所得税年报模板

企业所得税汇算清缴报告模板企业所得税是指企业根据国家相关税法规定，按照一定税率计算和缴纳的一种税金。

企业所得税汇算清缴是指企业在每年结束后，根据当年实际发生的收入、支出等相关情况，按照国家税法规定，核实计算实际应缴纳的企业所得税额，并进行申报和缴纳的过程。

汇算清缴报告企业名称：XXX有限公司税务登记号：XXXXXXXXXXXXXXXX一、基本情况本报告为XXX有限公司的汇算清缴报告，涵盖了XXXX年度的企业所得税情况。

本报告按照国家相关税法规定和税务部门要求编制。

二、企业所得税计算1.收入情况：（1）销售收入：XXXX万元（2）其他收入：XXXX万元（3）合计收入：XXXX万元2.成本情况：（1）生产成本：XXXX万元（2）管理费用：XXXX万元（3）销售费用：XXXX万元（4）财务费用：XXXX万元（5）合计成本：XXXX万元3.利润及税额计算：销售收入-合计成本=税前利润：XXXX万元税前利润*税率=应纳税额：XXXX万元四、补充说明在编制本报告过程中，本公司严格按照税法规定进行计算和申报。

本公司对所得税计算过程进行了详细审核，确保了所得税的准确性和合规性。

根据对企业所得税法规定的理解和相关判例，本公司认为本次报告中所列收入和成本计算符合税法规定，并未发现存在任何违法违规情况。

同时，本公司也已履行了相关申报和缴纳义务，将企业所得税按时缴纳至相关税务机关。

五、汇算清缴报告附表1.损益表2.资产负债表3.应纳税所得额和应缴税额计算表4.其他附表（如税额调整附表）六、签字本报告由本公司进行编制并签署，保证报告的真实性和准确性。

企业代表：（签字）日期：XXXX年XX月XX日以上是企业所得税汇算清缴报告的模板，企业可以根据自身的情况进行必要的修改和调整。

编制汇算清缴报告需要仔细核对相关数据和计算过程，确保报告的准确性和合规性。

同时，企业也应及时缴纳应纳税额，履行纳税义务，以确保与税务部门的良好合作关系。

企业所得税年度申报表模板
企业所得税年度申报表模板是一个用于填报企业所得税年度纳税情况的表格，它包括了企业的各项收入、支出、税前扣除、纳税调整等内容。

模板的格式和内容可能因国家或地区的税法规定而有所不同。

以下是一个简化的企业所得税年度申报表模板示例，仅供参考：
企业所得税年度申报表
纳税人识别号： [填写纳税人识别号]
纳税人名称： [填写纳税人名称]
填报日期： [填写申报日期]
一、收入总额
1.营业收入
2.投资收益
3.其他收入
二、税前扣除
1.营业成本
2.税金及附加
3.期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）
4.资产减值损失
5.其他税前扣除
三、纳税调整
1.纳税调整增加额
2.纳税调整减少额
四、应纳税所得额
五、税率及税额计算
1.适用税率
2.应纳税额
六、减免抵免税额
1.免税收入
2.减免税额
3.抵扣税额
七、实际应纳税额
八、其他说明事项
[填写其他需要说明的事项]
请注意，这只是一个简化的示例模板，实际的企业所得税年度申报表可能包含更多的栏目和细节。

具体的模板格式和内容应根据当地税法规定和税务机关的要求来确定。

建议您在填报前咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保填报正确、合规。

税款缴纳年度报告模板一、报告目的本报告旨在向公司股东、管理层、监管部门、信用评级机构等有关方面介绍公司税款缴纳情况，反映公司税收合规和企业社会责任履行情况。

二、公司概况公司名称：[公司名称]公司地址：[公司地址]注册资本：[注册资本]成立时间：[成立时间]主要业务：[主要业务]三、税款缴纳情况1. 纳税人基本情况本公司为一般纳税人，纳税人识别号为[纳税人识别号]，纳税人资格认定时间为[认定时间]。

2. 税种及缴纳金额本公司按照国家税务部门规定，按月或按季缴纳以下税种：税种缴纳周期缴纳金额增值税月度[增值税缴纳金额]企业所得税季度[企业所得税缴纳金额]印花税月度[印花税缴纳金额]3. 税收合规情况根据相关法律法规和税收政策规定，本公司在纳税方面始终保持合规。

•本公司未存在任何逃税、偷税和抗税行为。

•本公司未受到过税务部门的罚款、查处等行政处罚。

•本公司未被列入税务部门的失信名单。

4. 相关税务申报和报告本公司按照规定及时申报了与公司相关的各项税务信息。

•增值税纳税申报表。

•所得税纳税申报表。

四、企业社会责任履行情况本公司一直秉承“诚信经营、回报社会”的理念，积极践行企业社会责任，履行了企业在社会、环境和经济等方面的责任。

在环境、社会、公益方面，本公司先后开展了以下活动：1.环保投入：本公司建有专门的环保团队，对环保设备及部分投资进行规范养护和使用。

同时，本公司还积极参与环保义务活动，在主要节假日开展环保宣传和环保志愿者活动等。

2.社会责任：本公司积极参与社会公益活动，参与志愿活动，为学校、孤儿院、敬老院、残障人士等单位和群体捐赠物资、赠送爱心礼品、提供物资和资金等，多次组织员工参加志愿者服务行动。

