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第1篇第一条为加强企业现金收付管理，规范现金收付行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于企业内部所有现金收付活动，包括现金收入、现金支出、现金存取、现金结算等。
第三条企业应当建立健全现金收付管理制度，明确现金收付的职责、权限和流程，确保现金收付的合规、安全、高效。
第四条企业应当加强对现金收付的监督和检查，确保现金收付的真实性、合法性和准确性。
第二章现金收付管理职责第五条企业财务部门负责现金收付的管理工作，具体职责如下：（一）制定和完善现金收付管理制度，并组织实施；（二）审核现金收付凭证，确保其真实、合法、完整；（三）监督现金收付的执行情况，及时发现和纠正问题；（四）定期进行现金盘点，确保现金实存数与账面数相符；（五）配合审计、税务等部门的检查工作。
第六条企业其他部门在现金收付管理中的职责：（一）各部门负责人对本部门现金收付活动负责；（二）各部门应积极配合财务部门开展现金收付管理工作；（三）各部门应建立健全内部现金收付管理制度，明确职责和权限。
第三章现金收付流程第七条现金收入流程：（一）客户将款项交至收款人，收款人开具收款凭证；（二）收款人将收款凭证交至财务部门；（三）财务部门审核收款凭证，确认无误后，登记现金收入账；（四）财务部门将收款凭证及相关资料存档。
第八条现金支出流程：（一）各部门填写现金支出申请单，经负责人审批后交至财务部门；（二）财务部门审核现金支出申请单，确认无误后，登记现金支出账；（三）财务部门开具现金支付凭证，交至收款人；（四）收款人将现金支付凭证交至财务部门；（五）财务部门将现金支付凭证及相关资料存档。
第九条现金存取流程：（一）各部门填写现金存取申请单，经负责人审批后交至财务部门；（二）财务部门审核现金存取申请单，确认无误后，办理现金存取手续；（三）财务部门将现金存取申请单及相关资料存档。
第十条现金结算流程：（一）各部门填写现金结算申请单，经负责人审批后交至财务部门；（二）财务部门审核现金结算申请单，确认无误后，办理现金结算手续；（三）财务部门将现金结算申请单及相关资料存档。
企业收款管理制度最新一、目的和原则为了规范企业收款的管理行为，保证企业资金安全和收款工作高效有序进行，特制定本收款管理制度。
1、收款管理的目的是：明确收款工作责任，规范收款操作流程，保障资金安全，提高企业资金使用效率。
2、收款管理的原则是：合法、规范、高效、安全、透明。
二、适用范围本收款管理制度适用于公司内部所有收款工作。
三、收款工作职责1、财务部门财务部门是公司的收款主体，主要负责财务业务的处理和流程管理，具体职责如下：a) 设置公司收款流程，明确各个环节的职责及操作要求。
b) 对每日的收款情况进行核对和汇总，及时处理出现的异常情况。
c) 负责跟进客户付款情况，催促未付款的客户进行结算。
d) 制定可行的收款目标，并推动实现。
2、销售部门销售部门是公司与客户之间沟通的桥梁，也是实际的收款部门之一，具体职责如下：a) 对客户进行收款催促和跟踪，及时了解客户的付款情况。
b) 协助财务部门与客户进行沟通，促进客户及时付款。
c) 及时将收款信息反馈给财务部门，保证收款数据的真实性。
3、客户服务部门客户服务部门是公司与客户之间重要的联系媒介，具体职责如下：a) 监管客户付款是否及时，及时通知销售部门和财务部门。
b) 协助销售和财务部门，加强与客户的沟通，尽快收回应收款项。
四、收款流程1、收款通知财务人员应及时将客户的付款信息传达给销售部门和客户服务部门，确保每个部门都了解客户的付款情况。
2、收款核实财务部门应及时核对客户的付款情况，确保款项来源真实有效，凭据完备无误。
若发现异常情况，应及时通知销售和客户服务部门协助处理。
3、收款登记财务部门应将已核对无误的收款信息进行登记，包括客户名称、金额、时间等。
同时，还要及时更新企业的银行账户信息，确保资金正常流入并能被及时追踪。
4、收款存储财务部门应将收款的现金及支票等财务凭证按规定存入公司指定的银行账户，并及时将收款信息反馈至相关部门。
