工程类财务制度

第1篇一、总则为了加强建筑工程财务会计管理，规范财务会计行为，提高财务会计信息质量，保障建筑工程的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国建筑法》等法律法规，结合建筑工程特点，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于我国境内所有从事建筑工程的企业、事业单位和其他组织（以下简称“企业”）。

三、会计制度的基本原则1. 依法设立会计机构，配备合格的会计人员。

2. 会计核算以实际发生的经济业务为依据，保证会计信息的真实性、完整性和及时性。

3. 会计核算遵循权责发生制原则，收入和费用按照实际发生的时间确认。

4. 会计核算遵循一致性原则，同一会计期间内，各项会计政策和方法保持一致。

5. 会计核算遵循谨慎性原则，对可能发生的损失和费用，及时予以确认。

6. 会计核算遵循可比性原则，便于不同企业之间进行比较。

四、会计核算的基本内容1. 建筑工程成本核算（1）工程成本包括直接成本、间接成本和期间费用。

（2）直接成本包括人工费、材料费、机械使用费、施工辅助费等。

（3）间接成本包括施工管理费、财务费用、其他费用等。

（4）期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。

2. 工程收入核算（1）工程收入包括合同收入、其他收入等。

（2）合同收入按照合同约定的工程量和结算方式确认。

（3）其他收入按照实际发生的时间确认。

3. 工程利润核算（1）工程利润等于工程收入减去工程成本。

（2）工程利润按照权责发生制原则进行核算。

4. 资产核算（1）固定资产核算包括建筑物、机器设备、运输工具等。

（2）固定资产按照购置、建造或取得时的成本计价。

（3）固定资产折旧按照直线法或工作量法计提。

5. 负债核算（1）负债核算包括短期负债和长期负债。

（2）短期负债包括应付账款、预收账款、短期借款等。

（3）长期负债包括长期借款、应付债券等。

6. 所有者权益核算（1）所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

（2）实收资本按照出资者实际出资额确认。

工程项目财务核算管理制度工程项目财务核算管理制度，是指为了规范和管理工程项目的财务核算工作，确保项目资金的合理使用和安全运作而制定的一系列规章制度。

该管理制度包括项目财务核算的基本原则、核算主体和责任、核算程序和方法以及财务报告和分析等内容。

下面是一个关于工程项目财务核算管理制度的示例，供参考。

一、项目财务核算基本原则：1.会计准则原则：项目财务核算遵循《中华人民共和国会计准则》（以下简称《会计准则》）的规定，认真贯彻执行会计准则的原则和规定；2.实物开支与现金开支原则：项目财务核算以实物开支与现金开支为依据，实物开支与现金开支不一致时，以现金开支为准；3.收益与费用对应原则：项目收益与相应的费用要合理对应核算，确保财务核算的准确性和完整性。

二、核算主体和责任：1.项目财务部门：负责编制项目财务预算、核算项目资金拨付和使用情况，定期审核项目财务报告，并进行审计工作；2.项目承办方：负责项目的财务支出，按照项目财务预算进行资金拨付和使用，并及时提供相关的财务凭证和资料；3.项目审计机构：负责对项目财务核算进行独立审计工作，以确保项目财务核算的真实性和合规性。

三、核算程序和方法：1.项目财务预算编制：项目财务部门根据项目计划和需要，编制项目财务预算，明确各项支出预算，并报请相关部门和领导审核通过；2.资金拨付和使用：项目承办方按照项目财务预算和审批程序，向财务部门提出资金拨付申请，财务部门审核后进行资金拨付，并要求项目承办方及时提供相应的资金使用凭证和报销材料；3.财务报销：项目承办方根据项目支出情况，按照财务规定办理相应的财务报销，包括报销凭证的填制、发票的索取和保存、报销单据的审核和签字等；4.财务凭证的录入和登记：财务部门根据项目承办方提供的财务凭证和报销材料，进行财务凭证的录入和登记，确保财务核算的准确性和及时性；5.财务报告和分析：财务部门按照规定的时间和程序，编制项目财务报告和分析，包括资金使用情况、收支平衡情况和经济效益分析等，定期向领导和相关部门进行报告。

