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企业项目合作资金统筹管理实施方案一、背景随着企业项目合作的日益增多，合作过程中的资金管理也变得愈发重要，因此有必要进行资金的统筹管理。
本文将介绍企业项目合作资金统筹管理的实施方案。
二、目标1.提高资金利用效率，减少项目合作过程中资金的浪费；2.保证资金安全，减少合作项目中的风险；3.提高资金回报率，增加合作项目的盈利。
三、具体措施1.建立资金预算针对每个合作项目，制定详细的资金预算，包括项目所需的各类费用，以确保项目中的每笔资金有计划地使用。
预算应包括项目启动资金、运营资金、投资资金等各方面的费用，并根据项目进度和需求进行动态调整。
2.设置专门的资金管理团队成立专门的资金管理团队，负责项目资金的统筹管理和监控。
团队成员应具备相关的财务和项目管理知识，能够熟练运用财务管理软件和工具，保证项目资金的精确统计和及时追踪。
4.建立风险控制机制合作项目存在一定的风险，包括市场风险、资金风险等。
应建立风险评估机制，提前预测和评估可能出现的风险，并制定相应的控制措施。
同时，也应建立合作项目资金的风险分散机制，避免过度依赖一些资金源头。
5.完善资金使用流程制定明确的资金使用流程，确保项目中的每一笔资金都有相应的申请、审批、使用及结算程序，避免资金的滥用和浪费。
同时，也要加强对资金使用流程的监控，及时发现和纠正异常行为。
6.加强资金跟踪和汇报7.定期进行资金审计定期对项目资金进行审计，以确保资金的准确、合规和安全。
审计应包括资金的流入流出情况、使用情况的合规性、资金安全措施的有效性等内容，并对发现的问题进行整改和改进。
四、落实措施1.组织内部培训对资金管理团队成员进行培训，提高其资金管理和财务分析能力，增强团队的整体实力。
2.搭建信息化平台建立信息化平台，包括项目资金管理系统、财务管理软件等，提高资金管理的效率和准确性。
3.加强项目合作方沟通与合作方保持密切的沟通和合作，及时获取合作方的投入和资金使用情况，共同落实资金统筹管理。
资金统筹实施方案一、背景分析随着经济的不断发展，企业在经营过程中需要不断调动和利用资金，以支持企业的发展和运营。
资金的统筹和实施方案是企业经营管理中的重要组成部分，对于企业的发展具有重要意义。
二、目标设定1. 确保资金的合理利用，提高资金使用效率；2. 减少资金的闲置，降低企业的资金成本；3. 提高资金的流动性，保障企业正常经营活动的开展。
三、资金统筹实施方案1. 制定资金使用计划，明确资金的使用方向和重点项目，合理安排资金的使用时间和金额，确保资金的有效利用；2. 加强资金监控和风险评估，建立健全的资金监控机制，及时发现和解决资金使用中的风险问题，确保资金的安全性和稳定性；3. 优化资金结构，合理配置资金的来源和用途，降低资金的成本，提高资金的使用效率；4. 加强资金流动性管理，合理安排资金的流动和周转，确保企业在经营活动中的资金需求得到及时满足；5. 加强内部沟通和协调，建立跨部门的资金统筹机制，促进企业各项资金活动的协调和配合。
四、实施步骤1. 制定资金使用计划，明确资金使用的时间节点和金额，建立定期评估机制，及时调整和优化资金使用计划；2. 加强资金监控和风险评估，建立健全的资金监控机制，加强对资金使用风险的评估和预警，及时采取措施化解风险；3. 优化资金结构，通过多元化的融资渠道和资金管理工具，降低资金成本，提高资金使用效率；4. 加强资金流动性管理，建立健全的资金流动性管理机制，提高资金的流动性和灵活性，确保资金的及时到位和周转；5. 加强内部沟通和协调，建立跨部门的资金统筹机制，促进企业各项资金活动的协调和配合，确保资金的统一调配和使用。
五、风险控制1. 加强对资金使用风险的评估和预警，及时采取措施化解风险；2. 建立健全的内部控制机制，加强对资金使用过程的监督和管理，防范资金使用中的违规行为；3. 健全的风险管理体系，建立健全的风险管理机制，及时发现和化解资金使用中的潜在风险。
六、总结资金统筹实施方案是企业经营管理中的重要组成部分，对于企业的发展具有重要意义。
企业项目合作资金统筹管理实施方案一、背景介绍随着市场的不断发展，越来越多的企业开始通过合作项目来实现资源共享、风险分担以及提升整体竞争力。
