所得税年报模板

企业所得税汇算清缴报告模板企业所得税是指企业根据国家相关税法规定，按照一定税率计算和缴纳的一种税金。

企业所得税汇算清缴是指企业在每年结束后，根据当年实际发生的收入、支出等相关情况，按照国家税法规定，核实计算实际应缴纳的企业所得税额，并进行申报和缴纳的过程。

汇算清缴报告企业名称：XXX有限公司税务登记号：XXXXXXXXXXXXXXXX一、基本情况本报告为XXX有限公司的汇算清缴报告，涵盖了XXXX年度的企业所得税情况。

本报告按照国家相关税法规定和税务部门要求编制。

二、企业所得税计算1.收入情况：（1）销售收入：XXXX万元（2）其他收入：XXXX万元（3）合计收入：XXXX万元2.成本情况：（1）生产成本：XXXX万元（2）管理费用：XXXX万元（3）销售费用：XXXX万元（4）财务费用：XXXX万元（5）合计成本：XXXX万元3.利润及税额计算：销售收入-合计成本=税前利润：XXXX万元税前利润*税率=应纳税额：XXXX万元四、补充说明在编制本报告过程中，本公司严格按照税法规定进行计算和申报。

本公司对所得税计算过程进行了详细审核，确保了所得税的准确性和合规性。

根据对企业所得税法规定的理解和相关判例，本公司认为本次报告中所列收入和成本计算符合税法规定，并未发现存在任何违法违规情况。

同时，本公司也已履行了相关申报和缴纳义务，将企业所得税按时缴纳至相关税务机关。

五、汇算清缴报告附表1.损益表2.资产负债表3.应纳税所得额和应缴税额计算表4.其他附表（如税额调整附表）六、签字本报告由本公司进行编制并签署，保证报告的真实性和准确性。

企业代表：（签字）日期：XXXX年XX月XX日以上是企业所得税汇算清缴报告的模板，企业可以根据自身的情况进行必要的修改和调整。

编制汇算清缴报告需要仔细核对相关数据和计算过程，确保报告的准确性和合规性。

同时，企业也应及时缴纳应纳税额，履行纳税义务，以确保与税务部门的良好合作关系。

企业所得税年度申报表模板
企业所得税年度申报表模板是一个用于填报企业所得税年度纳税情况的表格，它包括了企业的各项收入、支出、税前扣除、纳税调整等内容。

模板的格式和内容可能因国家或地区的税法规定而有所不同。

以下是一个简化的企业所得税年度申报表模板示例，仅供参考：
企业所得税年度申报表
纳税人识别号： [填写纳税人识别号]
纳税人名称： [填写纳税人名称]
填报日期： [填写申报日期]
一、收入总额
1.营业收入
2.投资收益
3.其他收入
二、税前扣除
1.营业成本
2.税金及附加
3.期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）
4.资产减值损失
5.其他税前扣除
三、纳税调整
1.纳税调整增加额
2.纳税调整减少额
四、应纳税所得额
五、税率及税额计算
1.适用税率
2.应纳税额
六、减免抵免税额
1.免税收入
2.减免税额
3.抵扣税额
七、实际应纳税额
八、其他说明事项
[填写其他需要说明的事项]
请注意，这只是一个简化的示例模板，实际的企业所得税年度申报表可能包含更多的栏目和细节。

具体的模板格式和内容应根据当地税法规定和税务机关的要求来确定。

建议您在填报前咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保填报正确、合规。

税款缴纳年度报告模板一、报告目的本报告旨在向公司股东、管理层、监管部门、信用评级机构等有关方面介绍公司税款缴纳情况，反映公司税收合规和企业社会责任履行情况。

二、公司概况公司名称：[公司名称]公司地址：[公司地址]注册资本：[注册资本]成立时间：[成立时间]主要业务：[主要业务]三、税款缴纳情况1. 纳税人基本情况本公司为一般纳税人，纳税人识别号为[纳税人识别号]，纳税人资格认定时间为[认定时间]。

2. 税种及缴纳金额本公司按照国家税务部门规定，按月或按季缴纳以下税种：税种缴纳周期缴纳金额增值税月度[增值税缴纳金额]企业所得税季度[企业所得税缴纳金额]印花税月度[印花税缴纳金额]3. 税收合规情况根据相关法律法规和税收政策规定，本公司在纳税方面始终保持合规。

•本公司未存在任何逃税、偷税和抗税行为。

•本公司未受到过税务部门的罚款、查处等行政处罚。

•本公司未被列入税务部门的失信名单。

4. 相关税务申报和报告本公司按照规定及时申报了与公司相关的各项税务信息。

•增值税纳税申报表。

•所得税纳税申报表。

四、企业社会责任履行情况本公司一直秉承“诚信经营、回报社会”的理念，积极践行企业社会责任，履行了企业在社会、环境和经济等方面的责任。

在环境、社会、公益方面，本公司先后开展了以下活动：1.环保投入：本公司建有专门的环保团队，对环保设备及部分投资进行规范养护和使用。

同时，本公司还积极参与环保义务活动，在主要节假日开展环保宣传和环保志愿者活动等。

2.社会责任：本公司积极参与社会公益活动，参与志愿活动，为学校、孤儿院、敬老院、残障人士等单位和群体捐赠物资、赠送爱心礼品、提供物资和资金等，多次组织员工参加志愿者服务行动。

