事后监督考核办法

2014年邵西信用联社会计业务事后监督中心及岗位目标考核办法会计业务事后监督部职责1、审核监督。

根据各项金融法律、法规及规章制度，做好每笔业务的审核、勾对工作，做到连续监督。

2、网点凭证资料保管。

做好辖内凭证、资料的接收、整理、审核、保管登记工作。

3、登记簿管理。

建立辖内差错事故登记簿、查询查复登记簿、会计档案登记簿、会计档案调阅登记簿、开户单位印鉴核对登记簿、员工笔记指纹档案登记簿、会计资料移交登记簿、票箱交接登记簿、事后监督工作日志登记簿、做到案件有防。

4、疑问核查。

发现较大疑问或需网点确认的问题，应及时电话通知或信息通知与被查网点主管（非差错当事人）联系确认，并交稽核部门核查。

5、查询查复。

对监督中发生的差错，应填制电子文档查询书，并登记查询查复登记薄，通过外网或内网及时通知被查单位查询查复更正。

6、问题报告。

对查出的重大问题要立即向本级或上级领导报告，以便及时采取措施，防止出现资金损失。

7、教育培训。

做好辖内会计人员继续教育培训，并做好反洗钱工作。

8、自制产生的监督资料装订与保管。

做好差错查询、查复书及各种清单、报表的装订与保管。

9、其他：抓好挂点社工作，完成领导交办的其他工作任务。

岗位目标考核办法1、审核监督。

根据各项金融法律、法规及规章制度，做好每笔业务的审核、勾对工作，做到连续监督，计15分，监督到位计满分，监督不到位缺1个社扣1分。

2、网点凭证资料保管。

做好辖内凭证、资料的接收、整理、审核、保管登记工作，计15分，合规计满分，不合规每本扣0.1分。

3、登记簿管理。

建立辖内差错事故登记簿、查询查复登记簿、会计档案登记簿、会计档案调阅登记簿、重要空白凭证销号登记簿、开户单位印鉴核对登记簿、会计资料移交登记簿、票箱交接登记簿、挂失登记簿、冻结扣划登记簿、事后监督工作日志登记簿、做到案件有防，计15分，登记齐全计满分，不全每本扣1分。

4、疑问核查。

发现较大疑问或需网点确认的问题，应及时电话通知或信息通知与被查网点主管（非差错当事人）联系确认，并交稽核部门核查，计10分，核查到位计满分，未提交稽核每项扣1分。

2024年事中事后监督管理制度（职权名称：事业单位法人设立、变更、注销登记）单位：事业单位登记管理局（公章）一、监督检查对象依法取得事业单位法人证书的事业单位。

二、监督检查内容1. 是否严格遵守国家相关法律、法规和政策规定；2. 是否严格依照核准登记的宗旨和业务范围开展业务活动；3. 是否持续具备与宗旨和业务范围相匹配的民事责任能力；4. 是否持续保持相关登记事项所要求的资质；5. 自核准登记后是否存在无正当理由超过一年未开展业务活动或自行停止业务活动一年以上的情况；6. 是否在需要申请变更登记的情形发生时，及时履行申请变更登记的义务；7. 实际使用的名称，包括单位印章、标牌及其他表示单位名称的标记是否与核准登记的名称一致；8. 是否存在抽逃开办资金的行为；9. 是否存在涂改、出租、出借《事业单位法人证书》或出租、出借单位印章的行为；10. 接受和使用捐赠、资助的行为是否符合相关条例和规定。

三、监督检查方式采用年度报告公示的方式。

四、监督检查措施事业单位须在每年指定的时间范围内（____月____日至____月____日），向登记管理机关提交上一年度执行相关条例和细则情况的年度报告，并依法向社会公示。

五、监督检查程序1. 向取得事业单位法人证书的事业单位发出书面通知，要求其开展年度报告工作；2. 事业单位在规定期限内，通过网上登记管理系统提交《事业单位法人年度报告书》、jpg格式的事业单位法人证书（副本）和上一年度年末的资产负债表；3. 登记管理机关对事业单位法人年度报告进行网上审核；4. 审核通过后，事业单位提交纸质版的法人年度报告书、上一年末资产负债表；5. 登记管理机关通过政务网公示事业单位法人年度报告书；6. 将年度报告的相关资料归档。