然而，在项目合作中，资金的统筹管理成为一项严峻的挑战。
因此，本文就企业项目合作资金统筹管理的实施方案进行探讨。
二、目标与原则1. 目标确保合作项目的资金使用合理、高效，并满足各方的需求，确保资金的安全性和稳定性。
2. 原则（1）透明公开：项目资金的使用应透明、公开，合作方应及时获得相关资金信息。
（2）合规合法：严格遵守国家法律法规，确保合作项目的资金使用合规合法。
（3）风险控制：建立风险控制机制，及时发现和应对资金风险。
（4）效率至上：提高项目资金使用的效率，降低成本，实现资金的最大价值。
三、资金统筹管理流程1. 资金需求确定在项目合作前，各方共同明确项目所需资金的规模、来源、使用期限等信息，以便制定合理的资金计划。
2. 资金筹措根据项目的资金需求，采取多渠道筹措资金，包括自有资金、银行贷款、股权融资等，并制定相应的筹资计划。
3. 资金分配根据项目的不同阶段和不同需求，将筹措到的资金按照合作方的权益比例进行合理分配，确保资金使用的公平性和合理性。
4. 资金监管建立起资金监管机制，由专门的资金监管团队负责对项目资金使用情况进行监督和审计，确保资金使用符合合规要求。
5. 资金使用严格按照项目资金使用计划和合同约定，将资金用于项目的运营、研发、市场推广等相关活动，并及时报告项目合作各方。
6. 资金结算项目合作结束后，对项目资金进行结算，清楚明确各方的投入和收益，做到公平公正。
四、风险控制机制1. 风险评估在项目合作前，通过对项目资金使用可能存在的风险进行评估和分析，明确各方的风险承受能力，为制定风险应对措施提供依据。
2. 风险防控根据风险评估结果，采取相应的风险防控措施，包括建立风险预警机制、合理配置资金、建立应急预案等，确保项目资金的安全性和稳定性。
3. 风险监测建立起风险监测系统，对项目资金使用情况进行实时监测，及时发现和应对潜在的风险，避免风险进一步扩大化。
项目合作资金管理实施细则报告就是分析如何分配、调度、利用好资金，使资金在相对安全的前提下，提高资金有效使用率。
这是最基础的资金管理，也是交易系统中非常重要的一个环节。
资金管理的原则主要是：划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限，一般不能相互流用；实行计划管理，对各项资金的使用，既要适应国家计划任务的要求，又要按照企业的经营决策有效地利用资金；统一集中与分口、分级管理相结合，建立使用资金的责任制，促使企业内部各单位合理、节约地使用资金；专业管理与群众管理相结合，财务会计部门与使用资金的有关部门分工协作，共同管好用好资金。
制订资金安全实施细则，是为强化对分公司、项目部资金的统筹管理，明确分公司财务收支计划、资金使用等财务事项的职责、权限、程序，充分发挥资金的使用效率和经济效益。
资金安全管理实施细则总原则为：计划管理、量入为
出、留有余地，专款专用、有偿使用。
细则适用于公司各个部门，其中包括：资金计划的范围；资金计划编制主体；资金计划运行程序等。
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企业项目合作资金统筹管理实施方案一、背景与目标在当前竞争激烈的商业环境中，企业之间的合作项目变得越来越普遍。
为了确保合作项目的顺利进行，合作方需要对项目资金进行统筹管理。
本方案旨在提供一个有效的资金管理框架，以确保项目的正常运行和合作方的共同利益。
二、项目资金需求评估首先，合作方需要准确评估项目的资金需求。
为此，合作方可以根据项目的性质和规模进行分析，考虑到项目的人力资源、物资采购、运输、技术投入等各个方面的开支。
通过对资金需求的评估，合作方可以制定合理的资金计划，确保项目的顺利进行。
三、资金来源为了满足项目的资金需求，合作方需要明确资金的来源。
资金可以来自于合作方的自有资金、银行贷款、投资人注资等多个渠道。
合作方应对各种资金来源进行评估，并制定相应的筹资计划。
在确定资金来源后，合作方应与各方进行沟通和协商，以确保资金的及时到位。
四、资金分配与管控资金分配是合作方资金管理的核心环节。
合作方需要制定详细的资金分配计划，将资金合理地分配到各个项目环节中。