3.反腐倡廉：本公司始终把反腐倡廉作为企业文化建设的重要内容。

经过多年的探索和实践，本公司建立了完整的反腐倡廉体系，并在实际经营中得到充分体现。

五、结论本公司始终秉持合法合规经营原则，在纳税、环保和社会责任等方面多次获得了相关机构的表彰和认可。

企业所得税年度纳税申报鉴证报告说明一、企业基本情况ABC有限责任公司。

于工商行政管理分局注册登记，企业法人营业执照注册号：；注册资本：人民币0元；法定代表人：；营业场所：。

经营范围：***截至2011年12月31日公司会计报表反映资产总额元，负债总额元，所有者权益合计元。

二、公司主要会计政策及税收政策（一）会计政策1、会计制度公司执行《企业会计制度》及有关规定。

2、会计年度公司会计年度自公历1月1日至12月31日。

3、记账本位币公司以人民币为记账本位币。

4、计账基础和计价原则公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。

5、所得税的会计处理方法公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。

（二）税收政策1、公司适用的主要税收政策依据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关税法规章制度。

2、公司适用的主要税种有增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、所得税等。

2.1增值税：公司为增值税小规模纳税人。

按提供劳务收入3%的税率计算增值税额。

2.2城市维护建设税、教育费附加：分别按应交增值税、营业税税额的7%、5%计提。

2.3所得税：所得税率为应纳税所得额的25%。

3、税前扣除3.1工资薪金：企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。

3.2福利费：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。

3.3教育经费: 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

3.4工会经费: 企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。

3.5业务招待费: 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

企业所得税年报报表1.简介2.报表概述2.1 基本信息●企业名称：________●纳税人识别号：________●所属行业：________●纳税年份：________2.2 币种及汇率●报表币种：________●申报年度汇率：________2.3 报表明细a. 利润总额●营业收入：________●营业成本：________●税金及附加：________●销售费用：________●管理费用：________●财务费用：________●资产减值损失：________●营业利润：________●资本收益：________●其他收入：________●其他支出：________●利润总额：________b. 减免税项目●减免所得税优惠：________●捐赠所得税优惠：________●技术转让所得税优惠：________●资金投入所得税优惠：________●地方税务局认定的其他减免项目：________●减免税所得税总额：________c. 应纳税所得额●利润总额减免税所得税优惠金额：________d. 税收优惠政策●高新技术企业所得税优惠：________●制造业企业所得税优惠：________●职工教育经费所得税优惠：________●税收优惠政策合计：________e. 应纳税所得额●利润总额减免税所得税优惠金额：________●税收优惠政策合计后的应纳税所得额：________2.3.6 应纳税额●应纳税所得额乘以企业所得税税率：________2.3.7 已缴税额●上年度已缴税额：________●当年预缴税额：________●待缴税额：________●转往下年度预缴税额：________2.3.8 实际缴税额●待缴税额减去转往下年度预缴税额：________3.附件本文档需要附带以下附件：________●资产负债表●利润表●现金流量表●纳税申报表●其他相关财务报表4.法律名词及注释4.1 企业所得税企业所得税是指企业在符合税法规定的范围内取得的所得应当缴纳的税款。

企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。

一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。

二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。

三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。

目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。

四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。

因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。

2021年企业所得税汇算清缴年报填写示范|企业所得税汇算清缴案例一：享受小型微利优惠某公司是一家工业企业，2016年资产总额300万元，职工人数30人，生产经营情况如下：实现营业收入160万元，发生主营业务成本100万元，营业税金及附加2万元，销售费用28万元，管理费用20万元（其中业务招待费3万元），财务费用5万元。

成本中职工工资计提并发放30万元，福利费5万元，工会会费1万元，教育经费1万元。

1．基础信息表：“104从业人数”：30；“105资产总额（万元）”：300。

2．1010表：第3行“销售商品收入”填160万。

3. 2010表：第3行“销售商品成本”填100万。

4.4000表：销售费用28万，管理费用20万，财务费用5万。

5. 主表：第3行“营业税金及附加”20000。

6. 5000表：第15行“业务招待费支出”“账载金额”填2万，税收金额0.8万。

7. 5050表：第1行“工资薪金支出”“账载金额”和“税收金额”30万；第3行“职工福利费支出”填5万；第5行“其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费”填1万；第7行“工会经费支出”填1万。

8.7040表第1行“符合条件的小型微利企业”填12975。

案例二：房地产企业某房地产开发企业2016年有两个项目，开发项目A：2016年新开发项目，当年预售收入8000万元，实际发生营业税金及附加600万元，未计入当期损益。

（假定：A、B开发项目的预计毛利额均为20%，不考虑土地增值税因素）开发项目B：2016年7月份达到完工调减，2014年实现营业收入10000万元，其中2014、2015年预售结转开发产品收入7000万元、结转开发产品成本6000万元，实际发生营业税金及附加625万元，其中525万元是在预售时发生扣除并在2016年转入当期损益；2016年共发生销售费用2000万元（含业务招待费80万元，广宣费1600万），管理费用300万元，财务费用50万元。

