2016年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文.doc

现金管理暂行条例实施细则全文现金管理暂行条例实施细则全文是以财政部为主导，企业和单位为环节，以现金管理为目标的法规文献，它的出台旨在规范经济管理中的现金运作、防范金融风险、维护产品市场秩序等方面的问题。

本文将针对现金管理暂行条例实施细则全文进行详细解读。

一、引言随着我国经济的迅速发展，各类金融活动日益频繁，金融风险也日益突出，货币政策、财政税收政策、工商管理政策等方面的需要也更为紧迫。

当前，我国财经领域面临的挑战和机遇日益突出，各种货币工具也不断推陈出新，因此，管理现金必须紧跟时代步伐，不断完善管理规则。

《现金管理暂行条例实施细则全文》的出台，恰好满足现金管理的迫切需求，这也为我国实施更加有效的金融管理提供了坚实的法律基础。

二、现金管理的主要内容现金管理暂行条例实施细则全文主要分为六章：第一章是总则，主要规定了本条例的适用范围、运用对象、定义等。

第二章是收入现金管理，主要规定了收入现金的管理标准、收款人的权利、扣除现金等方面的规定，以确保收入现金的合法性和及时性。

第三章是支出现金管理，主要规定了支出现金的预算管理、用现计划及支出预审制度、支付手续、账务处理等方面的规定，以确保支出现金的合理性和稳定性。

第四章是库存现金和货币资金管理，主要规定了库存现金的安全管理、货币资金的使用等方面的规定，以确保库存现金和货币资金的安全性和合理用途。

第五章是监督、检查和处罚，主要规定了监督、检查、责任追究和处罚等方面的规定，以确保现金管理的合法性和规范性。

第六章是附则，主要规定了现金管理部门的职责、管理制度、信息公开等方面的规定。

三、现金管理的基本原则现金管理暂行条例实施细则全文中的现金管理原则可以总结为以下几点：第一，放权必须有限制：国家关于现金管理的法律法规是一种管理方式，但其本质上是对企业和单位实行现金管理的一种应用，因此必须防范权力滥用的风险，不能伤及公民的合法权利。

第二，要合理确定现金管理的规则：现金管理规则的确定需要考虑到财务状况、经济发展水平等因素，以平衡现金的收支，并使现金得到合理的利用。

现金管理暂行条例实施细则第一章总则第一条为贯彻《中华人民共和国现金管理法》（以下简称《现金管理法》）及实施条例，规范金融机构现金管理业务，促进金融市场健康发展，制定本实施细则。