在资金分配过程中，合作方应充分考虑项目的优先级和紧急程度，确保资金的有效利用和优化管理。
同时，为了加强对资金的管控，合作方应建立一个严格的审批制度和监督机制，确保资金使用的透明度和规范性。
五、资金监测与反馈为了及时了解项目资金使用情况，合作方需要建立一个有效的资金监测系统。
通过该系统，合作方可以随时获取到项目的资金流向和使用情况，并根据实际情况进行调整和优化。
同时，合作方还需建立一个定期的资金反馈机制，向各方共享项目的资金动态，并主动回应各方的关切和提问。
六、风险控制在项目合作中，风险是无法避免的。
为了保证项目的顺利进行，合作方需要制定相应的风险控制措施。
其中，资金风险是最为关键的一环。
合作方应建立一个全面的资金风险评估机制，识别并评估各种潜在的风险因素，并制定相应的对策。
此外，合作方还需建立应急预案，以应对突发的风险事件，确保项目的正常运行。
七、合作方责任与义务本方案中，合作方有责任和义务确保资金管理工作的顺利进行。
统筹使用资金实施方案一、背景介绍。
随着经济的发展和企业规模的扩大，资金的使用和管理变得愈发重要。
在企业经营中，如何统筹使用资金，实施有效的方案，成为了企业管理者需要面对的重要课题。
本文旨在探讨如何制定一套合理的资金使用实施方案，以便企业能够更加有效地利用资金，实现经济效益的最大化。
二、资金使用现状分析。
在制定资金使用实施方案之前，首先需要对企业的资金使用现状进行全面的分析。
这包括资金的来源、流向、使用效率等方面的情况。
通过对资金使用现状的分析，可以更好地把握企业的资金状况，为制定后续的资金使用方案提供依据。
三、资金使用目标确定。
在制定资金使用实施方案的过程中，需要明确资金使用的目标。
这些目标应当符合企业的发展战略，同时也需要考虑到资金的安全性和流动性。
只有明确了资金使用的目标，才能更好地制定出符合企业实际情况的资金使用方案。
四、资金使用方案制定。
在确定了资金使用的目标之后，就需要制定具体的资金使用方案。
这包括资金的分配比例、投资方向、风险控制等方面的内容。
在制定资金使用方案的过程中，需要充分考虑到市场的变化和企业的实际情况，以确保资金使用的合理性和有效性。
五、资金使用方案实施。
制定好资金使用方案之后，就需要开始实施。
在实施资金使用方案的过程中，需要密切关注资金的流动情况，及时调整投资方向，以确保资金的安全性和流动性。
同时，还需要加强对资金使用过程中的风险控制，以防止资金的损失。
六、资金使用效果评估。
资金使用实施方案的最终目的是为了实现经济效益的最大化。
因此，在资金使用实施之后，需要对资金使用效果进行全面的评估。
这包括资金使用的收益情况、风险控制的效果等方面的内容。
只有通过对资金使用效果的评估，才能及时调整资金使用方案，以实现更好的资金使用效果。
七、结语。
资金的使用和管理是企业经营中的重要环节，只有合理统筹使用资金，才能更好地实现企业的发展目标。
通过制定一套合理的资金使用实施方案，并严格按照方案进行实施和评估，可以更好地提高资金的使用效率，实现经济效益的最大化。
资金统筹管理实施方案一、前言。
资金是企业运转的生命线，合理的资金统筹管理对企业的发展至关重要。
本文档旨在制定一套科学、合理的资金统筹管理实施方案，以确保企业资金的有效利用和保障企业的正常运营。
二、目标。
1. 确保资金的合理分配和使用，提高资金利用效率；2. 有效控制企业的资金风险，降低企业运营风险；3. 提高企业的资金回笼速度，增强企业的资金流动性。
三、实施方案。
1. 制定资金管理制度。
建立健全的资金管理制度，明确资金管理的责任部门和具体流程。
包括资金申请、审批、支付、报销等各个环节的具体规定，确保每一笔资金都能够得到合理的使用和监管。
2. 建立预算管理制度。
制定年度预算，明确各项支出的预算额度和用途，严格控制各项支出，确保在预算范围内合理利用资金。
3. 加强资金监控。
建立资金监控体系，对资金的流入流出进行实时监控，及时发现异常情况并做出相应处理，防范资金风险。
4. 提高资金使用效率。
优化资金使用流程，简化审批程序，减少资金占用时间，提高资金使用效率。
5. 强化内部控制。
建立健全的内部控制机制，加强对资金使用的内部审计和监督，防止内部人员滥用资金或存在挪用行为。