五、收款安全1、保管收款凭证财务部门应对收款凭证进行认真保管，确保不会丢失或被盗用。
企业日常收支管理制度一、总则为规范企业日常财务收支管理，确保资金使用合理、经济、安全，按照国家有关法律法规和公司内部规章制度，制定本收支管理制度。
二、收入管理1. 收款方式：收入主要包括销售货款、服务费用、股票投资收入等，必须通过公司规定的收款渠道进行收款，不得私自收款。
2. 发票管理：对于所有收入必须开具发票，确保发票真实有效。
3. 销售合同：销售合同中应详细记录销售货物或提供服务的具体内容、数量、价格等，对方未经确认不得私自修改。
4. 定期对账：财务部门应定期对各项收入进行核对，确保收入的真实性。
三、支出管理1. 采购管理：所有采购都必须经过严格的审批程序，采购合同应明确货物或服务的内容、数量、价格等，并保存好采购订单和发票。
2. 报销管理：员工发生费用支出必须通过报销流程，提交相应的票据和报销单，报销金额应符合公司规定的标准。
3. 合同管理：与外部单位签订的合同必须经过法务部门审核，内容清晰具体，合同金额、结算标准等应明确。
4. 差旅费用：员工出差需要提前预算，差旅费用应合理节约，报销时应提供相关票据。
四、资金管理1. 账户管理：公司所有账户必须由财务部门统一管控，不得私自变更账户信息。
2. 资金调拨：所有资金调拨需经过财务部门审批，并按照规定程序进行。
3. 现金管理：公司应建立健全的现金管理制度，确保现金安全。
4. 银行账户：企业必须建立良好的银行关系，保证资金的安全性和流动性。
五、财务报表1. 定期报表：公司应定期向主管部门提交财务报表，确保报表的真实性和准确性。
2. 审计检查：公司应定期进行内部审计和外部审计，确保财务数据的真实性和可靠性。
3. 财务制度：公司应建立健全的财务制度，确保财务管理的合规性和规范性。
六、风险管理1. 风险评估：公司应定期对财务风险进行评估，采取相应的措施减轻风险。
2. 预算控制：公司应建立预算管理制度，对支出进行有效控制，避免超支。
3. 内部控制：公司应建立健全的内部控制制度，防范财务风险。
企业收款管理制度最新规定一、总则为规范企业的收款行为，防范和减少收款风险，保障企业的资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有收款部门和员工。
三、收款规定1. 收款方式（1）现金收款所有现金收款需由财务部门统一管理，对每笔现金收款进行登记，并将收款及时存入银行。
（2）银行收款对于银行转账和支票收款，需由专人负责核对收款账户信息，确保无误后入账。
（3）其他方式收款对于其他收款方式，如支付宝、微信、网银转账等，需由专人核对收款信息，及时入账。
2. 收款账户所有收款账户需由财务部门统一管理，对账户信息进行定期更新和核对，并确保账户安全。
3. 发票开具对于所有收款，均需开具相应的发票，并由相关部门审批后进行开具。
四、收款流程1. 收款登记（1）收款人员需对每笔收款进行详细登记，包括收款金额、收款时间、收款方式等信息，并填写收款凭证。
（2）收款凭证需由客户签字确认，并盖上公司公章。
2. 财务审核（1）财务部门对收款登记进行审核，核对收款信息与实际收款情况是否一致。
（2）如有异常情况，需及时通知相关部门进行处理。
3. 入账管理（1）财务部门对经过审核的收款进行入账，确保无误后进行财务结算。
（2）对于大额收款，需及时上报领导审批。
五、收款风险防范1. 内部控制（1）建立健全的内部控制制度，包括收款登记、审核、入账等环节。
（2）加强对收款人员的培训和监督，确保收款流程的规范和安全。
2. 外部风险防范（1）对合作客户的信用情况进行定期审核，确保合作客户的资信状况良好。
（2）对合作客户的付款情况进行跟踪和管理，及时发现异常情况并进行处理。
3. 风险预警（1）建立风险预警机制，对收款过程中可能出现的风险进行预警并及时处理。
（2）对于收款风险高的客户，需进行风险评估并采取相应措施。
六、责任制度1. 收款人员（1）严格执行收款规定，确保收款过程规范和安全。