第二条金融机构应当依据《现金管理法》及实施条例之规定执行本实施细则。

第三条本实施细则所称金融机构，是指在中华人民共和国境内依法获得经营的金融机构，包括商业银行、信用社、农村合作银行、邮政储蓄银行等。

第四条本实施细则所管理的现金，是指法定货币、外汇现钞和外币现钞，以及可以充当支付工具的其他有价证券。

第二章现金验收第五条金融机构应当采取必要措施确保入库的现金真实、合法和完好无损，并在验收后及时录入现金清册，同时进行防伪鉴别和计数。

第六条金融机构应当建立健全现金验收制度，包括验收人员岗位责任、验收现场的布置、检验方法和验收质量评定标准等。

第七条鉴别现钞应当参照《人民币真假鉴别技术操作规范》等国家有关标准和技术规范。

外币现钞应根据相关规定进行鉴别。

第八条计数应当采用硬币计数机、钞票计数机等计数设备进行，计数结果应当与现金清册进行核对。

第九条验收不合格的现金应当予以退回，并填写退换金记录。

现金退还人应当持有效身份证件，同时填写领取现金记录。

第三章现金保管第十条金融机构应当建立安全、有效的现金保管制度和安全管理体系，防止现金的遗失、损毁和盗窃等风险。

第十一条现金保管室应当位于保密、防盗、防火、防潮、防尘的环境中，应当具备强有力的安全防护设备和技术保障手段。

第十二条金融机构现金保管室应当设立不同级别的保险柜和保险箱，应当采取分层控制、交叉管理的方式加强对现金的保障。

第十三条现金保管室应当实行严格的管理制度，包括进入保管室的人员身份识别、现金进出监控、保管工具的使用和保养等。

第四章现金清分第十四条金融机构应当采用专业的现金清分机进行现金清分，以提高现金清分效率和准确度。

第十五条现金清分应当实行凭证审核、计数、分类、封装和注明相关信息的流程，以确保现金清分的准确、及时和完整。

现金管理暂行条例实施细则最新版三篇《现金管理暂行条例》是国务院发布的条例，已经1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过，并发布，自1988年10月1日起施行。

本站今天为大家精心准备了现金管理暂行条例实施细则最新版三篇，希望对大家有所帮助! 现金管理暂行条例实施细则最新版一篇第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括：国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算账户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。

现金管理暂行条例及实施细则全文现金管理暂行条例实施细则(xx年9月12日中国人民银行发布)第一条为了更好地贯彻执行国务院xx年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括：国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算账户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。

各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。

第五条开户银行根据实际需要，原则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。

现金管理暂行条例实施细则一、总则为了规范和加强现金管理工作，保障现金资金的安全性、合法性和高效性，制定本实施细则。

二、现金收付管理2.1 现金收款现金收款应当按照规定的程序进行，具体包括以下步骤：1.开具收款凭证：现金收款时应开具收款凭证，包括收款金额、收款日期和收款人等内容。