《[企业所得税年度纳税申报模板表]》摘要：企业所得税年纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报年月日金额单位元(列至角分) 行次项目年盈利额或亏损额合并分立企业入可弥补亏损额当年可弥补所得额以前年亏损弥补额年实际弥补以前年亏损额可结以年弥补亏损额前四年前三年前二年前年合计 3 +3 5 6 7 8 95+6+7+8 09 90 年二年 3 三年四年 5 五年 6 年 7 可结以年弥补亏损额合计办人(签) 法定代表...企业所得税年纳税申报表填报要提示（居民企业填报用）了助纳税人顺利完成企业所得税年申报根据企业所得税年申报表容、相关税收政策规定、税机关申报系统审核要等向纳税人提示企业所得税年申报表填报要供纳税人填报前准备、填报程我审核使用、年所得税申报居民企业纳税年无论盈利或者亏损应当年终了日起五月向税机关报送年企业所得税纳税申报表并汇算清缴结清应缴应退税款如申报所属年（月）季（即月份或四季）进行（月）季申报应先至税机关作相关税处理才能进行年申报如纳税人因特殊原因不能规定期限办理年所得税申报年终了五月向税机关提出延期申报申请批准可以适当延长申报期限纳税人年终止营活动应当实际营终止日起六十日向税机关办理当期企业所得税汇算清缴二、年所得税申报表组成企业所得税年纳税申报表（类）由主表和十二附表（附表十二关业往报告表）组成根据国税总局有关规定企业报送年企业所得税纳税申报表还应附送财会计报告和税机关规定应当报送其他有关三、年所得税申报表类型选择纳税人根据税机关鉴定所得税征收方式选择相应申报表进行填报如账征收选择类申报表如核定征收则选择B类申报表如年变更征收方式按税征管系统鉴定纳税人申报税款所属期有效征收方式选择相应申报表进行填报四、年所得税申报表主表、附表关系申报表附表至附表六是主表有关行次详细反映与主表有关行次存勾稽关系通常称“级附表”；附表七至附表十附表三《纳税调整项目明细表》有关行次详细反映与附表三有关行次存勾稽关系通常称“二级附表”五、年所得税申报表附表、二、十二选择规则、附表（）《收入明细表》、附表二（）《成费用明细表》适用税征管系统税登记表单位性质“企业”、“其他”、“收支事业单位”且纳税人行业不属银行业、证券业、保险业、其他金融活动纳税人填报、附表（）《金融企业收入明细表》、附表二（）《金融企业成费用明细表》适用税征管系统税登记表单位性质“企业”、“其他”且纳税人税登记行业银行业、证券业、保险业、其他金融活动纳税人填报3、附表（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》适用税征管系统税登记表单位类型“非收支事业单位”、社会团体、民办非企业单位纳税人填报、附表十二《年关业往报告表》包括九张报告表适用实行帐征收居民企业填报报告表表至表七适用与关方有业往纳税人填报；表八适用持有外国（地区）企业股份国居民企业填报；表九适用有向境外支付款项居民企业填报该报告表部分项目金额要根据企业会计核算科目分析填报因要按照报告表项目规定围以及口径正确填列六、年所得税申报表填报顺序、项目及逻辑关系我审核进步完善新申报表填报我省对新申报表相关逻辑关系和填报口径进行了调整纳税人填写年纳税申报表前要认真填报说明、熟悉年纳税申报容、程序、填报方法填报要重审核主附表相关项目填报顺序是否无误、表栏目和表逻辑关系是否正确等税机关上申报系统设置了表栏目和表逻辑关系动校验功能对不合逻辑关系申报项目要按提示信息进行数据修改或进步确认作修改或修改不正确系统不能发送申报七、年所得税申报有关项目确认纳税人填报年所得税申报表要确认减免税优惠项目、财产损失等是否已向税机关备案或已获税机关批准填报数据、项目是否正确税机关上申报系统将根据税征管系统企业减免税备案（或审批）信息对纳税人申报减免税项目有效性和准确性进行比对比对不正确不能通申报、如填报《税收优惠明细表》（附表五）相关减免税项目申报前要确认是否已按规定向税机关备案或已或税机关批准只有备案或审批项目才能申报填写否则不能填报纳税人要申报但尚向税机关备案或获得批准年申报前要及到税机关办相关手续、型微利企业填报《税收优惠明细表》（附表五）3行“合条件型微利企业”项目按照税法对型微利企业判断条件结合表5、6、7行填报数据（从业人数、产总额和所属行业）以及当年应纳税所得额等指标行核实申报年是否合型微利企业条件；若不合型微利企业条件要年汇算清缴补缴已减免企业所得税额3、纳税人填报所属年发生要税机关批准才能税前扣除财产损失项目(如非正常财产损失)必须申报前向税机关履行报批手续、纳税人填报《税前弥补亏损明细表》（附表四）要确认以前各年盈利（亏损）金额和可结弥补亏损余额与税机关核准是否致如不致税机关申报系统会有提示信息应与税机关核实修正再填报5、纳税人年申报要核实申报所属年累计实际已预缴所得税额填报是否正确；年变更征收方式所属年预缴税款应连续计算企业上申报税机关申报系统会动导入申报表主表3行“期累计实际已预缴所得税额”数据企业要核实数据是否无误华人民共和国企业所得税年纳税申报表（类）税款所属期年月日至年月日纳税人名称纳税人识别□□□□□□□□□□□□□□□金额单位元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算、营业收入（填附表）减营业成（填附表二）3 营业税金及附加销售费用（填附表二） 5 管理费用（填附表二） 6 财费用（填附表二） 7 产减值损失 8 加公允价值变动收益 9 投收益0 二、营业利润(3567+8+9) 加营业外收入（填附表）减营业外支出（填附表二）3 三、利润总额（0＋－）应纳税所得额计算加纳税调整增加额（填附表三） 5减纳税调整减少额（填附表三） 6 其不征税收入 7免税收入 8减计收入 9减、免税项目所得 0加计扣除抵扣应纳税所得额加境外应税所得弥补境亏损 3 纳税调整所得（3＋－5＋）减弥补以前年亏损（填附表四） 5 应纳税所得额（3－）应纳税额计算 6 税率（5%） 7 应纳所得税额（5×6） 8 减减免所得税额（填附表五） 9 减抵免所得税额（填附表五） 30 