（2）如发现异常情况，及时向财务部门报告。
2. 财务部门（1）对收款流程进行审核和管理，确保收款信息的准确性和安全性。
第1篇第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员。
第三条公司现金收支管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失、损毁等风险；2. 规范性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行现金收支；3. 及时性原则：及时办理现金收支业务，确保资金流转顺畅；4. 透明性原则：现金收支业务应当公开透明，便于监督和检查。
第二章现金收支范围第四条公司现金收支范围包括：1. 薪酬发放：员工工资、奖金、津贴等；2. 费用报销：办公费用、差旅费用、招待费用等；3. 日常开支：办公用品、低值易耗品等；4. 应收账款：客户预付款、退货款等；5. 应付账款：供应商货款、服务费等；6. 其他现金收支业务。
第三章现金收支审批第五条公司现金收支实行分级审批制度，具体审批权限如下：1. 1000元以下现金支出，由部门负责人审批；2. 1000元（含）至5000元现金支出，由部门负责人审批后报财务总监审批；3. 5000元（含）至10000元现金支出，由财务总监审批；4. 10000元（含）以上现金支出，由总经理审批。
第六条现金收支审批流程：1. 部门负责人根据实际需要提出现金支出申请；2. 经审批后，由部门负责人填写《现金支出申请单》；3. 《现金支出申请单》经审批后，由财务部门办理现金支付手续；4. 现金支付完成后，由财务部门将《现金支出申请单》存档备查。
第四章现金收支核算第七条公司设立现金日记账，由出纳人员负责登记，每日核对现金实有数，确保账实相符。
第八条现金收支核算应遵循以下规定：1. 现金收入应当及时入账，不得隐瞒；2. 现金支出应当有合法凭证，不得虚列支出；3. 现金收支核算应当准确、完整、及时；4. 现金收支核算应当符合国家税收政策和会计准则。
规范公司收款管理制度第一章总则为加强公司财务管理、保障资金安全、规范收款操作行为，特制订本制度。
第二章主体1. 公司全体员工均须遵守公司收款管理制度。
2. 公司财务部门负责收款管理工作，对违反规定的行为进行追责。
第三章收款方式1. 公司收款方式包括但不限于现金、转账、支票等。
2. 收款方式应根据实际情况选择合适的方式。
3. 不得接受非法收款，一旦发现应立即报告财务部门。
第四章收款流程1. 公司收款流程分为三个环节：收款前准备、收款操作、收款记录。
2. 收款前准备：确定收款账户、核实收款金额、准备收款凭证等。
3. 收款操作：务必核实付款方身份、确认收款金额、核对收款凭证等。
4. 收款记录：收款完成后及时记录于财务系统，确保资金流向清晰可查。
第五章资金安全1. 公司收款人员应加强自身防范意识，防范盗窃、诈骗等风险。
2. 不得将收款账户、密码等信息透露给他人，确保资金安全。
3. 如发现资金异常或遗漏，应及时向财务部门报告并进行处理。
第六章追责制度1. 对于违反收款管理制度的行为，财务部门将追究相应责任人的责任。
2. 财务部门有权对涉及到的员工进行相应处罚，包括但不限于警告、记过等。
第七章其他规定1. 本制度由公司财务部门负责解释和修订，未尽事宜由公司领导决定。
2. 所有员工应充分理解并遵守本制度，如有疑问可向财务部门咨询。
第八章附则本制度自发布之日起执行，并不时进行修订完善。
任何人不得有违反本制度的行为，一经发现将受到相应处罚。
以上就是公司收款管理制度的相关内容，希望全体员工共同遵守，确保公司资金安全、规范运营。
一、总则为规范公司各业务端收款管理，保障公司经营活动的资金流动性、安全性，控制公司的财务风险，根据《企业会计准则》及有关法律法规，特制定本制度。
本制度适用于公司所有业务部门及相关人员。
二、现金收款管理1. 收款人在收现金时须当面点清，防止假钞，不得收取外币；在收到现金后必须在24小时内上缴公司财务部或存入公司账户，财务部开立发票进行交接确认。