工程行业的财务制度
一、总则
为规范工程项目财务管理，确保财务活动的合法、合规、合理，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本财务制度。

二、财务组织架构与职责
1. 设立财务部门，负责全面财务管理工作，包括预算编制、会计核算、资金管理等。

2. 明确财务人员的职责和权限，实行岗位责任制，确保每项财务活动都有人负责，有章可循。

三、预算管理
1. 严格执行预算管理制度，所有费用支出必须以预算为基础，未经批准不得超支。

2. 定期对预算执行情况进行检查分析，及时调整不合理的预算安排。

四、会计核算
1. 按照国家会计准则和会计制度要求，进行日常会计核算，确保账目清晰、数据准确。

2. 定期编制财务报表，反映财务状况和经营成果，为管理层提供决策依据。

五、资金管理
1. 建立健全资金管理制度，加强资金的计划、调度和使用监督，防止资金闲置或滥用。

2. 实行收支两条线管理，确保收入及时入账，支出按计划支付。

六、成本控制
1. 加强成本管理，实行成本核算和成本分析，有效控制项目成本。

2. 通过优化采购流程、合理配置资源等方式降低不必要的成本开支。

七、内部审计与监督
1. 建立内部审计机制，定期对财务活动进行审计，发现问题及时纠正。

2. 加强对财务工作的监督管理，确保财务制度的执行力度。

八、附则
本财务制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按照公司相关程序进行修订。

工程类施工企业财务制度一、总则1. 本财务制度根据国家有关法律法规及会计准则制定，适用于本企业所有财务活动。

2. 财务工作应坚持合法、真实、准确、完整的原则，确保会计信息质量。

3. 企业财务部门负责制定和修订本财务制度，并监督其执行情况。

二、财务组织与职责1. 财务部门应设置合理的岗位，明确各岗位职责，保证财务工作的正常运行。

2. 财务人员必须具备相应的专业知识和业务能力，遵守职业道德，保守企业财务秘密。

3. 财务部门应定期对财务人员进行培训和考核，提升其业务水平和工作效率。

三、资金管理1. 企业应建立严格的资金管理制度，确保资金的安全、合理流动。

2. 资金使用应符合企业的经营计划和预算管理要求，严禁挪用资金进行非法活动。

3. 对于大额资金支付，需经过严格的审批程序，并由授权人员签字确认。

四、会计核算与报告1. 企业应按照国家统一的会计制度进行账务处理和会计核算。

2. 财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表等，并进行必要的财务分析。

3. 财务报告应真实反映企业的财务状况和经营成果，为企业决策提供依据。

五、成本控制与管理1. 企业应建立科学的成本管理体系，合理控制成本支出，提高经济效益。

2. 各项成本费用应按项目、部门进行分类核算，便于成本分析和控制。

3. 定期进行成本审计，发现问题及时整改，防止资源浪费。

六、内部审计与监督1. 企业应设立独立的内部审计机构，定期对财务活动进行审计。

2. 内部审计应客观公正，及时发现和纠正财务管理中的问题。

3. 鼓励员工参与财务监督，对违反财务制度的行为进行举报。

七、风险管理与内控1. 企业应建立健全风险管理体系，识别和评估可能影响财务状况的风险因素。

2. 通过内部控制措施，如分离职责、审批制度等，有效防范和控制财务风险。

3. 对于重大风险事项，应及时上报管理层并采取应对措施。

八、附则1. 本财务制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。

建筑工程公司财务管理制度是指建筑工程公司在日常经营活动中对财务管理所采取的一系列规范和流程。

以下是一个建筑工程公司财务管理制度的基本要点：1. 财务管理组织架构：明确财务部门的设置和职责，并建立财务管理的组织架构。

2. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金的筹集、使用和监控，确保资金的合理利用和安全运作。