应纳税额（7－8－9） 3 加境外所得应纳所得税额（填附表六） 3 减境外所得抵免所得税额（填附表六） 33 实际应纳所得税额（30＋3－3）3 减年累计实际已预缴所得税额 35 其汇总纳税总机构分摊预缴税额 36 汇总纳税总机构财政调库预缴税额 37 汇总纳税总机构所属分支机构分摊预缴税额 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴所得税额 0 年应补（退）所得税额（33－3）附列以前年多缴所得税额年抵减额上年应缴缴年入库所得税额谨声明纳税申报表是根据《华人民共和国企业所得税法》、《华人民共和国企业所得税法实施条例》和国有关税收规定填报是真实、可靠、完整法定代表人（签）年月日纳税人公代理申报介机构公主管税机关受理专用会计主管办人受理人办人执业证件码填表日期年月日代理申报日期年月日受理日期年月日企业所得税年纳税申报表附表（）收入明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、销售（营业）收入合计（＋3）（）营业收入合计（3＋8） 3 主营业收入（＋5＋6＋7）（）销售货物 5 （）提供劳 6 （3）让渡产使用权7 （）建造合 8 其他业收入（9＋0＋＋） 9 （）材销售收入 0（）代购代销手续费收入（3）包装物出租收入（）其他 3 （二）视销售收入（＋5＋6）（）非货币性交易视销售收入 5 （）货物、财产、劳视销售收入 6 （3）其他视销售收入 7 二、营业外收入（8＋9＋0＋＋＋3＋＋5＋6） 8 固定产盘盈 9 处置固定产净收益 0 3非货币性产交易收益出售无形产收益 5罚款净收入 3 6债重组收益 7政府补助收入 5 8捐赠收入 6 9其他办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表（）金融企业收入明细表填报年月日金额单位元(列至角分) 行次项目金额、营业收入（＋9＋5＋35）（）银行业收入（3＋0＋8） 3 银行业利息收入（＋5＋6＋7＋8＋9）（）存放业 5 （）存放央银行 6 （3）拆出金 7 （）发放贷款及垫款 8 （5）买入返售金融产 9 （6）其他 0 银行业手续费及佣金收入（＋＋3＋＋5＋6＋7）（）结算与清算手续费（）代理业手续费 3 （3）信用承诺手续费及佣金（）银行卡手续费 5 （5）顾问和咨询费 6 （6）托管及其他受托业佣金 7 （7）其他 8 3、其他业收入9 （二）保险业收入（0＋） 0 已赚保费（－－3）保费收入减分出保费3 提取到期责任准备金其他业收入 5 （三）证券业收入（6＋33＋3） 6 手续费及佣金收入（7＋8＋9＋30＋3＋3） 7 （）证券承销业收入 8 （）证券纪业收入 9 （3）受托客户产管理业收入 30 （）代理兑付证券业收入 3 (5)代理保管证券业收入 3 （6）其他 33 利息净收入 3 3其他业收入 35 （四）其他金融业收入（36＋37） 36 业收入 37 其他业收入 38 二、视销售收入（39＋0＋）39 非货币性产交换 0 货物、财产、劳视销售收入 3其他视销售收入三、营业外收入（3＋＋5＋6＋7＋8） 3 固定产盘盈处置固定产净收益 5 3非货币性产交易收益 6 出售无形产收益 7 5罚款净收入 8 6其他办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、收入总额（＋3＋……＋9）财政补助收入 3 上级补助收入拨入专款 5 事业收入 6 营收入 7 附属单位缴款8 投收益 9 其他收入 0 二、不征税收入总额（＋＋3＋）财政拨款行政事业性收费 3 政府性基金其他 5 三、应纳税收入总额（－0）6 四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（5÷）办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表二（）成费用明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、销售（营业）成合计（＋7＋）（）主营业成（3＋＋5＋6） 3 （）销售货物成（）提供劳成 5 （3）让渡产使用权成 6 （）建造合成 7 （二）其他业成（8＋9＋0＋） 8 （）材销售成 9 （）代购代销费用 0 （3）包装物出租成（）其他（三）视销售成（3＋＋5） 3 （）非货币性交易视销售成（）货物、财产、劳视销售成 5 （3）其他视销售成6 二、营业外支出（7＋8＋……＋）7 固定产盘亏8 处置固定产净损失9 3出售无形产损失 0 债重组损失 5罚款支出 6非常损失3 7捐赠支出 8其他 5 三、期费用（6＋7＋8） 6 销售（营业）费用 7 管理费用 8 3财费用办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表二（）金融企业成费用明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、营业成（＋7＋3＋38）（）银行业成（3＋＋5＋6） 3 银行利息支出（＋5＋…＋0）（）业存放5 （）向央银行借款6 （3）拆入金7 （）吸收存款8 （5）卖出回购金融产 9 （6）发行债券 0 （7）其他银行手续费及佣金支出（＋3＋）（）手续费支出 3 （）佣金支出（3）其他5 3业及管理费6 其他业成7 （二）保险业支出（8＋30）8 业支出（9＋0－＋－3＋＋5＋6＋7－8＋9）9 （）退保金 0 （）赔付支出减摊回赔付支出（3）提取保险责任准备金 3 减摊回保险责任准备金（）保单红利支出 5 （5）分保费用 6 （6）手续费及佣金支出 7 （7）业及管理费 8 减摊回分保费用 9 （8）其他 30 其他业成3 （三）证券业支出（3＋36＋37） 3 证券手续费支出（33＋3＋35） 33 （）证券纪业支出 3 （）佣金 35 （3）其他 36 业及管理费37 3其他业成 38 （四）其他金融业支出（39＋0） 