2. 门店收现金须当天存入银行，不得留存现金过夜。
3. 出纳人员在收妥款项后，需及时登记现金日记账，并负责编制收款凭证，附齐收款发票记账联等原始文件，主管会计对收款凭证进行复核。
4. 出纳人员负责对所收取的现金进行管理，需按规定及时送存公司开户银行，并将银行的存款凭证妥善保管，作为相应入账凭证的附件。
三、支票收款管理1. 收取支票后，应审核支票是否有效：支票有无折损、涂改；支票有效期（有效期为10个自然天）；支票大小金额是否一致；支票印章是否齐全、清晰。
2. 对有效支票，应及时办理入账手续，并将支票存根及附件提交财务部。
3. 对过期或无效支票，应予以退回，并通知客户重新办理。
四、转账收款管理1. 收到客户转账时，应及时确认转账信息，确保款项正确入账。
2. 对转账信息有疑问的，应及时与客户沟通确认。
3. 转账完成后，将转账凭证提交财务部。
五、应收账款管理1. 各部门应定期核对客户应收账款，确保账实相符。
2. 对逾期应收账款，应及时采取催收措施。
3. 对无法收回的坏账，应按照公司相关规定进行处理。
六、责任与考核1. 各部门负责人对本部门收款管理负总责。
2. 出纳人员对现金、支票、转账等收款工作负直接责任。
3. 财务部负责对收款工作进行监督、检查和考核。
4. 对收款工作中出现的问题，相关部门应及时整改，确保收款工作规范、高效。
七、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 本制度如需修改，需经公司总经理批准。
公司收款管理制度内容有哪些一、制度目的与原则公司收款管理制度的建立，旨在明确收款流程、责任分配、风险控制及监督机制，确保收款活动的合法性、合规性和效率性。
制度应遵循公开透明、权责明确、操作简便和风险可控的原则，以实现资金的快速回流和有效监管。
二、账户管理公司应设立专门的收款账户，所有客户付款均需进入指定账户，并由财务部门统一管理。
严禁员工私自接收客户款项或设立非官方收款账户，以防资金流失和挪用风险。
三、开票与确认收款前，财务部门应根据合同条款开具相应的发票或收据，并确保客户对账单的确认无误。
这一环节是收款管理的前置条件，有助于避免后续的纠纷和误差。
四、收款流程收款流程应规范化、标准化，包括收款通知、款项到账确认、资金划转等步骤。
每一步骤都应有明确的时间节点和责任人，确保收款活动的及时性和准确性。
五、逾期管理对于逾期未付款的客户，公司应制定相应的催收策略和措施。
包括但不限于电话催收、书面提醒、甚至采取法律手段。
同时，应对逾期账款进行分类管理，分析原因，采取措施降低逾期率。
六、风险管理公司应建立风险评估机制，对客户的信用状况进行定期评估，及时发现潜在的风险点。
对于高风险客户，应采取预付款、保证金等措施降低风险。
七、信息系统支持利用现代信息技术手段，建立电子化收款管理系统，实现收款信息的实时更新和共享。
这有助于提高收款工作的效率和透明度，同时也便于上级管理层的监督和决策。
八、内部审计与监督定期进行内部审计，检查收款活动的合规性和制度的执行情况。
通过内部审计发现问题并及时整改，可以有效防止财务舞弊和管理漏洞。
九、培训与宣传对员工进行收款管理制度的培训和宣传，确保每位员工都能理解并遵守相关制度。
通过提高员工的制度意识和执行力，为收款管理的有效实施提供人力保障。
十、持续改进公司收款管理制度应是一个动态调整的过程，需要根据企业经营状况和外部环境的变化进行适时的修订和完善。
通过持续改进，不断提升收款管理的效率和效果。
企业收款管理制度最新规定范文企业收款管理制度最新规定一、目的为了规范企业的收款行为，保障企业的资金安全，提升财务管理效率，特制定本收款管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有经营活动中的收款行为。
包括但不限于销售收款、投资收款、借款收款等，以及公司与客户、供应商以及其他相关方之间的收款相关事宜。
三、收款流程1. 收款申请销售部门在完成销售合同、交付商品或提供服务后，应及时向财务部门提出收款申请，并提供必要的相关文件和凭证。