2.记账：将收款凭证按照会计准则进行记账处理，确保现金收款的准确记录。

3.存款：及时将收到的现金存入指定的账户，确保现金资金的安全。

2.2 现金支付现金支付应当按照规定的程序进行，具体包括以下步骤：1.支付凭证审批：现金支付前应进行审批，确保支付金额和支付事项的合理性。

2.凭证记录：记录支付凭证的相关信息，包括支付金额、支付日期和支付对象等。

3.凭证存档：支付凭证应当按照规定的期限和归档要求进行存档，保留相应的相关信息。

三、现金保管管理3.1 现金保管责任人单位应当指定专职负责现金保管的责任人，并明确其职责和权限。

3.2 现金保管措施为确保现金的安全性，单位应采取以下保管措施：1.现金保险柜：单位应配备符合安全要求的现金保险柜，用于存放现金和有价证券等贵重物品。

2.密码设置：针对现金保险柜和金库等重要区域，设置密码并定期更换。

3.监控系统：建立视频监控系统，对现金保管区域进行实时监控。

3.3 现金清点和核实单位应当定期对现金进行清点和核实，并制定相应的现金清点制度，确保现金的准确性。

四、现金使用和管理4.1 现金使用权限单位应当明确现金使用的权限，并进行授权，确保现金使用的合理性和合法性。

4.2 现金用途记录单位应当对现金使用进行记录，明确现金的用途和相关信息，并建立相应的档案。

4.3 现金管理报告单位应当按照规定的周期编制现金管理报告，包括现金日报、现金月报和现金年报等，向上级部门进行汇报。

五、现金审计单位应当定期进行现金审计，检查现金收付、保管和使用的合规性和规范性。

六、法律责任对于违反本实施细则的行为，依法给予相应的法律责任。

现金管理暂行条例及实施细则范本第一章总则第一条为了规范和加强现金管理工作，保障财务资产的安全和有效使用，制定本条例。

第二条本条例适用于各类企事业单位、社会团体、机关以及其他具有现金管理需求的组织。

（以下简称“单位”）第三条现金管理工作应遵循合法、准确、安全、高效的原则。

单位应建立完善的现金管理制度，并按照相关法律法规和政策规定履行现金管理义务。

第四条现金管理主要包括现金资金的流转、保管、使用、结算和报账等环节，并应在财务预算管控下进行。

第五条单位应建立健全现金管理组织机构，明确各级责任、权限和岗位职责，保证现金管理的高效运行。

第六条现金管理工作应强调合理、便捷的使用支付工具，鼓励电子支付、线上支付等方式，降低现金使用频率和支付风险。

第七条单位应加强对现金保管人员的管理和监督，确保其遵守现金管理制度和有关规定，严禁私用公款。

第八条单位应定期进行现金资金的盘点核对，发现差异及时调查并采取纠正措施。

第二章现金资金流转管理第九条单位应建立现金资金流转制度，确保现金的正常流向和安全保管。

第十条现金资金流转应以公开、透明、规范的原则进行，必须有明确的事由和依据。

第十一条现金资金流转应采用银行渠道进行，禁止擅自将现金资金转移至个人账户或他行账户。

第十二条单位应建立现金领取、支付登记制度，明确资金的用途和领取、支付人员的权限，并做好相应记录和验证工作。

第十三条现金领取、支付应按照预算划拔计划进行，不得超出预算限额，超额支付需经有关主管部门批准。

第十四条现金领取、支付的收据、凭证等应做好归档和保存，便于日后核查和审计。

第十五条现金的领取、支付须有必要的票据或凭证，并由有关人员签字确认。

第三章现金资金保管管理第十六条现金资金应由专人负责保管，必须放置在专用保险柜或保险箱中，严禁私存或私保。

第十七条现金的保管应定期进行检查，确保安全可靠。

第十八条对现金的保管人员应建立资格审核和定期考核制度，保证保管人员具备必要的专业素质和职业操守。

最新整理现金管理暂行条例及实施细则2020现金管理条例实施细则《现金管理暂行条例》是xxx发布的条例，已经1988年8月16日xxx第十八次常务会议通过，并发布，自1988年10月1日起施行。

中国文库网为大家带来的现金管理暂行条例及实施细则，希望能帮助到大家!现金管理暂行条例及实施细则第一章总则第一条为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。

国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。

第三条开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。

第四条各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

第二章现金管理和监督第五条开户单位可以在下列范围内使用现金：(一)职工工资、津贴;(二)个人劳务报酬;(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(六)出差人员必须随身携带的差旅费;(七)结算起点以下的零星支出;(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为1000元。

结算起点的调整，由中国人民银行确定，报xxx 备案。

第六条除本条例第五条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。

第七条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。

第一章总则第一条为了更好地贯彻执行《现金管理暂行条例》，加强现金管理，保障社会经济秩序，维护金融稳定，根据《现金管理暂行条例》的规定，特制定本细则。

第二条本细则适用于中华人民共和国境内所有在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位）。

第三条开户单位应当遵守国家现金管理政策，按照本细则的规定进行现金收支、使用和监督。

第二章现金管理范围第四条开户单位可以使用现金的范围包括：（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的少量现金；（七）中国人民银行规定的其他现金支付。

第五条除前款规定范围外，开户单位之间的经济往来，应当通过开户银行进行转账结算。

第三章现金管理责任第六条开户单位负责人对本单位的现金管理负总责，应当建立健全现金管理制度，加强对现金收支、使用的监督管理。

第七条开户银行应当依照《现金管理暂行条例》和本细则的规定，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

第四章现金收支与监督第八条开户单位应当建立健全现金收支管理制度，确保现金收支的真实、合法、合规。

第九条开户单位应当设立现金出纳员，负责现金的收付、保管和核算工作。

第十条开户单位应当严格按照国家规定和开户银行的指示，办理现金收支业务。

第十一条开户单位应当定期进行现金盘点，确保现金账实相符。

第十二条开户银行应当定期对开户单位的现金收支情况进行检查，发现问题及时通报开户单位并督促整改。

第五章现金管理监督第十三条各级人民银行应当加强对开户银行的现金管理监督，定期开展现金管理检查。

第十四条开户银行应当设立现金管理监督部门，负责现金管理的日常监督工作。

第十五条开户银行发现开户单位违反现金管理规定的行为，应当及时予以制止，并报告上级人民银行。

现金管理暂行条例实施细则（doc 7）现金管理暂行条例实施细则第一条为了更好地贯彻执行国务院１９８８年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位（以下简称开户单位），必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括：国家企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包经营户）。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别（见第四条第二款）。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