39 业支出 0 其他业成二、视销售应确认成（＋3＋）非货币性产交换成 3 货物、财产、劳视销售成 3其他视销售成 5 三、营业外支出（6＋7＋8＋9＋50） 6 固定产盘亏 7 处置固定产净损失 8 3非货币性产交易损失 9 出售无形产损失50 5其他办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、支出总额（＋3＋……＋0）拨出费3 上缴上级支出拨出专款 5 专款支出 6 事业支出 7 营支出 8 对附属单位补助 9 结筹基建 0 其他支出二、不准扣除支出总额(+3)（）税收规定不允许扣除支出项目金额 3 （）按分摊比例计算支出项目金额三、准予扣除支出总额() 办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目账金额税收金额调增金额调减金额 3 、收入类调整项目（+3…+9) ．视销售收入（填写附表） # 3 ．接受捐赠收入3．不合税收规定销售折扣和折让 5 ．按权责发生制原则确认收入 6 5．按权益法核算长期股权投对初始投成调整确认收益 7 6．按权益法核算长期股权投持有期投损益 8 7．特殊重组 9 8．般重组0 9．公允价值变动净收益0．确认递延收益政府补助．境外应税所得（填写附表六） 3 ．不允许扣除境外投损失3．不征税收入 5 ．免税收入（填附表五） 6 5．减计收入（填附表五）7 6．减、免税项目所得（填附表五） 8 7．抵扣应纳税所得额（填附表五）9 8．其他 0 二、扣除类调整项目(+…+0) ．视销售成（填写附表二）．工薪金支出 3 3．职工福利费支出．职工教育费支出 5 5．工会费支出 6 6．业招待费支出 7 7．广告费和业宣传费支出（填写附表八） 8 8．捐赠支出 9 9．利息支出30 0．住房公积金 3 ．罚金、罚款和被没收财物损失 3 ．税收滞纳金 33 3．赞助支出 3 ．各类基社会保障性缴款 35 5．补充养老保险、补充医疗保险 36 6．与实现融收益相关当期确认财费用37 7．与取得收入无关支出 38 8．不征税收入用支出所形成费用 39 9．加计扣除（填附表五） 0 0．其他三、产类调整项目(+3…+8) ．财产损失 3 ．固定产折旧（填写附表九）3．生产性生物产折旧（填写附表九） 5 ．长期待摊费用摊销（填写附表九）6 5．无形产摊销（填写附表九）7 6．投让、处置所得（填写附表十）8 7、油汽勘探投（填写附表九） 9 8、油汽开发投（填写附表九） 50 9．其他 5 四、准备金调整项目（填写附表十） 5 五、房地产企业预售收入计算预计利润 53 六、特别纳税调整应税所得 5 七、其他 55 合计(+0++5+5+53+5) 、标有行次执行新会计准则企业填列,标有#行次除执行新会计准则以外企业填列、没有标行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填不可填列 3、有二级附表项目只填调增、调减金额帐金额、税收金额不再填写办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报年月日金额单位元(列至角分) 行次项目年盈利额或亏损额合并分立企业入可弥补亏损额当年可弥补所得额以前年亏损弥补额年实际弥补以前年亏损额可结以年弥补亏损额前四年前三年前二年前年合计 3 +3 5 6 7 8 95+6+7+8 09 90 年二年3 三年四年 5 五年6 年 7 可结以年弥补亏损额合计办人(签) 法定代表人(签) 企业所得税年纳税申报表附表五税收优惠明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额、免税收入（＋3＋＋5）、国债利息收入 3 、合条件居民企业股息、红利等权益性投收益 3、合条件非营利组织收入 5 、其他 6 二、减计收入（7＋8） 7 、企业综合利用,生产合国产业政策规定产品所取得收入 8 、其他 9 三、加计扣除额合计（0＋＋＋3）0 、开发新技术、新产品、新工艺发生研究开发费用、安置残疾人员所支付工3、国鼓励安置其他就业人员支付工 3 、其他四、减免所得额合计（5＋5＋9＋30＋3＋3） 5 （）免税所得（6＋7＋…＋） 6 、蔬菜、谷物、薯类、油、豆类、棉花、麻类、糖、水、坚种植 7 、农作物新品种选育 8 3、药材种植9 、林木培育和种植 0 5、牲畜、禽饲养 6、林产品采集 7、灌溉农产品初加工兽医农技推广农机作业和维修等农林牧渔业项目 3 8、远洋捕捞9、其他 5 （二）减税所得（6＋7＋8） 6 、花卉、茶以及其他饮作物和香作物种植 7 、海水养殖、陆养殖 8 3、其他 9 （三）从事国重扶持公共基础设施项目投营所得 30 （四）从事合条件环境保护、节能节水项目所得 3 （五）合条件技术让所得 3 （六）其他 33 五、减免税合计（3＋35＋36＋37＋38） 3 （）合条件型微利企业 35 （二）国要重扶持高新技术企业 36 （三）民族治地方企业应缴纳企业所得税属地方分享部分 37 （四）渡期税收优惠38 （五）其他 39 六、创业投企业抵扣应纳税所得额 0 七、抵免所得税额合计（＋＋3＋）（）企业购置用环境保护专用设备投额抵免税额（二）企业购置用节能节水专用设备投额抵免税额 3 （三）企业购置用安全生产专用设备投额抵免税额（四）其他 5 企业从业人数（全年平人数） 6 产总额（全年平数）7 所属行业（工业企业其他企业）办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报年月日金额单位元（列至角分）抵免方式国或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额年可抵免境外所得税款超境外所得税款抵免限额余额年可抵免以前年所得税额前五年境外所得已缴税款抵免余额定率抵免 3 5 6（3－－5） 7 8（6－7） 9 0（8×9） 3 （－3） 5 6 7 直接抵免 5%5% 5%5% 接抵免 5%5% 