2. 开立收款凭证财务部门收到销售部门的收款申请后，应开立收款凭证，详细记录收款的金额、日期、来源以及收款方式等信息。
3. 收款操作根据收款凭证，财务部门按照约定的收款方式进行收款操作。
收款方式可以是现金、支票、银行转账、电子支付等。
不同的收款方式在操作过程中，需要注意安全性和便捷性。
4. 收款登记财务部门收到款项后，应及时在收款登记簿中登记相关的信息，包括收款日期、款项来源、金额、收款人等内容。
5. 财务核对财务部门应定期对收款信息进行核对，确保核对结果与实际收款一致，并进行记录。
6. 账务处理财务部门收到款项后，应及时将款项划入相应的账户，并进行账务处理。
对于未到账的款项，应及时跟进，催促对方进行付款。
7. 收款确认财务部门完成账务处理后，应及时向销售部门提供收款确认，确认收款情况。
四、收款安全1. 收款账户公司应设立专门的收款账户，用于接收所有款项。
收款账户的开户行应选择信誉较好的银行，保证资金的安全性。
2. 账户权限对于收款账户，应设有专人进行操作，并设置必要的权限控制，确保只有经过授权的人员才能操作。
3. 风险控制公司应建立风险控制机制，对于较大额度的收款交易，需要进行额外的核实和审核，确保交易的合法性和真实性。
4. 收款凭证保管财务部门应妥善保管收款凭证和相关文件，确保其安全。
对于重要凭证，可以采用电子备份的形式进行保存。
五、异常处理1. 逾期款项对于逾期未支付的款项，财务部门应及时与欠款方进行联系，并采取相应的催款措施。
第1篇第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范收款行为，确保企业资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本企业所有收款活动，包括但不限于销售收款、采购付款、项目投资、内部资金调拨等。
第三条企业收款工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保收款活动的合法性；2. 安全性原则：确保企业资金安全，防止资金流失；3. 及时性原则：及时处理收款业务，提高资金使用效率；4. 真实性原则：确保收款数据的真实、准确、完整；5. 规范性原则：规范收款流程，明确责任分工。
第二章收款流程第四条收款流程分为以下步骤：1. 收款申请：各部门或个人在收款前，需填写收款申请单，注明收款金额、收款方式、收款用途等信息，经审批后提交财务部门。
2. 收款确认：财务部门接到收款申请后，进行核对，确认收款金额、收款方式、收款用途等信息无误。
3. 收款执行：财务部门根据收款确认信息，执行收款操作，包括银行转账、现金收取等。
4. 收款登记：财务部门在收款后，及时登记收款凭证，确保凭证的完整性和准确性。
5. 收款核对：财务部门定期对收款凭证进行核对，确保收款数据的真实、准确、完整。
6. 收款归档：将收款凭证及相关资料按照档案管理规定进行归档。
第三章收款方式第五条企业收款方式主要包括以下几种：1. 银行转账：通过银行转账方式进行收款，确保资金安全、快捷。
2. 现金收取：对于小额、零星收款，可采用现金收取方式。
3. 支票收取：对于需开具支票的收款，按照相关规定执行。
4. 信用卡收取：对于有信用卡支付需求的客户，可采用信用卡收取方式。
5. 其他收款方式：根据实际情况，可采用其他收款方式。
第六条选择收款方式时，应考虑以下因素：1. 资金安全：优先选择银行转账等安全可靠的收款方式。
2. 收款效率：选择能够快速完成收款的方式。
3. 成本控制：尽量选择成本较低的收款方式。
企业收款管理规定
一、帐单的分发
第一条储运部管制组依业务人员按地区划分整理帐单，定期汇集编制帐单清表一式三份，将帐单清表两份连同帐单寄交业务人员签收。
第二条业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另一份应迅速签还储运部管制组；如发现有不属本身的帐单，应立即以挂号寄回。
第三条客户要求寄存帐单时，应填写“寄存帐单证明单”一份，详列笔数、金额等，交由客户签认。