6. 加强外部合作。
与银行、金融机构等建立良好的合作关系，争取更多的资金支持和优惠政策，降低企业的融资成本。
四、实施步骤。
1. 制定资金管理制度和预算管理制度，并进行内部培训，确保全员理解和执行；2. 建立资金监控体系，引入专业的资金监控软件或系统，确保资金的实时监控；3. 对资金使用流程进行优化，减少冗余环节，提高资金使用效率；4. 定期开展内部审计，加强内部控制，防范资金风险；5. 积极与外部合作伙伴沟通，争取更多的资金支持和优惠政策。
五、总结。
资金统筹管理是企业管理中的重要环节，合理的资金统筹管理实施方案能够有效提高企业的资金利用效率，降低企业的运营风险，增强企业的资金流动性。
因此，我们将严格按照本实施方案的要求，全面推进资金统筹管理工作，确保企业资金的安全、稳健和高效运转。
统筹资金管理办法一、总则1.1 为加强公司资金管理，提高资金使用效率，确保公司经营活动的正常开展，根据国家相关法律法规和公司制度，特制定本办法。
1.2 本办法适用于公司及子公司、分支机构的资金统筹管理。
1.3 资金统筹管理应遵循以下原则：（1）统一领导、分级管理；（2）合理安排、提高效益；（3）风险可控、确保安全；（4）规范操作、透明公开。
二、资金统筹管理组织架构2.1 资金统筹管理领导小组：由公司总经理、财务总监、相关部门负责人组成，负责公司资金统筹管理的决策和指导。
2.2 资金统筹管理部门：财务部为公司资金统筹管理部门，负责具体实施资金统筹管理工作。
2.3 各部门：负责本部门资金使用计划的编制和执行，配合财务部完成资金统筹管理。
三、资金预算管理3.1 财务部应于每年年底前，组织各部门编制下一年度资金预算。
3.2 各部门应根据经营计划、投资计划等，合理预测资金收入和支出，编制本部门资金预算。
3.3 财务部对各部门资金预算进行汇总、分析，形成公司年度资金预算，报资金统筹管理领导小组审批。
3.4 资金预算一经批准，各部门应严格执行，确需调整的，按程序报批。
四、资金归集管理4.1 财务部负责公司银行账户的管理，确保公司资金安全。
4.2 各部门应在规定时间内将资金归集至公司指定账户，不得擅自留存、使用。
4.3 财务部应定期对各部门资金归集情况进行检查，对未按要求归集资金的，予以通报批评。
五、资金使用管理5.1 资金使用应遵循以下原则：（1）确保公司正常经营；（2）优先保障重点、紧急项目；（3）合理分配，兼顾各部门需求；（4）严格控制非生产性支出。
5.2 各部门申请使用资金，需提交资金使用申请报告，经财务部审核后，报资金统筹管理领导小组审批。
5.3 资金使用申请报告应包括以下内容：（1）项目名称、用途；（2）资金额度、使用期限；（3）经济效益分析；（4）还款来源及保障措施。
六、资金风险管理6.1 财务部应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的控制。
统筹资金整合实施方案首先，对于资金整合的实施方案，我们需要明确资金整合的目的和意义。
资金整合的目的在于最大限度地提高资金的使用效率，降低资金成本，提高企业的盈利能力。
通过对现有资金的整合，可以实现资源的优化配置，提高企业的资金利用效率，降低企业的融资成本，从而提高企业的竞争力和盈利能力。
其次，我们需要对资金整合的实施方案进行具体的分析和规划。
在资金整合的实施方案中，我们需要考虑到资金的来源、资金的运作方式、资金的使用方向等多个方面。
首先，要明确资金的来源，包括自有资金、融资渠道、合作伙伴资金等。
其次，要明确资金的运作方式，包括资金的流动、资金的投资、资金的回笼等。
最后，要明确资金的使用方向，包括企业的生产经营、技术研发、市场营销等方面。
在资金整合的实施方案中，我们需要充分发挥财务部门的作用。
财务部门作为企业的资金管理者，应当对资金的整合和运作进行全面、细致的规划和管理。
财务部门应当根据企业的发展战略和经营需求，科学合理地配置资金，提高资金的使用效率，降低资金的成本，为企业的发展提供有力的支持。
此外，资金整合的实施方案还需要充分考虑风险管理的问题。
在资金整合的过程中，可能会面临各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
