解除后3个月内缴费，期间不加收滞纳金，延缴期间不影响参保人员个人权益。

（责任单位：市人力资源和社会保障局）二、落实税收优惠政策。

落实国家减免税政策，对小规模纳税人增值税征收率由3%降至1%。

纳税人因疫情影响缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，可向房产、土地所在地主管税务机关申请，按规定权限核准后，酌情给予减税或免税。

纳税人按照规定期限缴纳税款确有困难需要延期的，符合延期缴纳税款条件的，依法准予延期缴纳税款。

（责任单位：市税务局）三、强化信贷扶持措施。

用好再贷款再贴现专用额度，2020年6月底前，对地方法人银行新发放不高于贷款市场报价利率（LPR）加50个基点的普惠型小微企业贷款，允许等额申请再贷款资金，为企业有序复工复产提供低成本、普惠性资金支持。

运用专项再贷款为疫情防控重点企业提供优惠利率信贷支持，积极协助相应企业向上级财政部门申请专项再贷款贴息。

小微企业所得税政策1.小微企业所得税有哪些优惠政策如何享受小型微利企业所得税优惠政策，包括企业所得税减低税率优惠政策以及减半征税优惠政策。

减低税率优惠政策是指符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

减半征税优惠政策具体包括：自2022年1月1日至2022年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

自2022年10月1日起至2022年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

符合规定条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，可以按照规定自行申报享受小型微利企业所得税优惠政策，无需税务机关审核批准。

其中汇算清缴时，小型微利企业应通过填报企业所得税年度纳税申报表中资产总额、从业人数、所属行业、国家限制和禁止行业等栏次履行备案手续。

2.高新技术企业所得税有哪些优惠政策如何享受高新技术企业可以享受的企业所得税优惠政策主要有：(1)国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

享受方式：预缴时享受，年度备案备案时间：不迟于汇算清缴申报时。

a.企业所得税优惠事项备案表;b.高新技术企业资格证书。

(2)企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。

享受方式：汇算清缴时享受，年度备案。

备案时间：不迟于汇算清缴申报时。

a.企业所得税优惠事项备案表;b.研发项目文件。

(3)企业由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产;常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产，可以采取缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。

采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的60%;采取加速折旧方法的，可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。

小微企业占据了东莞企业总数的绝大部分，新注册的公司大部分都是小微公司，因此国家对于小微企业出台了所得税优惠政策，减少税务方面的支出，下面东莞立华星财务小编就来详细介绍一下政策。

自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

享受条件：
1、小型微利企业：是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业:
（1）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
（2）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

其中，从业人数包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。

从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。

具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

2、应纳税所得额：
自2017年1月1日至2019年12月31日，年应纳税所得额低于50万元（含50万元）。

以上就是关于东莞小微企业所得税优惠政策的介绍，若想了解更多关于东莞注册公司的介绍，请继续关注立华星财务，登陆我们官网浏览相关文章或在线咨询客服人员。

最新小微企业税收优惠政策有哪些1、小型微型企业的概念来自工信部联企业〔2022〕300号《中小企业划型标准规定》，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标标准进行划分。

2、小型微利企业的概念源自于《企业所得税法实施条例》第九十二条，企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

其中，从业人员和资产总额，按照《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2022〕69号)第七条的规定执行。

小微企业所涉及税种小微企业税收优惠政策具体涉及由地税部门负责征收的有企业所得税、营业税和印花税3个税种。

1、小型微利企业所得税优惠政策包括哪些答：《国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局2022年第23号公告)规定，包括企业所得税减按20%征收(简称减低税率政策)，以及《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2022〕34号)规定的优惠政策(简称减半征税政策)。

2、请问国家扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围的执行时间是什么时候答：根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2022〕34号)第一条规定，自2022年1月1日至2022年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、国家税务总局2022年第23号公告从什么时候开始执行以前规定与23公告不一致的如何执行答：国家税务总局2022年第23号公告第六条规定，小型微利企业2022年及以后年度申报纳税适用国家税务总局2022年第23号公告，以前规定与此公告不一致的，按第23号公告规定执行。