收款时才还予客户；如因寄存帐单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。
第四条收到公司寄来的帐单後，访问时如未能立即收款，则应取得客户收帐单的签认；若未能取得客户的签认，则应迅速於寄发日起3个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据，凭以收款，否则逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。
二、收款的处理程式
第五条业务人员于每日收到货款时应於当日填写Collection Report（收款记录）一式四份（一份自留，三份寄交公司会计部出纳科）。
第六条市内者直接将现金或支票连同Collection Report（收款记录）第一、二、三联亲交出纳并取得签认。
第七条外埠地区者应将现金部分填写後将送款单或邮政划拨储金通知单存入附近____银行分行或邮局。
次日上午将支票、____银行送款单存根或邮政划拨单存根用回纹针别於Collection Report（收款记录）第一、二、三联，以挂号寄交会计部出纳科。
业务人员应将挂号收执贴於自存的Collection Report（收款记录）左下角备查。
三、收款记录的填写
第八条收款记录的填写方法如下：第一栏：CustomerNo（客户号码）。
第二栏：CustomerName（客户名称）。
第三栏：InvoiceNo（填发票附单号码），若系自己先行开发票且尚未打出发票附单而已经收款者，请填写发票号码，若系收回退票款项时，请填写“退票通知书”的编号。
Date（帐单开立日期）；Amount（销货金额）。
第四栏：AmountCollected （收款金额）；Cash（所收现金金额）；Check（票据）；Amount（所收现金金额）；Mat Date （所收票据的兑现日期）。
Sort：所收票据出票人为客户本人者填“S”，属客票者填“T”。
BankName（所收票据兑付机关名称地点）。
BankA/CNo（支票上的银行帐号）。
注：如因附单号码及客户号码缺填或误填，以至冲不到账，无法找出应有的销货日期以计算成绩时，不予计算收款成绩。
四、收款票期的规定
第九条依产品种类及客户的区别规定如下：
1．AM专卖店：自销货日期起4个月内的票期。
超市：自销货日期起5个月内的票期。
2．BS直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金，签收的客户则为销货日期一个月内的支票或现金。
直销点：自销货日期起2个月内的票期。
一般商店：自销货日期起
2个月内的票期。
3．CF直销点：自销货日期起2个月内的票期。
一般商店：自销货日期起3个月内的票期。
第十条收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩。
1．AM超过1～30天时，扣该票金额20%的成绩。
超过31～60天时，扣该票金额40%的成绩。
超过61～90天时，扣该票金额60%的成绩。
超过91～120天时，扣该票金额80%的成绩。
超过121天以上时，扣该票金额100%的成绩。
2．BS超过1～30天时，扣该票金额20%的成绩。
超过31～60天时，扣该票金额40%的成绩。
超过61～90天时，扣该票金额70%的成绩。
超过91天以上时，扣该票金额100%的成绩。
3．CF超过1～30天时，扣该票金额20%的成绩。
超过31～60天时，扣该票金额40%的成绩。
超过61～90天时，扣该票金额60%的成绩。
超过91～120天时，扣该票金额80%的成绩。
超过121天以上时，扣该票金额100%的成绩。
五、收取票据须知
第十一条法定支票记载──金额、发票人图章、发票年月日、付款地，均应齐全，大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。
第十二条支票的抬头请写“________股份有限公司”全称。
第十三条跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。