3. 预算管理：建立预算编制和执行制度，制定财务预算和目标，并进行定期的预算执行和分析。

4. 会计核算：建立健全的会计核算制度，包括凭证的登记、账簿的建立和填制、财务报表的编制和分析。

5. 成本管理：建立成本管理制度，包括成本核算和成本控制，及时掌握工程项目的成本情况，确保项目的盈利能力。

6. 资产管理：建立资产管理制度，包括固定资产的管理、折旧和处置，确保资产的保值和增值。

7. 风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估和控制，及时发现和解决财务风险。

8. 税务管理：建立税务管理制度，按照国家税收法规的要求进行纳税申报和缴纳。

9. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务流程的规范和监控，确保财务活动的合规性和准确性。

10. 审计和监督：建立审计和监督制度，对财务管理活动进行内部审计和外部监督，确保财务信息的真实和可靠。

建筑工程公司财务管理制度的实施需要全员参与，所有相关人员要遵守制度的规定，做到合规经营，提高建筑工程公司的经济效益和财务风险管理能力。

建筑工程公司财务管理制度（2）序言：本文档为建筑工程公司财务管理制度，旨在规范公司财务管理工作，提高公司财务管理水平，确保公司财务安全和运营稳定。

本制度适用于建筑工程公司全体员工。

第一章综述1.1 目标与原则1.1.1 目标：建筑工程公司财务管理的目标是确保公司资金的合理使用和配置，保证财务信息真实准确，规范财务操作流程，提高财务决策的科学性和合理性。

1.1.2 原则：本财务管理制度的执行应遵循以下原则：财务合规、责任分明、专业分工、信息透明、及时准确、防风险。

第1篇一、总则为加强工程类施工企业财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况良好，特制定本财务制度。

二、财务管理原则1. 合法合规原则：遵守国家有关财务法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。

2. 诚实信用原则：遵循诚实信用原则，确保财务信息的真实、准确、完整。

3. 效率原则：优化财务管理流程，提高财务管理效率，降低管理成本。

4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。

三、财务管理组织架构1. 财务管理部门：负责企业财务管理的日常工作，包括财务核算、资金管理、成本控制等。

2. 财务负责人：负责企业财务管理工作，对财务部门的日常工作和财务状况全面负责。

3. 会计人员：负责财务核算、编制财务报表、分析财务状况等工作。

四、财务核算制度1. 会计核算制度：按照《企业会计准则》和行业会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性。

2. 成本核算制度：按照工程成本核算制度，对工程项目进行成本核算，控制成本支出。

3. 收入核算制度：按照工程收入核算制度，确认工程收入，确保收入的真实性和准确性。

五、资金管理制度1. 资金筹措：根据企业生产经营需要，合理筹集资金，确保资金来源的合法性。

2. 资金支付：按照合同约定和资金使用计划，合理支付工程款项，控制资金支出。

3. 资金管理：建立健全资金管理制度，加强资金使用监督，确保资金安全。

六、成本控制制度1. 成本预算：根据工程项目特点，编制成本预算，明确成本控制目标。

2. 成本核算：对工程项目进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。

3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本节约和控制的措施。

七、财务报告制度1. 财务报表编制：按照《企业会计准则》和行业会计制度编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。

2. 财务报告报送：按照规定的时间和格式，及时向有关部门报送财务报告。

3. 财务分析：定期对财务报告进行分析，评估企业财务状况和经营成果。

工程项目财务管理制度8篇工程项目财务管理制度11、项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可使用现金的以外，都必须通过转帐结算;2、与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人给予结算金额50%的处罚，并通报批评;3、支票必须同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管;4、项目取得的各种款项收入，应及时送存内部资金调度中心，项目在内部资金调度中心存款不足时，应及时办理贷款手续;5、在支票的使用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全;6、未使用的支票及时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责任;7、严禁签发远期支票、空头支票;工程项目财务管理制度2第一章纳入基本账户统一管理:第1条、工程结算收入由公司统一开票，流转税、所得税等税费由公司统一交纳。