5%5% 合计办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表七以公允价值计量产纳税调整表填报年月日金额单位元（列至角分）行次产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“－”表示）账金额公允价值计税基础账金额公允价值计税基础 3 、公允价值计量且其变动计入当期损益金融产交易性金融产 3 衍生金融工具 3其他以公允价值计量金融产 5 二、公允价值计量且其变动计入当期损益金融债6 交易性金融债7 衍生金融工具8 3其他以公允价值计量金融债9 三、投性房地产 0 合计办人(签) 法定代表人(签) 企业所得税年纳税申报表附表八广告费和业宣传费跨年纳税调整表填报年月日金额单位元（列至角分）行次项目金额年广告费和业宣传费支出其不允许扣除广告费和业宣传费支出 3 年合条件广告费和业宣传费支出（－）年计算广告费和业宣传费扣除限额销售（营业）收入 5 税收规定扣除率（5%） 6 年广告费和业宣传费扣除限额（×5） 7 年广告费和业宣传费支出纳税调整额（3≤6行＝行；3＞6行＝－6） 8 年结以年扣除额（3＞6行＝3－6；3≤6行＝0） 9 加以前年累计结扣除额0 减年扣除以前年结额累计结以年扣除额（8＋9－0）办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表九产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期年月日金额单位元（列至角分）行次产类别产原值折旧、摊销年限期折旧、摊销额纳税调整额账金额计税基础会计税收会计税收3 5 6 756 、固定产房屋建筑物 3 飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备 3、与生产营有关器具工具具5 飞机、火车、轮船以外运输工具 6 5电子设备7 二、生产性生物产 8 林木类 9 畜类0 三、长期待摊费用已足额提取折旧固定产改建支出租入固定产改建支出 3 3固定产修理支出其他长期待摊费用 5 四、无形产 6 五、油汽勘探投7 六、油汽开发投 8 合计办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表十产减值准备项目调整明细表填报日期年月日金额单位元(列至角分) 行次准备金类别期初余额期回额期计提额期末余额纳税调整额 3 +3 53 坏（呆）账准备存货跌价准备 3 其消耗性生物产减值准备持有至到期投减值准备 5 可供出售金融产减值6 #短期投跌价准备 7 长期股权投减值准备 8 投性房地产减值准备9 固定产减值准备 0 建工程（工程物）减值准备生产性生物产减值准备无形产减值准备 3 商誉减值准备贷款损失准备 5 矿区权益减值 6 其他 7 合计表项目执行新会计准则企业专用；表加﹟项目执行企业会计制、企业会计制企业专用办人(签) 法定代表人(签) 企业所得税年纳税申报表附表十长期股权投所得（损失）明细表填报年月日金额单位元（列至角分）行次被投企业期初投额年增（减）投额投成股息红利投让所得（损失）初始投成权益法核算对初始投成调整产生收益会计核算投收益会计投损益税收确认股息红利会计与税收差异投让净收入投让会计成投让税收成会计上确认让所得或损失按税收计算投让所得或损失会计与税收差异免税收入全额征税收入 3 5 7 8 9 0（8+9）7 3 （－） 5（－3） 6（－5）3 5 6 7 8 合计投损失补充行次项目年当年结金额已弥补金额年弥补金额结以年待弥补金额备年二年 3 三年四年 5 五年以前年结年税前扣除股权投让损失办人（签）法定代表人（签）企业所得税年纳税申报表附表十二华人民共和国企业年关业往报告表所属年年纳税人名称（公）纳税人识别□□□□□□□□□□□□□□□ 法定代表人系电话申报日期主管税机关名称（受理专用）受理税人员系电话受理日期关关系表（表）关方名称纳税人识别国(地区) 地法定代表人关关系类型办人（签）法定代表人（签）关交易汇总表(表二) ．年是否按要准备期是□ 否□；．年免除准备期□；3．年是否签订成分摊协议是□否□ 金额单位人民币元(列至角分) 交易类型交易总金额关交易境外关交易境关交易金额比例% 金额比例% 比例% 金额比例% 比例% +7 3 5 6 7 87 97 材(商品)购入商品(材)销售劳收入劳支出受让无形产出让无形产受让固定产出让固定产融应计利息收入——————————融应计利息支出——————————其他合计——————办人（签）法定代表人（签）购销表（表三）金额单位人民币元（列至角分）、总购销材（商品）购入金额商品（材）销售金额购入总额+5 销售总额89+ 其进口购入3+ 其出口销售90+ 其非关进口3 其非关出口0 关进口关出口国购入56+7 国销售3+ 其非关购入6 其非关销售3 关购入7 关销售二、按出口贸易方式分类出口销售收入加工关金额非关金额其他贸易方式关金额非关金额三、占出口销售总额0%以上境外销售对象及其交易境外关方名称国(地区) 交易金额定价方法备境外非关方名称国(地区) 交易金额定价方法备————————————四、占进口采购总额0%以上境外采购对象及其交易境外关方名称国(地区) 交易金额定价方法备境外非关方名称国(地区) 交易金额定价方法备————————————办人（签）法定代表人（签）劳表（表四）金额单位人民币元（列至角分）、总劳交易劳收入金额劳支出金额劳收入+5 劳支出89+ 其境外劳收入3+ 其境外劳支出90+ 其非关劳收入3 其非关劳支出0 关劳收入关劳支出境劳收入56+7 境劳支出3+其非关劳收入6 其非关劳支出3 关劳收入7 关劳支出二、境外劳收入额占劳收入总额0%以上境外交易对象及其交易境外关方名称国(地区) 交易金额定价方法备境外非关方名称国(地区) 交易金额定价方法备————————————————三、境外劳支出额占劳支出总额0%以上境外交易对象及其交易境外关方名称国(地区) 交易金额定价方法备境外非关方名称国。

