公司财务部门规章制度

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财务管理制度及流程

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财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 3 / 12

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。

第三部分 商品采购报销制度及流程

公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。

第六条 采购商品报销的一般规定

（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。

财务部门规章制度

一、 现金管理制度

1. 出纳准确记录现金日记账，要做到账实相符。严格按照规定的支出流程进行收支。

2. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。1000元以上的现金借款必须提前与出纳约定，以便提前准备。

二、 库房管理制度

1. 库管员保持产品堆放整齐，分门别类有序摆放。

2. 严格按照进货和出货流程出入库。

3. 暂借货物登记清楚，并按借货要求操作。

三、 费用报销制度

1. 出差或采购物品前填写借支单，由经理签字后方可到出纳处支取。

2. 差旅费或采购费用需在支出后3日内，当事人按照规定流程进行报销，撤销借支单，如未及时报销，工资发放时在工资中扣除。

3. 采购物品报销时需提供购买票据、产品保修资料、使用说明、商家名片电话等送财务处审核，财务审核签字后，经手人将报销单由经理签字后到出纳处报销。出差费用报销时由当事人将附上出差原始凭证并在上面签字后的“差旅费报销单”经财务部审核，然后送至经理处签字确认后在出纳处报销。

4. 对于跨月预支款（如较大的工程项目），在每月末将本月的发生费用的单据及时到财务处报销进行成本核算。

四、 资产管理制度

1. 固定资产。将能够使用年限在3年以上且价值在100元以上的设备纳入固定资产管理。

建立固定资产登记表，及时准确记录固定资产情况。

要注意保存好购买固定资产时的相关原始凭证，并单独存放。

年末进行资产净值的评估与核算，并重新生成固定资产登记表。

2. 无形资产。

将各种技术文档资料、各种归类归册的文档资料、QQ号、EMAIL、在用

的办公软件、网站资料、网络推广资料等内部资料纳入无形资产管理。

对无形资产进行统一调配管理，建立管理表格并做好登记，相关使用人员离职时负责收回。 3. 低值易耗品。线材及辅材、小型施工调试工具、办公用品等纳入低值易耗品管理。

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第一章 现金管理制度

第一条 总则

为规公司财务行为，加强公司开支结算和部控制制度的管理，根据《中华人民国会计法》、《企业会计制度》、《现金管理条例》及其他有关法法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 现金储备和保管

(一) 为维护财经纪律，除公司财务部及独立法人单位财务科允设立库存现金外，其他所有部门均不得存放滞留现金、自设小金库。

(二) 库存现金限额原则上遵守中国人民银行规定，鉴于我公司远离市区，存取现金不便等实际情况，可大于限额存储。最高额控制在20000元以，超过部分必须及时送存银行。各部门借款在10000元以上的，必须提前一天通知财务部。

(三) 大额存取款项，必须由财务部同保卫人员一起，以确保安全。

第三条 现金的使用围

(一) 企业之间的经济往来无需银行转帐结算，按照政策规定2000元以下的零星支出可以使用现金结算。

(二) 下列开支不受2000元限限制:

工资、奖金、办公用品、差旅费、招待费、培训费、抚恤金、丧葬补助、救济费、业务提成以及与个人之间的劳务费、运输费、运输费、其他经济往来等。

第四条 现金的借支程序

(一) 正常借支差旅费、办公用品费、医药费;材料采购借支现金及业务单位间的现金往来，由部门负责人、财务负责人、总会计师(分管副总经理)、总经理签批。 .

Word 资料 (二) 非因公借款原则上一律不借，特殊情况须由总经理特批可办理。

(三) 除上述情况外，禁公款私借或借用其他名义和公款，一经发现，肃追究当事人的责任。

第五条 各项费用报销程序

(一) 报销人填写公司部结算单，将原始凭证按照财务部的统一要求整理附后，由经办人签字、部门负责人签字，经财务部相关岗位审核盖章，财务负责人签字，总会计师(分管副总经理)、总经理签批，可报销。

财务规章制度

一、 现金管理制度

1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。

2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

3. 劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。

4. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

二、 支票管理制度

1. 支票必须符合以下要求方能收取

①不能撕毁，破损或涂改。

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。

3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。

三、 项目费用（带项目号的）申请及报销

1. 凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。

2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。

3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。