平时项目部所需费用先垫支或在工程款中借支，在第二次领款时，按《成本管理条例》要求，由项目部将成本发票交财务部审核、经总经理或分管财务的领导审签后冲销以前的借款，或作为报账领款的依据。

第2条、对应交纳的税费，工程结算款到账一次，及时结算。

流转税及附加按成都地区的应收标准，以到账金额的3、56%计算，所得税按省地税局、川地税发()043号通知和新的《企业所得税法》的规定比例2%预留。

利润分成及管理费一次性或按到账金额交纳。

项目部在第二次结算款时，若不能及时交足前次的成本发票，原则上不得支付款工程款(税务部门规定:按欠票金额的25%预交企业所得税，逾期按每日5‰向税务局交滞纳金)。

第3条、项目部报账、预借工程款必须有经办人、项目部负责人签名，或有项目部负责人的书面授权委托及总经理或分管财务的审签后方能报账或支付。

第4条、工程完工时，项目部要负责办理完成工程竣工验收有关资料，并完整的交回公司一套，经公司管理工程资料的人员签字确认后，财务部方能支付最后一笔结算款和履约保证金及工程竣工资料保证金。

第1篇一、制度背景为规范施工工程结算行为，提高施工工程结算效率，保障各方利益，依据国家有关法律法规和财务制度，结合我国建筑行业实际情况，特制定本制度。

二、制度目标1. 规范施工工程结算程序，确保结算的准确性和公正性；2. 提高施工工程结算效率，缩短结算周期；3. 保障施工方、业主方及监理方等各方利益，维护建筑市场秩序；4. 促进施工企业健康发展，提高行业整体管理水平。

三、制度内容1. 结算原则（1）公平、公正、公开原则：结算过程中，各方应本着公平、公正、公开的原则，确保结算结果真实、准确；（2）合法、合规原则：结算行为应符合国家法律法规和财务制度要求；（3）及时、高效原则：结算工作应做到及时、高效，缩短结算周期。

2. 结算程序（1）工程量清单编制：施工方根据施工图纸、合同约定等编制工程量清单，经业主方、监理方审核确认；（2）工程款支付：根据工程进度，施工方提出工程款支付申请，经业主方、监理方审核确认后支付；（3）工程变更、签证、索赔处理：发生工程变更、签证、索赔等情况，施工方应及时提出，经业主方、监理方审核确认后进行处理；（4）竣工结算：工程竣工后，施工方编制竣工结算报告，经业主方、监理方审核确认后进行结算。

3. 结算依据（1）施工合同：合同中约定的工程量、质量、工期、价格等；（2）施工图纸：工程实施过程中产生的图纸、变更通知等；（3）工程量清单：经审核确认的工程量清单；（4）工程变更、签证、索赔等文件：经审核确认的变更、签证、索赔等文件。

4. 结算方式（1）按月结算：根据工程进度，按月进行结算；（2）分段结算：根据工程进度，按阶段进行结算；（3）竣工结算：工程竣工后，进行竣工结算。

5. 结算费用构成（1）直接费用：人工费、材料费、机械费、其他直接费；（2）间接费用：管理人员工资、办公费、差旅费、固定资产折旧等；（3）利润：根据合同约定，从结算费用中提取的利润。

四、制度实施与监督1. 施工企业应建立健全内部结算管理制度，明确结算流程、职责分工等；2. 业主方、监理方应加强对施工企业结算工作的监督，确保结算的准确性和公正性；3. 各方应积极配合，共同维护建筑市场秩序，提高施工工程结算效率。