（八）确实需要现金支付的其他支出（见第十一条第四项）。

第七条结算起点为１０００元，需要增加时由中国人民银行总行确定后，报国务院备案。

第八条除本条例第六条第（五）、（六）项外、开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过１０００元，超过限额部分，根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。

确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。

现金管理暂行条例实施细则第一章总则第一条为了规范企业现金管理行为，保障企业现金资产安全、提高现金管理水平，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合实际，制定本实施细则。

第二条本实施细则适用于国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等所有企业的现金管理活动。

第三条企业应当建立健全现金管理制度，加强现金管理工作，确保现金资产安全和有效利用。

第四条现金管理应当遵守诚信、规范、高效、安全的原则。

第五条企业应当依法实施现金管理，经济合理、科学有效地使用现金资产。

第六条企业应当加强对现金管理人员的培训和管理，并建立健全现金管理信息系统。

第二章现金管理的基本要求第七条企业应当建立完善的现金管理制度，明确现金管理的职责、权限和程序，确保现金管理规范化、标准化和管理化。

第八条企业应当制定现金管理计划，根据经营需要和财务状况，设置合理的现金收付预算，控制现金投资和融资风险。

第九条企业应当加强现金缴存和支付管理，建立完善的现金收付流程和管理程序，确保现金缴存安全、准确和及时，支付流程规范、安全、快捷、准确，杜绝现金流失。

第十条企业应当加强现金保管管理，建立安全的现金保管制度，保障现金资产安全，防止现金损失和盗窃。

第十一条企业应当建立健全现金监督管理制度，实行现金监督、检查和审计制度，对现金管理活动进行监督、检查和评价，及时发现问题，加强现金管理，防范现金流失和跑冒滴漏现象。