因此，我们需要建立健全的风险管理机制，加强对各种风险的监控和应对，确保资金整合的安全和稳健。
最后，资金整合的实施方案还需要注重内外部协调。
在资金整合的过程中，需要与企业内部各部门密切合作，形成合力，共同推动资金整合的实施。
同时，还需要与外部合作伙伴进行有效沟通和协调，充分发挥外部资源的作用，实现资金的优化配置和有效利用。
综上所述，统筹资金整合实施方案是企业管理中的重要环节，对于提高资金利用效率，降低资金成本，提高企业的盈利能力具有重要意义。
我们应当充分认识到资金整合的重要性，积极采取有效措施，推动资金整合的实施，为企业的可持续发展提供有力支持。
希望本文所述内容能够对企业的资金整合工作提供一些参考和帮助。
企业项目合作资金统筹管理实施方案本方案是根据本机构对目标企业的微观经济数据分析结果，参考世界先进的项目合作资金管理理论，立足国内的企业特殊性，针对市场情况，并结合目标企业项目的自身情况而编制的。
由于时间、地点、市场规律、政策和其他因素影响，本方案着重于企业项目合作资金、项目运营管理理论的建立，实施操作需要根据变化因素做出对应调整。
第一章资金使用一、适用范围为规范和加强本项目合作资金管理工作，保证资金安全合理有效使用，提高资金使用效率，根据国家方针政策、相关经济法规、公司制度，并结合本项目特点，制定本制度。
本制度适用于本项目所有的资金收支活动。
二、规范性引用文件《中华人民共和国会计法》及《企业会计准则》三、项目合作资金使用及还本付息计划（一）合作资金使用计划此次采取对外融资方式获得资金10000万元，项目合作期三年，合作期间，本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额的14.4%向出资方支付红利回报，红利回报自资金到位之日起计算，至第12个月时给付第一年利息，以此类推，每年付息，到期还本。
项目资金具体使用计划如下：资金使用计划单位：万元第一笔资金投入：在资金到位起实施，约2个月时间实施完毕。
投资金额约3000万元，其中：1用于购买采矿设备（挖掘机等）及修建矿山作业使用的临时建筑物，金额约1000万元；2 用于矿山林地补偿1000万元；3 用于矿山剥岩项目，约1000万元。
第二笔资金投入：在资金到位起实施，约3个月时间实施完毕。
投资金额约3500万元，其中：1 生产用矿石储备约2000万元；2 铁粉库存约1000万元；3 生产用备品备件，约500万元。
第三笔资金投入：在2017年下半年实施，用于矿山扩采项目的办理，投资金额约3500万元。
（二）还本付息计划本次以融资方式获得资金10000万元，项目合作期三年，合作期间，本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额的14.4%向出资方支付红利回报，红利回报自资金到位之日起计算，至第12个月时给付第一年利息，以此类推，每年付息，到期还本。
第一年（当期期末）回报为1440万元，第二年（当期期末）回报为1440万元，第三年（当期期末）回报为1440万元，还本10000万元，本息全部还清。
四、资金管理原则为确保资金合规、有效使用，并能够按时给付利息，本溪市宏发矿业有限公司制定以下资金管理原则：1 成立资金管理办公室，专门监督该笔资金安全、有效使用和按时给付利息。
2 资金管理办公室有总经理直接指导，投资方指派负责人及受托银行实时监督，对投资人负责。
3 资金管理办公室随资金到位而成立，随资金还本付息支付完毕而结束。
4资金管理办公室负责按本项目实施经营和资金管理程序行使职权，凡违背项目资金使用计划，又没有明确的书面文字报告说明的资金使用、决策、项目招标等，资金管理办公室均有直接否决权。
五、资金管理程序1 项目资金严格按资金使用计划监管执行使用，在监管期限内，企业财务部门的每月资金使用计划，均应由企业财务负责人与资金管理办公室负责人会签后，方得执行。
凡没有资金管理办公室签审的资金，一律不得执行和使用。
2 资金管理办公室每月审核企业财务报表，企业财务部门应将每月报表抄报一份给资金管理办公室，资金管理办公室应每月分析企业财务运营状况，为企业财务运营提供建设性意见。
