我国国有上市商业银行绩效评价

财政部关于印发《商业银行绩效评价办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2020.12.15•【文号】财金〔2020〕124号•【施行日期】2021.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文关于印发《商业银行绩效评价办法》的通知财金〔2020〕124号中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，中国邮政储蓄银行，中信银行，中国光大银行，其他有关商业银行，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局：为深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步发挥市场机制的决定性作用，激励商业银行更加有效响应国家宏观政策，增强商业银行服务实体经济、服务微观经济的能力，引导和促进商业银行高质量发展，现将《商业银行绩效评价办法》印发给你们，请遵照执行。

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）及新疆生产建设兵团财政局请将本文转发地方商业银行执行。

附件：1.商业银行绩效评价办法2.商业银行绩效评价指标体系3.商业银行绩效评价办法有关说明4.商业银行绩效评价申报及计分表财政部2020年12月15日附件1商业银行绩效评价办法第一章总则第一条为进一步发挥市场机制作用，完善商业银行绩效评价体系，推动商业银行更加有效响应国家宏观政策、服务实体经济、服务微观经济，引导商业银行高质量发展，增强活力，提高运营效率，做优做强国有金融资本，根据《中共中央国务院关于完善国有金融资本管理的指导意见》、《金融企业财务规则》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于国有独资及国有控股商业银行（含国有实际控制商业银行）、国有独资及国有控股金融企业实质性管理的商业银行。

其他商业银行可参照执行。

本办法所称商业银行，是指执业需取得银行业务许可证的国有大型商业银行、全国性股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等。

Financial View | 金融视线MODERN BUSINESS现代商业128我国上市商业银行财务绩效评价潘香港 刘子玥 杨小翠中国矿业大学(北京) 北京 100083基金项目:中央高校基本科研业务费专项基金资助、中国矿业大学(北京)大学生创新训练项目。

摘要:我国上市商业银行是金融业的重要组成部分，本文从发展能力、盈利能力和风险水平三个方面选取十个指标，使用SPSS软件对我国上市商业银行2018年的财务数据进行因子分析，计算出四个因子和综合因子下26家商业银行的得分与排名，并给出提高商业银行财务绩效的可行性建议。

关键词:因子分析；上市商业银行；财务绩效中图分类号:F832.33；F830.42 文献识别码:A 文章编号:1673-5889(2020)10-0128-03一、背景近年来，市场上不断涌现的多样化的支付方式与理财产品等都冲击着传统商业银行的经营领域和发展，行业内竞争变得日益激烈。

上市商业银行作为我国金融体系的主体，对其进行绩效评估已经成为我国金融管理的重要组成部分[1]。

二、指标选取与数据来源(一)指标选取本文在选取财务绩效指标时从发展能力、盈利能力、风险水平等方面选取了以下几个指标(如表1所示)。

表1　指标明细表一级指标二级指标发展能力营业收入同比增长率净资产同比增长率净利润同比增长率盈利能力净利差总资产净利率成本收入比风险水平资本充足率杠杆率不良贷款拨备覆盖率不良贷款比率(二)数据来源本文数据来源于巨潮资讯网公布的26家上市商业银行的年报以及万德数据库。

三、实证研究研究者通常用三个步骤来获得探索性因子分析的方案：1.准备合适的协方差矩阵；2.抽取初始的因子；3.旋转以获得最终的因子[2]。

(一)KMO检验和Bartlett检验通过SPSS软件进行数据分析，KMO=0.575>0.5，Sig值为 0.00，表明所选取的指标具有较强的相关性，适合运用因子分析法进行研究。

(二)提取公因子采用主成分分析法提取公因子，计算相关系数矩阵的特征值和方差贡献率，共有4个因子样本方差的累计贡献率达到了80.801%，大于 80%，满足累积方差贡献率应在80%以上的标准，说明这4个主成分具有充足的信息解释本文所分析的问题，故提取这4个主成分来作为26家上市商业银行财务绩效评价因子(如表2所示)。