东莞市企业享受税收优惠政策在当今的经济发展中，税收优惠政策对于企业的成长和发展起着至关重要的作用。

东莞市，作为中国制造业的重要基地之一，众多企业在这片土地上蓬勃发展。

而税收优惠政策的实施，为这些企业提供了有力的支持和保障，助力它们在市场竞争中不断壮大。

税收优惠政策涵盖了多个方面，包括但不限于税收减免、税收抵扣、税收返还等。

这些政策的出台，旨在鼓励企业进行技术创新、扩大生产规模、增加就业机会，以及促进产业升级和转型。

对于东莞市的制造业企业来说，技术创新是提升核心竞争力的关键。

为了鼓励企业加大研发投入，提高技术水平，政府出台了一系列税收优惠政策。

例如，企业研发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除。

这意味着企业在实际发生研发费用的基础上，还可以按照一定比例在税前多扣除一部分，从而减少应纳税额。

这一政策极大地激发了企业的创新积极性，许多企业纷纷加大研发投入，推出了更具市场竞争力的产品。

同时，在环保领域，对于那些积极采取环保措施、减少污染物排放的企业，也能享受到相应的税收优惠。

比如，符合条件的环保设备投资额可以按一定比例抵免企业所得税应纳税额。

这不仅促进了企业的环保意识提升，也推动了整个社会的可持续发展。

税收返还政策也是东莞市企业享受到的一项重要优惠。

对于一些特定行业或符合特定条件的企业，政府会按照一定比例将企业缴纳的税款返还给企业。

这为企业提供了额外的资金支持，有助于企业改善经营状况、扩大再生产。

在税收减免方面，对于新成立的小微企业，在一定期限内可以享受免征或减征企业所得税等优惠政策。

这为创业者降低了创业成本和风险，激发了市场的创业活力，促进了小微企业的快速发展。

税收优惠政策还为东莞市的企业在人才引进和培养方面提供了助力。

企业用于员工培训和教育的费用，可以在一定范围内进行税前扣除。

这有助于企业提高员工素质，增强企业的发展后劲。

为了让企业更好地享受税收优惠政策，东莞市税务部门积极采取措施，加强政策宣传和辅导。

东莞公司税收优惠政策如今东莞的创业环境越来越好，许多人都萌生了创业的想法，在创业注册公司之前，许多人想了解一下最新的优惠政策，来决定是否适合创业，小编整理了如今东莞注册公司税收优惠注册，一起来看看吧。

一、小型微利企业减免企业所得税1、享受主体：小型微利企业2、优惠内容：自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、享受条件：1）小型微利企业：是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业:（1）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（2）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

其中，从业人数包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。

从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。

具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

2）应纳税所得额：自2017年1月1日至2019年12月31日，年应纳税所得额低于50万元（含50万元）。

二、增值税小规模纳税人税收优惠政策1、享受主体：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物，销售服务、无形资产或者不动产的增值税小规模纳税人。

2、优惠内容：2017年12月31日前，月销售额2万元（含本数）至3万元（按季纳税9万元）的单位和个人，暂免征收增值税。

按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。

3、享受条件：此优惠政策适用于增值税小规模纳税人（包括：企业和非企业单位、个体工商户、其他个人）。

财政部、国家税务总局关于实施小微企业和个体工商
户所得税优惠政策的公告
文章属性
•【制定机关】财政部,国家税务总局
•【公布日期】2021.04.02
•【文号】财政部、国家税务总局公告2021年第12号
•【施行日期】2021.01.01
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】失效
•【主题分类】税收优惠
正文
财政部国家税务总局公告
2021年第12号
关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告
为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下：
一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。

三、本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。

特此公告。

财政部税务总局
2021年4月2日。

最近东莞出台针对小微企业的税收优惠政策，绝大部分的小规模公司能享受到该项优惠政策，能够大幅度的减低小规模公司的税务负担，下面来和大家详细介绍一下此次优惠政策的详情。

一、减税措施的实施目标此项减税措施的目标是小微企业、个体工商户、科技型公司。

除了对扩大此前已有的小微企业所得税、增值税优惠范围和力度外，还首次授权和鼓励地方政府自主减轻增值税小规模纳税人的地方税种税负，因此我们可以期待东莞政府将实施的减税政策，趁着这个趋势创业。

二、减税措施的实施时间该减税措施实施期限从今年的1月1日起，暂定为三年，也就是说如今已经在享受该优惠政策了，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。

三、四项优惠措施助力小微企业成长说了那么多，现在正式进入主题，此次国务院常务会议推出了四项优惠措施，接下来详细介绍一下。

1、小微企业所得税优惠第一项措施是小微企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。

经过此次调整后，优惠政策将会覆盖95%以上的纳税企业，其中98%为民营企业，体现了普惠性减税。

2、增值税起征点提高第二项措施是小微企业、个体工商户和其他个人的小规模纳税人，将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。