3.反腐倡廉：本公司始终把反腐倡廉作为企业文化建设的重要内容。

经过多年的探索和实践，本公司建立了完整的反腐倡廉体系，并在实际经营中得到充分体现。

五、结论本公司始终秉持合法合规经营原则，在纳税、环保和社会责任等方面多次获得了相关机构的表彰和认可。

企业所得税年度纳税申报鉴证报告说明一、企业基本情况ABC有限责任公司。

于工商行政管理分局注册登记，企业法人营业执照注册号：；注册资本：人民币0元；法定代表人：；营业场所：。

经营范围：***截至2011年12月31日公司会计报表反映资产总额元，负债总额元，所有者权益合计元。

二、公司主要会计政策及税收政策（一）会计政策1、会计制度公司执行《企业会计制度》及有关规定。

2、会计年度公司会计年度自公历1月1日至12月31日。

3、记账本位币公司以人民币为记账本位币。

4、计账基础和计价原则公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。

5、所得税的会计处理方法公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。

（二）税收政策1、公司适用的主要税收政策依据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关税法规章制度。

2、公司适用的主要税种有增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、所得税等。

2.1增值税：公司为增值税小规模纳税人。

按提供劳务收入3%的税率计算增值税额。

2.2城市维护建设税、教育费附加：分别按应交增值税、营业税税额的7%、5%计提。

2.3所得税：所得税率为应纳税所得额的25%。

3、税前扣除3.1工资薪金：企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。

3.2福利费：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。

3.3教育经费: 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

3.4工会经费: 企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。

3.5业务招待费: 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

企业所得税年报报表1.简介2.报表概述2.1 基本信息●企业名称：________●纳税人识别号：________●所属行业：________●纳税年份：________2.2 币种及汇率●报表币种：________●申报年度汇率：________2.3 报表明细a. 利润总额●营业收入：________●营业成本：________●税金及附加：________●销售费用：________●管理费用：________●财务费用：________●资产减值损失：________●营业利润：________●资本收益：________●其他收入：________●其他支出：________●利润总额：________b. 减免税项目●减免所得税优惠：________●捐赠所得税优惠：________●技术转让所得税优惠：________●资金投入所得税优惠：________●地方税务局认定的其他减免项目：________●减免税所得税总额：________c. 应纳税所得额●利润总额减免税所得税优惠金额：________d. 税收优惠政策●高新技术企业所得税优惠：________●制造业企业所得税优惠：________●职工教育经费所得税优惠：________●税收优惠政策合计：________e. 应纳税所得额●利润总额减免税所得税优惠金额：________●税收优惠政策合计后的应纳税所得额：________2.3.6 应纳税额●应纳税所得额乘以企业所得税税率：________2.3.7 已缴税额●上年度已缴税额：________●当年预缴税额：________●待缴税额：________●转往下年度预缴税额：________2.3.8 实际缴税额●待缴税额减去转往下年度预缴税额：________3.附件本文档需要附带以下附件：________●资产负债表●利润表●现金流量表●纳税申报表●其他相关财务报表4.法律名词及注释4.1 企业所得税企业所得税是指企业在符合税法规定的范围内取得的所得应当缴纳的税款。

企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。

一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。

二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。

三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。

目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。

四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。

因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。

2021年企业所得税汇算清缴年报填写示范|企业所得税汇算清缴案例一：享受小型微利优惠某公司是一家工业企业，2016年资产总额300万元，职工人数30人，生产经营情况如下：实现营业收入160万元，发生主营业务成本100万元，营业税金及附加2万元，销售费用28万元，管理费用20万元（其中业务招待费3万元），财务费用5万元。

成本中职工工资计提并发放30万元，福利费5万元，工会会费1万元，教育经费1万元。

1．基础信息表：“104从业人数”：30；“105资产总额（万元）”：300。

2．1010表：第3行“销售商品收入”填160万。

3. 2010表：第3行“销售商品成本”填100万。

4.4000表：销售费用28万，管理费用20万，财务费用5万。

5. 主表：第3行“营业税金及附加”20000。

6. 5000表：第15行“业务招待费支出”“账载金额”填2万，税收金额0.8万。

7. 5050表：第1行“工资薪金支出”“账载金额”和“税收金额”30万；第3行“职工福利费支出”填5万；第5行“其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费”填1万；第7行“工会经费支出”填1万。

8.7040表第1行“符合条件的小型微利企业”填12975。

案例二：房地产企业某房地产开发企业2016年有两个项目，开发项目A：2016年新开发项目，当年预售收入8000万元，实际发生营业税金及附加600万元，未计入当期损益。

（假定：A、B开发项目的预计毛利额均为20%，不考虑土地增值税因素）开发项目B：2016年7月份达到完工调减，2014年实现营业收入10000万元，其中2014、2015年预售结转开发产品收入7000万元、结转开发产品成本6000万元，实际发生营业税金及附加625万元，其中525万元是在预售时发生扣除并在2016年转入当期损益；2016年共发生销售费用2000万元（含业务招待费80万元，广宣费1600万），管理费用300万元，财务费用50万元。