商业银行经营绩效评价指标
1.净资产收益率（ROE）：是衡量商业银行经营效率和盈利能力的核心指标，它反映了银行利用出借资金创造价值的能力。

2.资本充足率：商业银行经营稳健性的重要指标，反映了银行经营风险承受能力。

银行的资本充足率越高，其经营风险也越小。

3.不良贷款率：是银行信用风险的重要指标，反映了银行贷款风险的承受能力。

不良贷款率越低，银行信用风险越小。

4.息差和手续费收入：息差是银行利润的主要来源，手续费收入反映了银行在提供各种服务时所收取的收益。

5.成本收入比：反映银行的经营效率，成本收入比较小表明银行拥有较高的经营效率。

6.贷款增长率、存款增长率等：反映银行经营规模的增长情况。

7.客户满意度和员工满意度：反映银行的服务质量和员工满意度，对于银行的长期发展具有重要意义。

商业银行绩效评价分析--以中国农业银行为例，不少于1000字中国农业银行（以下简称“农行”）成立于1951年，是中国国有性质的商业银行，是国内四大银行之一。

农行是为农业、农村和农民服务的国家金融机构，其主要业务包括：存款业务、贷款业务、借贷中介业务、招标保证金业务、国际结算业务、外汇结算业务、资金清算业务、信托业务、信用卡业务、证券投资业务等。