企业所得税年报报表企业所得税年报报表1.内容摘要本报告为企业所得税年报报表，记录企业在一年内的所得税情况。

该报表包括企业基本信息、所得税计算、纳税申报等内容。

2.企业基本信息2.1 企业名称：______________________2.2 纳税人识别号：______________________2.3 所属行业：______________________2.4 营业地质：______________________2.5 登记日期：______________________2.6 注册资本：______________________2.7 企业类型：______________________3.所得税计算3.1 营业收入3.1.1 销售收入：______________________3.1.2 其他收入：______________________3.2 营业成本3.2.1 销售成本：______________________3.2.2 管理费用：______________________3.2.3 研发费用：______________________3.2.4 财务费用：______________________3.2.5 其他费用：______________________3.3 营业利润：______________________3.4 其他综合收益：______________________3.5 所得税费用3.5.1 当期所得税费用：______________________ 3.5.2 递延所得税费用：______________________3.6 应交所得税：______________________4.纳税申报4.1 所得税申报表附表1、所得税年度纳税申报表（A类企业）附表2、所得税年度纳税申报表（B类企业）附表3、所得税年度纳税申报表（C类企业）4.2 附注4.2.1 主要会计政策和会计估计4.2.2 重大会计政策变更的原因和影响分析4.2.3 涉及重大交易的披露和说明4.2.4 资产负债表合并范围的变更说明4.2.5 持续的经营能力的分析4.2.6 税收补充信息的披露5.法律名词及注释5.1 企业所得税：指企业根据营业利润或确认的应税所得额计算所得税的税种。

所得税报告模板摘要所得税报告是企业每年度必须完成的财务报表之一，是一个用于计算企业所得税的报告。

本文档提供了一个通用的所得税报告模板，以供各位读者在编写企业所得税报告时作为参考和模板。

本文档主要包括以下内容：•所得税报告的基本概念；•所得税报告的编写须知；•所得税报告的主要内容及其详细解释；•所得税报告的注意事项。

所得税报告的基本概念所得税报告是企业财务报表的一部分，用于报告企业的所得税应纳税额、实际缴纳的所得税以及与所得税有关的财务信息。

所得税报告与所得税申报表有所不同，所得税申报表是涉及到企业实际需要缴纳的所得税的具体数额，而所得税报告主要是为了向企业的股东、债权人等方面提供财务信息，同时也作为了解税务筹划、税收优惠以及税收政策等方面的重要基础资料。

所得税报告是企业财务报表体系中最重要的报表之一，必须按照国家规定的标准进行编制和报告。

所得税报告的编写须知在编写所得税报告时，应注意以下几个方面：1.准确计算企业的所得税应纳税额；2.保证填写所得税报告的真实性、准确性和完整性；3.确保所得税报告的编制符合国家相关税务法律法规、政策以及标准规定；4.所得税报告必须审核并签字；5.确保所填写报表的项目均有充分详细的解释和说明。