财务制度工程类一、总则1. 本财务制度是为了规范工程项目的财务管理，保证财务活动的合法、合规，提高资金使用效率，确保企业资产的安全和增值。

2. 本制度适用于公司所有工程项目的财务管理活动，包括但不限于项目的预算编制、成本控制、资金调度、结算审计等。

二、财务组织与职责1. 公司应设立专门的财务部门，负责工程项目的财务管理工作。

2. 财务部门的主要职责包括：制定和修订财务管理制度，编制和执行财务预算，进行成本控制和资金管理，完成财务报告和分析等。

三、预算管理1. 工程项目的预算应根据项目的实际情况和市场行情合理编制，确保预算的科学性和实用性。

2. 预算一经批准，即成为项目财务管理的基础，所有成本支出必须严格控制在预算范围内。

3. 对于超出预算的支出，必须经过严格的审批程序，并说明超支的原因和必要性。

四、成本控制1. 成本控制是财务管理的核心，要求项目团队严格按照预算执行，及时监控成本变化，采取措施防止不必要的浪费。

2. 财务部门应定期对项目成本进行分析，及时发现问题并提出改进建议。

五、资金管理1. 资金管理要求合理安排资金的使用计划，确保资金的及时供应和有效利用。

2. 对于大额资金的支付，应实行分级审批制度，防止资金风险。

3. 财务部门应定期对资金流动情况进行分析，优化资金结构，降低资金成本。

六、结算与审计1. 工程项目完成后，应及时进行财务结算，确保所有财务数据的准确性和完整性。

2. 财务审计是对项目管理成果的最后把关，应由独立的审计部门或第三方机构进行，以保证审计结果的客观性和公正性。

七、附则1. 本财务制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

2. 对于本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和行业标准执行。

工程类财务规章制度和报销流程一、财务规章制度1.会计核算规定（1）会计核算应当按照国家有关规定和公司内部规章制度进行，确保会计信息的真实、准确和完整。

（2）会计记录必须按照收、付、存、取、转、还的基本类别进行。

2.财务预算管理（1）财务预算管理是公司经济活动的基本规划和控制工作，必须完整、准确、及时、合理地制定预算。

（2）财务预算包括财务年度预算、月度预算和季度预算，公司应当确保预算的执行情况和执行结果的监督。

（3）预算执行过程中，如有必要进行调整，应经预算编制部门审批。

3.资金管理（1）公司财务资金必须按照国家有关规定和公司内部规章制度进行管理。

（2）公司应当建立健全的现金管理制度，保证公司的现金安全和合理使用。

（3）资金调拨必须符合公司内部规章制度及预算控制要求，经过批准后方可执行。

4.固定资产管理（1）公司的固定资产必须按照国家有关规定和公司内部规章制度进行管理。

（2）固定资产的购置、清查、使用、维护和报废必须严格按照公司的相关规定执行。

（3）公司应当建立健全的固定资产清查盘点制度，确保资产的完整和准确。

5.报销管理（1）公司的报销管理应当按照国家有关规定和公司内部规章制度进行。

（2）报销必须符合公司相关规定，保证费用的合理性和合法性。

（3）报销申请必须经过审核和批准后，方可报销。

6.审计管理（1）公司应当定期进行内部审计，确保公司经济活动的正常和合法。

（2）内部审计应当独立进行，确保审计人员的公正、客观和独立性。

（3）内部审计结果必须及时报告给公司领导和有关部门，确保问题的及时解决。

二、报销流程1.费用报销申请（1）员工按照公司相关规定填写费用报销申请表，内容包括费用明细、金额、日期、用途等。

（2）费用报销申请必须附上相关的票据和凭证，如发票、收据等。

（3）费用报销申请必须经过所在部门审核和财务部门审批后方可进行报销。

2.报销资料审核（1）财务部门负责对员工提交的费用报销资料进行审核，确认费用的合理性和真实性。