第三章现金收付管理第十二条企业应当建立完善的收款制度，规范收款流程，确保收款准确、及时和真实。

第十三条企业应当建立完善的付款制度，规范付款流程和审批程序，杜绝挪用公款和贪污现象的发生。

第十四条企业应当建立完善的现金余额监控和预警制度，及时发现现金结余过多或短缺的情况，制定合理的处理方案，确保现金余额合理、安全和有效利用。

第十五条企业应当建立现金银行往来制度，规范处理与银行的现金业务，确保银行账户余额准确、清晰，杜绝现金流失。

现金管理暂行条例实施细则最新版7篇1. 现金管理暂行条例实施细则第一章总则第一条：为落实现金管理暂行条例，制定本实施细则。

本实施细则适用于各类企事业单位、金融机构等组织在现金管理方面的实际操作。

第二章现金收付管理第二条：各单位应设立专门的现金管理部门，负责现金收付的统一管理。

现金管理部门应按照国家有关规定制定相应的内部管理制度，明确工作职责和操作流程。

第三条：现金收付应遵循合理、安全、高效的原则。

各单位应根据经济运行情况和实际需求，制定科学合理的现金收付计划，并采取必要的安全措施，确保现金安全。

第四条：现金收付应当使用正规的票据，如收据、付款凭证等，以确保现金流入流出的真实性和可追溯性。

各单位应建立健全票据管理制度，明确票据的使用和保管流程。

第三章现金存储和保管第五条：现金存储应选择安全可靠的银行或金融机构，存入指定账户，并及时办理存款证明手续。

各单位应按照规定的程序和要求存款，确保现金的安全。

第六条：现金保管应采取必要的安全措施，如设置电子监控设备、建立安全保卫机构等，防止现金的丢失、损毁和被盗。

各单位应定期对现金存储和保管情况进行检查和核查。

第四章现金利用和支付第七条：现金利用和支付应按照实际需求进行，严格控制现金收支的流动，防止现金的滥发、虚报和挪用。

各单位应建立健全现金利用和支付的审批制度，确保资金使用的合理性和合法性。

第八条：现金支付应使用正规的支付工具，如银行转账、现金支票等，减少现金支付的频率和金额，提高支付的电子化程度。

各单位应加强对现金支付的监督和审计，防止支付过程中的违规行为。

第五章现金管理的监督和检查第九条：财政、审计等有关部门和机构应加强对现金管理的监督和检查，发现问题及时整改，并对重大违规行为进行追责和处理。

各单位应积极配合监管部门的工作，提供相关的资料和信息。

第六章法律责任第十条：对违反现金管理暂行条例和本实施细则的单位和个人，将依法追究法律责任。

如虚报、挪用公款等违法行为，将追究刑事责任；如未按规定存款、支付等行为，将追究行政责任。

一、适用范围
《现金管理暂行条例》适用于在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位等开户单位。

二、现金管理原则
1. 减少现金使用，鼓励转账结算；
2. 各开户单位必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行的监督；
3. 各级人民银行负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

三、现金收支范围
1. 职工工资、津贴；
2. 个人劳务报酬；
3. 国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5. 向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6. 出差人员必须随身携带的现金。

四、现金管理具体措施
1. 各开户单位之间的经济往来，除按规定范围可以使用现金外，应当通过开户银
行进行转账结算；
2. 各开户单位在一家银行开设现金结算户，支取现金；
3. 各开户单位在办理现金收支时，应当向开户银行提交相应的凭证。

五、违规处理
1. 开户单位如违犯《现金管理暂行条例》，开户银行有权责令其停止违法活动，
并根据情节轻重给予警告或罚款；
2. 超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10-30%处罚。

六、其他
1. 各级人民银行要加强对现金管理的宣传和培训，提高开户单位的现金管理意识；
2. 鼓励开户单位积极采用现代化手段进行现金管理，提高管理效率。

《现金管理暂行条例》实施细则旨在规范现金管理，加强金融监管，保障国家经济秩序，促进经济健康发展。

各开户单位应严格遵守相关规定，确保现金管理工作的顺利进行。

现金管理暂行条例及实施细则范文第一章总则第一条根据《中华人民共和国国家财政法》等相关法律、法规的规定，为加强和规范现金管理，维护国家财政秩序和金融安全，制定本条例。

第二条本条例适用于国家机关、事业单位、企事业单位和其他依法收取、支付现金并享有财政支出管理权限的法人和其他组织（以下统称单位）。

第三条现金是指人民币、外币以及其他支付手段支付的等价物。

第四条现金管理服务机构是指依法设立、负责承担单位现金管理任务的机构。

第五条本条例所称现金管理包括现金收付、现金储备、现金管理人员管理和现金流量控制等内容。

第二章现金管理主体及职责第六条单位是现金管理的主体，应当建立现金管理制度，明确现金收付的流程和责任。

第七条单位应当设立现金管理部门或负责人，依法履行现金管理职责。

现金管理部门或负责人应当具备相应的专业知识和管理能力，并接受相关培训。

第八条现金管理部门或负责人应当全面负责单位的现金管理工作，包括现金收付的登记和核算、现金储备的管理、现金管理人员的管理和现金流量的控制等。

第九条单位应当落实现金收款机构和现金付款机构的职责，确保现金收付的安全和准确。

第十条单位应当按照有关规定制定和实施现金管理制度，对现金进行登记、核算和监督，确保现金管理的合法性和规范性。

第三章现金收付管理第十一条现金收付管理应当遵循真实、安全、准确的原则，确保现金收付的合法性和规范性。

第十二条单位应当建立现金收付登记制度，对所有现金收付行为进行登记。

登记内容包括资金来源、用途、金额等。

第十三条现金收付应当依法采用票据等方式进行，不得擅自以现金值列支或解决业务往来。

第十四条现金收付的相关票据和凭证应当合法、真实、准确，经过核实和认证。

第十五条单位应当建立现金入库制度和现金出库制度，对现金收入和支出进行登记和核算。

第十六条现金入库时，单位应当按要求填写相关登记表格，核实现金的来源和数目，并及时存入指定的银行账户。

第十七条现金出库时，单位应当按照规定填写相关登记表格，核实现金的用途和数目，并由专人负责监督。

（管理制度）现金管理暂行条例实施细则现金管理暂行条例实施细则第壹条为了更好地贯彻执行国务院１９８８年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡于银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位（以下简称开户单位），必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准于中国境内运营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括：国家企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包运营户）。