本文将从农行的财务指标、经营风险、客户关系、竞争状况四个方面对该银行的绩效进行评价和分析。

一、财务指标分析农行的财务指标一直处于健康水平。

2019年，其营业收入为1.19万亿元人民币，同比增长7.8%，归属于母公司股东的净利润为2437.6亿元，同比增长4.5%。

资产总额为24.5万亿元，同比增长5.5%，其中贷款规模为14.4万亿元，同比增长7.4%。

从农行的资本充足率、不良率等指标来看，其资产质量稳步提高。

截至2019年底，农行的资本充足率为15.59%，净息差为2.22%，不良贷款率为1.51%，核心一级资本充足率为11.60%。

这意味着该银行在面对不利市场环境和市场风险时，仍能够总体保持稳健的经营。

二、经营风险分析农行在经营风险方面具有很强的应对能力。

从其具体情况来看，农行的大额信贷质量控制不错，资本实力雄厚，拥有稳定业务和较高的市场份额。

值得注意的是，农行的风险分散程度相对较高，涉及行业广泛，既有传统的农村金融业务，也涉及到了城市金融业务、零售金融业务、投资银行业务等。

这对农行在应对市场风险和市场变化时具有很强的优势，也有利于其稳健发展。

三、客户关系分析农行在客户关系方面拥有广泛的客户基础和较高的客户满意度。

据统计，农行拥有超过3000万个人客户和超过400万企业客户，涵盖了国内众多重要的行业和市场。

为了满足不同客户需求，农行提供了多种类型的业务服务，如：零售金融、企业金融、银行卡、贵金属、基金、保险、理财等。

农行还不断引进新技术，提升客户体验，如自助服务、移动支付、智能客服等。

中国商业银行的绩效评价与提升中国商业银行是我国银行业的主要组成部分，发展迅猛，服务范围广泛。

随着银行业务的不断拓展，商业银行的绩效评价也日益成为关注的焦点。

本文旨在探讨中国商业银行的绩效评价与提升。

一、绩效评价体系商业银行的绩效评价体系包括金融指标和非金融指标两部分。

其中，金融指标主要有净资产收益率、资本充足率、资产质量等；非金融指标主要有员工满意度、客户满意度、社会责任等。

这些指标的评估和分析可以有效地反映商业银行的经营状况和价值创造能力，为银行提高经营效率和提升形象提供决策支持。

二、绩效提升措施商业银行要达到良好的绩效，必须采取一系列有效的措施。

以下是一些提升绩效的有效措施：1. 营销创新商业银行应加强服务创新和市场营销，针对不同客户需求推出差异化的金融产品和服务。

同时，还需要不断优化推广方式，提高市场形象和竞争力。

2. 人力资源管理人力资源是商业银行的核心资产，银行应加强人才引进和培养，通过优秀员工的积极参与和推动，提升银行整体绩效。

3. 风险控制有效的风险控制是商业银行实现良好绩效的重要保证。

银行应加强风险评估和预警，制定科学的管理制度和有效的风险防范措施，确保银行的财务稳定，提高绩效。

4. 信息化建设商业银行要实现高效的业务运营和管理，需要不断加强信息化建设。

银行应完善网络技术和业务管理系统，提高服务效率，实现流程自动化和标准化。

5. 社会责任商业银行承担着重要的社会责任，应积极参与社会公益事业，加强社会形象建设。

同时，还需注重环保、反洗钱等方面的管理，落实企业社会责任，提高绩效和社会贡献。

三、发展趋势未来，商业银行的绩效评价和提升将继续保持高度关注。

面对日益复杂的金融市场环境和挑战，商业银行应继续推进改革，推动转型升级，提高绩效和竞争力。

具体而言，未来商业银行发展的趋势包括：1. 产品创新商业银行将推出更多、更具有个性化特点的金融产品和服务，满足不同客户需求，加强与客户的交互和互动。

商业银行绩效评价方法一、引言商业银行的绩效评价是衡量其经营效率、管理效果和业务表现的重要手段。

随着金融市场的竞争加剧和监管政策的不断完善，商业银行需要更加全面、客观和科学的评价体系来指导其业务发展和管理改进。

本文将从财务绩效、客户满意度、风险控制、服务质量和技术创新等方面，探讨商业银行的绩效评价方法。

二、财务绩效财务绩效是商业银行绩效评价的核心指标之一，主要包括盈利能力、运营能力和偿债能力等方面。

其中，盈利能力可以通过净利润、资产收益率、净资产收益率等指标来衡量；运营能力可以通过总资产周转率、存贷款比率等指标来评价；偿债能力则可以通过资产负债率、流动比率等指标来评估。

财务绩效的评价有助于商业银行了解自身的经营状况和财务状况，为决策提供依据。

三、客户满意度客户满意度是商业银行赢得市场份额和保持竞争优势的关键因素之一。

客户满意度评价可以通过调查问卷、客户反馈和投诉处理等方式进行。

通过对客户满意度的调查和分析，商业银行可以了解客户需求和期望，优化产品设计和服务流程，提高客户忠诚度和满意度。

四、风险控制风险控制是商业银行稳健发展的重要保障，对绩效评价具有重要影响。

风险控制评价主要包括信用风险、市场风险和操作风险等方面。

商业银行应建立健全的风险管理体系，通过风险识别、评估、监测和控制等环节，降低风险损失和提高风险应对能力。

同时，应定期对风险控制情况进行内部审计和外部监管，确保风险管理的有效性和合规性。

五、服务质量服务质量是商业银行赢得客户信任和忠诚度的关键因素之一。

服务质量评价主要包括服务态度、服务速度和服务质量等方面。

商业银行应建立完善的服务体系，提高员工服务意识和技能水平，优化服务流程和产品设计，提升客户体验和服务价值。

同时，应积极收集和处理客户反馈，不断改进服务质量，提高客户满意度和忠诚度。

六、技术创新随着金融科技的不断发展，技术创新成为商业银行提高竞争力的关键手段之一。

技术创新评价主要包括产品创新、技术创新和管理创新等方面。

基于因子分析的我国上市银行综合绩效评价中图分类号:f832 文献标识:a 文章编号:1009-4202(2010)07-048-02摘要本文抽取了14家上市银行为样本,用因子分析方法对其经营业绩进行全面科学的评价,通过比较,进而找出商业银行现阶段存在的问题。

为完善商业银行公司治理提供一些思路。

关键词上市银行因子分析综合绩效随着经济全球化发展,金融业在现代经济中扮演越来越重要的地位,而在金融业中,银行业既是我国金融市场长期以来最基本的融资渠道和工具,也是我国市场经济发展过程中重要的金融中介。

所以商业银行经营质量的好坏不但影响到自身的生存和发展,而且关系到广大客户的利益甚至社会的稳定。

鉴于此,本文通过分析商业银行经营业绩,进而找出商业银行现阶段存在的问题,为完善商业银行公司治理提供一些思路。

在现阶段研究多数是利用一些单要素指标,但这些指标所能反映的信息是有限的。

而本文想从盈利性、安全性、流动性和成长性等方面选取指标进行全面综合评价。

因此,本文选择因子分析法。

一、因子分析的基本思想因子分析是利用降维的思想,从研究原始变量相关矩阵内部的依赖关系出发,把一些具有复杂关系的变量归结为少数几个综合因子的一种多变量统计分析方法。

具体讲是从具有一些错综复杂关系系统的经济现象中找出少数几个主要因子,每一个主要因子就代表反映经济变量间相互依赖的经济作用,抓住了这些主要因子就可以较容易地对复杂的经济问题进行分析和解释。

二、商业银行绩效评价实证分析1.样本和指标的选取本文选取已经上市的14家股份制商业银行为样本,从商业银行安全性、盈利性、流动性和成长性等四个方面入手,选取10个指标,分别是资产利润率、成本收入比、净资产收益率、资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、资产负债率,存贷比、利润增长率、总资产增长率。

具体数据来源于各上市银行2009年年度报表。

2.数据处理和分析(1)数据处理。

对数据进行标准化处理,计算变量数据的相关矩阵,并得出bartlet球体检验值和kmo测度值,结果如下表1所示。