3 资金管理办公室参加企业财务月会，参与企业制度制定，财务规章制定，及财务各项资金使用计划安排，随时掌握企业财务运营状况，协助企业资金良好运营。
六、重大决策与会议监管程序资金管理办公室参加企业股东会，年、季、月计划会等重大事宜决策会议，凡涉及项目资金使用、项目营销、项目招标等会议均应通知资金管理办公室参加，在企业违背本投资实施经营方案的经营决策时，资金管理办公室一票否决。
七、安全使用资金实施总则公司应当关注涉及资金使用的风险（一）资金使用违反国家法律法规、可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
（二）资金使用未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。
（四）原始票据不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。
（五）有关票据的遗失、变造、伪造、被盗以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼。
强化关键方面或关键环节的控制（一）职责分工、权限范围和授权审批应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
（二）现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对帐单的核对应按规定严格执行。
（三）资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时。
（四）票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应严格有效。
八、职责分工与授权审批本公司建立健全货币资金业务的岗位职责制度，并严格执行。
货币资金业务的岗位职责制度第一条为完善资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相分离、制约、监督，保证货币资金安全。
根据国家有关法律法规，结合本单位实际，特制定本制度。
第二条货币资金业务的不相容岗位范围应当包括：(一) 货币资金支付的审批与执行；(二) 货币资金的保管与盘点清查；(三) 货币资金的会计记录与审计监督。
第三条单位负责人职责：（一) 审批有关货币资金管理的制度；(二) 审批大额现金、银行存款的支付申请。
第四条计划财务处负责人职责：(一) 组织制定有关货币资金管理制度；（二) 权限范围内审批现金、银行存款的支付申请i(三) 指导、协调本部门货币资金管理工作。
第五条出纳人员职责：(一) 填制现金日记账和银行存款日记账；(二) 妥善保管库存现金，严禁他人未经授权接触现金，确保现金安全（三) 根据经审批复核无误的支付申请，依规定办理货币资金支付手续，对审批人超越授权范围审批的货币资金有权拒绝，并及时向上级授权部门报告；(四)办理银行收、付款手续，及时与银行办理结算业务，认真核对银行收、付款凭证(五) 认真保管空白支票，按顺序存放。
第六条会计人员职责：(一) 编制记账凭证，填制资金总账；(二) 妥善保管财务印章，并按规定用印；(三) 定期和不定期盘点核对库存现金，确保现金账面余额与实际库存相符；(四) 定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，确保账面余额与对账单余额调节相符；(五) 妥善保管会计档案，随时提供查阅。
第七条审核人员职责：（一) 审查原始凭证的合法性、真实牲、完整牲；(二) 复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确；(三) 复核业务办理手续是否完整”金额计算是否准确、支付方式和单位是否妥当等。
第八条复核人员职责：(一) 复核货币资金支付申请、资金业务的合规住；(二) 掌握银行存款和库存现金余额，协助现金出纳控制库存现金限额，监督检查资金的使用和管理情况。
第九条货币资金使用部门负责人职责：(一）提出本部门用款申请；(二) 在授权范围内批准本部门个人用款申请；(三) 负责保管或指派工作人员保管本部门印章，并按规定用印。
