财务费用报销制度范文

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企业财务费用报销管理制度7篇

最新企业财务费用报销管理制度（篇1）

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行

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转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

1 / 7 财务报销制度

一.范围

1.1为加强公司内部管理，规范统一财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

1.2本制度根据公司实际情况，将财务报销分为日常费用、差旅费、业务费、网银转账等。

1.3 上述报销单据由主办会计审核后，出纳会计收集，集中报总经理审批，报销人于周二、周五下午到出纳处集中领款。

1.4本制度适用于公司所有员工。

二.借支管理流程及规定

2. 借款流程

2.1借款人提出申请，填写借款单，经部门负责人审批、总经理签批后，到财务出纳处领取借款，原则上借款不可超出员工本人工资两倍。

2.2借款当事人办完相关业务后，应及时归还借款，或按公司费用报销相关规定进行报销，及时冲减个人借款，报销时必须保证首先100%冲抵借款。

2.3仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，三个月后未归还或冲抵的个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，当月工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。

2.4因公出差暂借款另须出示审批后的《出差审批单》，借款金额每人每次不超过3000元，每月总计不超过5000元。若超出此金额，需经过部门领导同意，写清情况说明并报总经理审批。

2.5谁借款谁销账，不允许代替销账。

2.6借款人按规定填写《借款单》（在出纳会计处领取），注明借款事由、借款金额（大小写完全一致，不得涂改）。

2.7借支流程

经办人填写《借款单》→所在部门经理审核签字→总经理审批→财务部会计审核签字→凭单据向出纳领款。 2 / 7 三.日常费用报销流程及规定

3.1报销必须及时，相关费用发生5日内办理报销手续。

3.2单据报销封面必须填写完整，简要说明报销内容，大小写相符，注明所附单据及附件，单据粘贴整齐规范。

3.3费用报销必须有正规发票，若无发票必须经过部门领导同意，写清情况说明并用其他发票补齐（餐饮票不可）注明项目名称发票涉及业务内容完整且不得涂改，金额计算正确，大小写相符，发票抬头统一开成公司名称。

1 公司文件

财务费用报销制度及实施细则

为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分：关于报销的审批流程及原则

(一) 报销流程

1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）

经办人——本部门经理（或上级主管）——部门总监——财务专人审核——财务经理核准--总经理/总经理授权人审批——出纳支付

2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）

原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人补申请报告报总经理特批，申请报告须列明费用报销的理由，并按以下流程报批；

经办人补申请报告---本部门经理（或上级主管）核实---系统分管副总经理签署意见--总经理特批--经办人填制费用单据并附申请报告---总监审核单据——财务经理审批——公司出纳支付

3、主要部门的报销流程

（一般报销流程）经办人——主要部门审核——财务经理审批——出纳支付

(二) 费用审批原则

1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用。

2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。

3.出纳必须凭总经理、财务经理均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 2 4.费用报销原则上不得跨月（异地店铺本月报销上月的单据除外），业务人员及各店铺员工每月应把报销凭证及时传递给公司财务中心报销。

(三) 报销经办人、审核人及审批人的职责

1. 经办人；因公办理业务时应向对方索取相应原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需相应文件或资料。

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费用报销制度

为了规范公司报销流程，合理控制公司经营费用，提高公司效益和工作效率，特制定本制度。

第一章 总则

第一条 费用报销流程

未通过

粘贴相应票据

经办人领取签字

第二条 借款流程

第三条 费用的报销期限

1、费用发生后3日内按上述流程将报销凭证传递到财务部出纳处，由财务部每周二、五下午传总经理批准。

2、原则上费用不得跨月报销。 ＹＥＳ

经办人（财务处领取报报销单）

财务部审核付款 部门经理审

批

财 务

审 核

总经理

批 准

借款人：

根据公务所需资金情况填写借款单 需借款部门经理：根据处理公务情况核准审核 财务部：根据制度审核 总经理

批 准 财务部：支出借款 深圳市鼎层电子商务有限公司

第 2 页 共 10页 第四条 原始凭证有效性的规定：

1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

2、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

3、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

4、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

5、经办人员取得合法凭证时，需检查凭证是否合法有效、内容填写是否完整，否则，视为无效凭证，不予报销。

第五条 注意事项

1、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。

2、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

3、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。