以前的增值税免税门槛为三万元，大多数企业都能超出这个范围，这次门槛提高到10万元，东莞许多小微企业和个体工商户都不需要缴纳增值税了，能大幅度减低税负。

3、50%幅度内减征地方税第三项措施是允许各省（区、市）政府对增值税小规模纳税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育附加。

该项措施是此次减税的一大亮点，以前的减税基本由中央来决定，此次授权于地方，让地方可以根据当地的实际情况去制定减税的政策。

这对东莞企业是一件好事情，因为东莞政府为了推动大众创业，进而推动东莞的发展，必然会按照50%的幅度足额减税。

小微企业企业所得税的优惠政策最新和小微企业企业所得税的优惠政策1、法律分析：小微企业企业所得税的优惠政策主要是：年应纳税所得额不到100万元的部分，减半征收所得税；月销售额15万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2、2023年小微企业税收优惠政策有哪些？（1）企业所得税。

3、小型微利企业减免企业所得税适用条件：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合三个条件：年度应纳税所得额不超过300万月元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业。

4、小微企业税收优惠政策有以下几点：增值税起征点提高至每月15万元。

若小规模纳税人月度销售额未超过15万元或季度销售额未超过45万元，免征增值税。

需注意按月缴纳和季度缴纳享受的优惠可不同；企业所得税减征。

5、包含在小微企业中的个体户，除仍可享受核定征收优惠外，应纳税额不超过1部分，个人所得税减半征收。

小微企业（包括个人）的纳税身份为普通纳税人，可享受增值税全免。

如果开具专用票，将按3%的税率支付优惠政策。

小微企业的税收优惠政策有那些呢?对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

小微企业税收优惠政策有以下几点：增值税起征点提高至每月15万元。

若小规模纳税人月度销售额未超过15万元或季度销售额未超过45万元，免征增值税。

需注意按月缴纳和季度缴纳享受的优惠可不同；企业所得税减征。

2023年小微企业优惠政策：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人（按季纳税，季度销售额未超过30万元），免征增值税。

小微企业所得税优惠有哪些规定?1、对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2、月度申报的不超过15万元（不含税，下同），季度申报不超过45万元免增值税；也就是全年合计不超过15万元X12月；或者45万元X4季度均免增值税（以上只免增值税普通发票）。

东莞市扶持经济发展的财政资助政策汇编东莞市是中国经济发展较为活跃的城市之一，为了进一步促进经济发展，扶持企业和产业的发展，东莞市采取了一系列的财政资助政策。

以下是东莞市扶持经济发展的财政资助政策的汇编，包括财政资金支持、税收优惠、科技创新等方面。

一、财政资金支持保持财政资金对实体经济的支持力度，加大对中小微企业创业、发展的扶持力度。

每年设立专项资金，用于支持中小微企业的开展和发展。

通过财政资金的投入，鼓励企业加大技术研发投入，提高产品和服务的质量水平。

二、税收优惠鼓励创新型企业和高新技术企业设立和发展，给予税收优惠政策。

对符合条件的企业，给予企业所得税减免、免征等税收优惠政策，降低企业的运营成本。

三、土地政策对新建、改建或扩建的企业，可以根据其投资额和就业人数等因素，给予土地出让金减免的优惠。

四、科技创新设立科技创新专项资金，用于鼓励企业增加科技研发投入。

对符合条件的企业，可以给予科技研发成果转化奖励资金，鼓励技术创新，提高企业的竞争力。

五、创业支持六、产业扶持鼓励发展战略性新兴产业和传统优势产业，加大对这些产业的支持力度。

对符合条件的企业，可以通过财政资金给予一定的补贴和扶持。

同时，鼓励企业进行产业升级和转型，在市场竞争中保持竞争力。

七、金融支持加强与金融机构的合作，提供融资支持给予企业发展。

建立风险共担机制，降低企业的融资成本，提高企业的贷款额度。

八、人才引进鼓励优秀人才来东莞创新创业，在人才引进方面提供支持。

对引进的高层次人才给予补贴和福利待遇，提供适宜的创业环境和政策支持。

九、农业扶持鼓励农民发展现代农业，加快农业产业转型升级。

通过提供补贴和扶持资金，推动农产品加工业的发展，提高农民的收入水平。

以上是东莞市扶持经济发展的财政资助政策的汇编。

这些政策从多个方面对企业和产业进行支持，旨在提高东莞市的经济发展水平，促进产业升级和转型，提高企业的竞争力。

希望这些政策能够帮助东莞市吸引更多的投资和人才，推动经济的稳定和可持续发展。