中外合资和合作运营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位能够有所区别（见第四条第二款）。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

壹个单位于几家银行开户的，只能于壹家银行开设现金结算户，支取现金，且由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到壹家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金均要核定限额。

库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，且由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。

各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。

第五条开户银行根据实际需要，原则上以开户单位３天至５天的日常零星开支所需核定库存现金限额。

现金管理暂行条例实施细则第一条为了更好地贯彻执行国务院１９８８年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位（以下简称开户单位），必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括：国家企业、城乡集体企业（包括村办企业）、联营企业、私营企业（包括个体工商户、农村承包经营户）。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别（见第四条第二款）。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。

各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。

第五条开户银行根据实际需要，原则上以开户单位３天至５天的日常零星开支所需核定库存现金限额。

边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额，可以适当放宽，但最多不得超过１５天的日常零星开支。

《现金管理暂行条例实施细则》全文范文现金管理是每个企业都需要面对的问题，也是企业经营的重要方面之一。

于是，在中国财政部颁布了《现金管理暂行条例实施细则》后，在企业经营管理中，更具体、规范和科学的现金管理制度、规则和标准也应运而生。

《现金管理暂行条例实施细则》全文共分为12章60条，主要内容如下：第一章绪论该章主要介绍了实施细则适用范围、目的、原则和主管部门等。

第二章管理机构、岗位及职责该章主要介绍了现金管理机构、现金岗位及职责、职责的分工和制定现金管理规章制度等。

第三章现金管理流程该章主要介绍了企业现金管理流程的分析、设计和实施等。

第四章现金收付该章主要介绍了收付款的管理和实施，如相关业务流程、管理措施、授权付款、签章和记录等。

第五章现金借支该章主要介绍了面向企业内部的经费借支管理，具体包括借支流程、审批程序、管理措施、风险防范、记录等。

第六章现金储备该章主要介绍了企业对固定储备金的筹备，按规定存放和管理的一般原则和办法等。

第七章现金保险该章主要介绍了对现金进行保险保障的管理原则和办法等（仅限于现金的物理保管）。

第八章现金领用该章主要介绍了企业内部对现金领用的管理原则和办法等。

第九章现金盘点、清点该章主要介绍了现金盘点、清点的管理和实施。

第十章现金随机检查该章主要介绍了对企业现金进行随机检查的管理原则和办法等。

第十一章企业现金统计与分析该章主要介绍了对企业现金收支情况以及重点物品资产进行统计和分析的管理原则和办法等。

第十二章后勤保障该章主要介绍了对企业现金后勤保障的管理原则和办法等。

以上内容都是《现金管理暂行条例实施细则》全文的主要内容，从中我们可以看出，实施细则使得企业的现金管理变得更加规范化、制度化和科学化。

企业只需要按照规章制度，采取相应措施和方法，就可以大大减小管理风险，确保企业现金的安全和合理使用。

综上所述，《现金管理暂行条例实施细则》全文范文是对现金管理规范和流程的详细说明和细化，企业在实际操作中应根据实施细则的规定，完善自身的内部规章制度和管理，合理安排和使用企业现金，促进企业的经济效益的提升。

《现金管理条例2016 现金管理条例实施细则》摘要：开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算，开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理，一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额下面是小编为大家整理的关于2017年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文内容，敬请大家前来阅读，仅供大家参考。

第一章总则第一条为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。

国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。

第三条开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。

第四条各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

第二章现金管理和监督第五条开户单位可以在下列范围内使用现金：(一)职工工资、津贴;(二)个人劳务报酬;(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(六)出差人员必须随身携带的差旅费;(七)结算起点以下的零星支出;(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为1000元。

结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

第六条除本条例第五条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。