审核批准制度公司对货币资金业务建立严格的审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理资金支付业务。
明确审批人对货币资金业务的审批方式、程序、责任措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
（一）资金审核批准。
公司总经理对公司的全面经营工作承担公司法定代表人责任，对公司的所有资金支付进行审批。
（二）支付申请。
公司有关部门用款时，应当提前向总经理提出用款申请，注明款项用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附合同、原始单据或相关凭证。
（三）支付审批。
公司各部门负责人根据其职责、权限，在货币资金授权审批范围内对支付申请进行审批。
（四）支付审核。
会计人员应当对批准后的货币支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式支付公司是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
（五）办理支付。
出纳人员应根据复核无误的支付申请，按规定办理资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。
九、现金和银行存款的控制公司建立健全现金和银行存款的控制制度，并予以严格执行。
（一）总则1、凡公司现金、银行存款、有价证券的收支保管，均应依本制度的规定办理。
2、本制度所称现金是指库存现金、银行存款、外币、本票、银行汇票、支票等。
3、本制度所称有价证券是指商业汇票、政府债券、公司债券及股票等。
4、公司银行存款印鉴规定如下：（1）公司财务专用章和法定代表人姓名章作为银行存款印鉴。
（2）留存银行的印鉴的保管不得少于两人。
5、会计不得兼任出纳。
所有款项支付必须有经办人、会计主管或稽核人员及单位领导签字，否则出纳人员应当拒付。
6、出纳应根据会计的收支传票，办理收付业务，办理业务后加盖“收讫”或“付讫”戳记。
7、出纳应及时登记现金、银行存款日记账，定时向总经理提供资金日报表。
8、出纳人员应遵循下列规定：（1）不得由临时工或非专业人员充任。
（2）不得兼任其他机构有关会计财务职务。
（3）不得对外作在关财务方面的保证。
（二）银行存款的管理银行存款帐户分为基本存款帐户、专用存款帐户、二级核算存款帐户。
银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。
各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。
不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。
在签发银行支票、汇票等票据时，持票人应出具收据或直接在票据存根联上签收。
出纳及时做好银行存款的记帐、对帐工作（每月与银行对帐），月终如有未达账项，及时编制银行存款余额调节表。
留存银行的印鉴与支票必须分两人保管（目前由会计保管印鉴章之一，出纳保管支票，总经理保管印鉴章之二）。
（三）现金管理的规定1、严格执行《现金管理条例》和《现金管理条例实施细则》。
2、必须配置专职出纳人员，负责办理现金的收支或结存，对库存现金必须妥善保管，非出纳人员不得经管现金。
3、由开户银行按照公司的经济业务需要，依3－5天的零星开支核定公司库存现金限额，超过备用金额度的，必须于当日下班前交存开户银行。
4、严格遵守库存现金限额，当天现金当天存入银行，不得坐支，不得留存大量现金过夜，确保资金安全。
5、出纳必须每天填写现金日记帐，结出现金余额，并与库存现金核对，做到日清月结，帐实相符，不得以任何凭证或白条顶库存现金。
6、支付现金超过2000元（含2000元）的付款业务，一般要签现金支票到银行提款。
7、每月至少由会计主人员或稽核人员抽查一次库存现金，并登记“现金抽查情况表”，及时处理抽查结果。
8、收取现金必须开具收款凭证，严禁收费不开票，一经发现按不开票收费的金额处以五倍以上的罚款，情节严重者给予行政处分。