所得税报告的主要内容及其详细解释下面是企业所得税报告的基本内容：1. 总收入所得税报告中的总收入是指所有企业的主要业务的收入总和。

一般来说，总收入包括销售额、服务费、投资回报等。

2. 营业成本营业成本是指企业在开展业务活动过程中所发生的、与生产或经营业务直接相关的成本，包括采购成本、制造成本、人工成本等。

营业成本要按照符合财务准则的方法计算和确认，并在所得税报告中填写。

3. 营业税费用企业的营业税费用是指企业实际需要缴纳的税款。

企业在缴纳营业税时，可以选择预缴，预缴的金额将在所得税报告中予以反映，并计入企业的实际所得税缴纳额中。

4. 营业利润营业利润是指企业营业收入扣减营业成本和营业税费用之后的净利润。

企业所得税年报报表企业所得税年报报表
1- 简介
1-1 企业所得税年报报表目的
1-2 报表填写要求
1-3 填报说明
2- 基本信息
2-1 企业基本信息
2-2 纳税人识别号
2-3 会计期间
2-4 企业类型
3- 利润表
3-1 营业收入
3-2 营业成本
3-3 营业利润
3-4 利润总额
3-5 所得税费用
4- 资产负债表
4-1 资产总额
4-2 负债总额
4-3 所有者权益
5- 特殊项目填报
5-1 税收优惠项目
5-2 损失结转
5-3 投资收益
5-4 税务处理事项
5-5 其他特殊项目
6- 附表
6-1 减免税明细表
6-2 净利润调整明细表
6-3 非居民企业分支机构所得税报表附件：
1- 企业所得税年报报表填写示例
2- 相关税法法规说明
3- 相关企业所得税政策文件
法律名词及注释：
●纳税人识别号：指企业在税务机关登记的唯一识别号码，用
于纳税人的身份识别。

●会计期间：指企业进行财务会计核算的时间段，通常为一年。

●营业收入：指企业主营业务所产生的全部收入，包括销售商品、提供劳务等。

●营业成本：指企业在生产经营过程中所发生的直接和间接成本。

●营业利润：指企业在支付各项费用之后，所获得的可供分配
的利润。

●利润总额：指企业所得税法确定的利润概念，用于计算所得
税费用。

●所得税费用：指企业根据所得税法规定应当缴纳的所得税金额。

全文结束：\。

中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列国家税务总局监制【表单说明】F100主表填报说明一、本表及附表适用于能够提供完整、准确的成本、费用凭证，如实计算应纳税所得额的非居民企业所得税纳税人。

非居民企业（以下简称“企业”）正常经营的，自年度终了之日起五个月内向主管税务机关报送；在年度中间终止经营活动的，应当自实际终止经营之日起六十日内向主管税务机关报送。

在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当按照企业所得税法的规定报送本表和相关资料。

二、企业应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。

三、企业因确有困难，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在规定的申报期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，在核准的期限内办理。

四、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表、会计报表及主管税务机关要求报送的其他资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定处理。

五、本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院财政、税务主管部门根据税法制定的相关规定。

六、本表用中文填写。

七、本表有关栏目的填写如下：1.税款所属期间：正常经营的企业，填写公历年度，自公历1月1日起至12月31日止；企业在年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；企业在年度中间终止经营活动的，应填报公历1月1日至实际终止经营之日。

2.纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”或主管税务机关颁发的临时纳税人纳税识别号。

3.金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。

4.纳税人名称：填写企业税务登记证上的名称或临时税务登记的名称。

5.居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的非居民企业或来华承包工程、提供劳务等的非居民企业的居民国（地区）的名称和代码。

企业所得税年度纳税申报表税款所属期间年月日至年月日金额单位：元纳税人识别号《企业所得税年度纳税申报表》填报说明一、表头项目1.“税款所属期间”:一般填报公历每年元月一日至十二月三十一日；企业年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日；企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报当年一月一日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。

2.“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

3.“纳税人名称”:填报税务登记证所载纳税人的全称。

4.“纳税人地址”:填报税务登记证所载纳税人的详细地址。

5.“纳税人所属经济类型”:按“国有企业、集体企业、股份有限公司、有限责任公司、联营企业、股份合作企业、私营企业、合伙企业、其他企业”等分类填报。

6.“纳税人所属行业”:按“制造业、采掘业、建筑业、电力煤气及水的生产和供应业、商品流通业、房地产业、旅游饮食业、交通运输业、邮政通信业、金融保险业、社会服务业、其他行业”等分类选择填报。

7.“纳税人开户银行”及“账号”:填报纳税人主要开户银行的全称及其账号。

二、收入总额项目1.第1行“销售(营业)收入”:填报从事工商各业的基本业务收入，销售材料、废料、废旧物资的收入，技术转让收入(特许权使用费收入单独反映)，转让固定资产、无形资产的收入，出租、出借包装物的收入(含逾期的押金)，自产、委托加工产品视同销售的收入。

2.第2行“销售退回”:填报已确认为收入并已在“销售(营业)收入”中反映的销售(营业)收入退回。

3.第3行“折扣与折让”:填报包括在“销售(营业)收入”中的现金折扣与折让，不包括直接扣除销售收入的商业折扣与折让。

4.第5行“免税的销售(营业)收入”:填报单独核算的免税技术转让收益，免税的治理“三废”收益，国有农口企事业单位免税的种植业、养殖业、农林产品初加工所得等。

5.第6行“特许权使用费收益”:填报转让各种经营用无形资产“使用权”的净收益。