第十四条字迹模糊不清时，应予退回重新开立。
第十五条收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人________股份有限公司”，千万不可代客户签名背书。
第十六条“禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。
第十七条收取客户客票大於应收账款时，不应以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处理。
1．支票到期後，由公司以Cash（支付现金方式）找还。
2．另行订购抵账或抵交未付的账款中的一部分
第十八条本公司无销货折让的办法，如因发票金额误开或转交机关的商店佣金未扣时，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开立发票。
如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以Memo（备忘录）说明，经业务经理核准後扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让的方式办理，否则尾数由业务人员负责。
六、退票的处理
第十九条“退票通知书”由信用科填发，业务人员收到後应先行核对并於3日内将回执联填妥撕寄信用科。
第二十条业务人员收到退票通知书後应於15日内（客票应即时）前往洽收，并将结果填写“退票洽收报告”寄回信用科，否则若发生问题，概由业务人员负责，如因未能如期洽收，应先函告信用科并说明拟往洽收的日期，以确保时效，维护公司的权益。
第二十一条退票洽收若系换票，新开的票期不得超过退票通知书填发日期45天，否则计算收款成绩时，扣减该票金额的80%，超过75天则扣减100%。
七、问题客户的处理
第二十二条业务人员于访问客户或退票洽收时，如发现客户有异常现象时，应填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏账申请书”呈请批准，由征信科追踪处理。
第二十三条业务人员因疏于访问，未能明了客户的情况变化并填写“问题客户报告单”通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该损失25%以上的金额。
（注：疏於访问意味着未依公司规定的次数，按期访问客户者。
）
第二十四条为掌握公司全体客户的信用情况及来往情况，业务人员对於所有的逾期应收账款，均应将未收款的理由，详细陈述於账款分析表的备注栏上，以供公司叁考，否则此类账款将来因故无法收回形成呆账时，业务人员应负责赔偿25%以上的金额。
八、坏账的处理
第二十五条“坏账申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，收回的可能性等，做简明扼要的敍述，经业务部门及经理批准後，连同帐单或票据转交征信科处理。
第二十六条坏账发生的金额，於当月份计算业务人员销售成绩时，应先予扣减坏账金额的300%。
九、帐单的移交及对账
第二十七条帐单移交时，应填写“账款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核对人均应签名以示负责，其中二份寄交征信科及账款组，接收人接交时，除核对帐单金额外，并应注意是否经过客户签认，帐单千万不可私下移交。
第二十八条财务部应随时对客户办理通讯或实地对账，以确定业务人员手中帐单的真实性。
第二十九条财务部应定期三个月一次核对业务人员手中的帐单，或於特殊目的下不定期抽查业务人员手中帐单。
第三十条业务部主管及主任应随时核对业务人员手中的帐单，并负督促收款工作及催收的责任。
十、禁止事项
第三十一条对账的结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员于一周内予以补正外，并依公司的规定处分。
第三十二条收款不报或积压收款。
第三十三条退货不报或积压退货。
第三十四条转售不依规定或转售图利。