六、监督检查处理事业单位若存在以下情形之一，登记管理机关将依法依规给予相应处理：1. 不按照登记事项开展活动的；2. 不按照相关条例和细则规定申请变更登记、注销登记的；3. 不按照相关条例和细则规定报送并公示年度报告或年度报告内容与事实不符的；4. 抽逃开办资金的；5. 涂改、出租、出借《事业单位法人证书》或出租、出借单位印章的；6. 违反规定接受或违反规定使用捐赠、资助的。

xx银行会计事后监督差错考核暂行办法xx总发〔xx〕247号，xx年12月21日印发第一章总则第一条为进一步提高xx银行柜面会计核算质量，有效防范和杜绝差错事故的发生，促进会计事后监督工作人员认真履行职责，提高事后监督效率和工作质量，特制定本办法。

第二条本办法适用于各分支行、清算中心等被监督的营业机构和柜员及会计事后监督中心员工违反xx银行各项规章制度及业务操作规程行为的处罚、处理。

第二章基本规定第三条营业机构柜面工作人员按xx银行各项规章制度及业务操作规程处理各项业务。

第四条事后监督人员负责依据《支付结算办法》、《票据法》、《xx银行事后监督管理办法（试行）》等有关金融制度和行内管理办法监督柜面会计核算业务。

第五条事后监督以国家现行金融政策、法规作为监督依据，以xx银行现行各项规章、制度作为差错类型划分及认定的标准，并对差错类型划分标准实行动态管理。

第六条对于制度、办法中无规定或规定不明确的问题，移送行内相关职能部门，以职能部门出具的书面处理意见作为认定依据；无书面处理意见的，由会计事后监督中心按照操作风险的大小进行认定。

第七条会计事后监督差错包括凭证整理、凭证传递、业务合规性、差错更正等各个业务环节。

第八条业务差错分一般性差错、较严重差错、严重差错三种类型，具体标准见《xx会计事后监督管理办法（试行）》（xx总发（xx）201号）。

第三章考核内容及处罚标准第九条事后监督差错考核以营业机构会计主管和监督中心共同认定的各类差错为依据。

主要内容包括：差错笔数、业务量差错率、差错整改率、差错逾期整改率等。

第十条事后监督差错处罚实行罚款与扣分相结合方式。

每发现一笔差错，对该笔业务的直接当事人根据差错类别不同标准予以处罚，扣分是与营业机构会计核算质量考核进行挂钩，即在罚款的同时，按差错笔数对营业机构进行扣分，列入年终会计工作综合考评。

第十一条处罚标准（一）一般性差错，每笔扣5元，同时扣1分；（二）较严重差错，每笔扣20元，同时扣2分；（三）严重性差错，每笔扣80元，同时扣5分；（四）某柜员总业务差错率在万分之五（含）以内的，该柜员的一般性差错免于扣罚；（五）总行有关操作规程或制度规定须双人复核的业务出现差错事项的，业务当事人和复核员按差错类型处罚标准分别扣罚；（六）未按时整改的差错，按原差错类型处罚标准对业务当事人和会计主管实行双倍扣罚；(七) 较严重差错和严重差错在整改期限内完成有效整改的，管辖行运管科按季向中心提出申请经中心确认后可以降级处理。

大安惠民村镇银行会计事后监督考核暂行办法第一条为了强化内部管理，充分发挥会计集中监督职能和第二道防线作用，有效防范和杜绝会计重大差错事故，确保我行资金安全，特制定本考核办法。

第二条考核对象：本办法适用于全行所有会计核算单位。

第三条考核依据：根据大安惠民村镇银行有关制度、办法规定，结合我行具体工作实际，将会计差错分为一般性差错、较严重差错、严重差错三大类（详见附件）。

除支行提出申诉的差错外，均以《会计事后监督差错通知书》认定的差错为考核依据，各支行无权自行认定差错。

《会计事后监督差错通知书》必须按时送达各支行、总行营业部。

第四条考核方式：一是会计核算中心对事后监督情况以各支行、总行营业部为单位，实行按月统计，按季通报，并纳入年终会计综合考评；二是对差错直接责任人和相关责任人分一般性、较严重、严重差错不同标准予以处罚，对差错率低、核算规范、无事故、无案件的，年终奖励500-1000元。

第五条处罚标准：日常监督一般性差错20元∕笔；较严重差错100元∕笔；严重差错200元∕笔。

对监督出的差错未认真整改的，对同一柜员发生同一类型差错3次以上，从第4次起，按原差错加1倍处罚，对严重差错还应按商业银行有关制度进行处理，情节严重的移送司法机关处理。

第六条事后监督人员的考核：①在正常情况下，事后监督员应监督出而未监督出的差错，按各支行差错考核标准同等处罚；②事后监督员对发现的问题有意掩盖、袒护、包庇，重大问题不及时向主管负责人反映的，按严重差错处罚。

第七条差错申诉：各支行会计人员对事后监督认定的差错如有异议，可在“差错通知单”送达之日起3日内，由支行向会计核算中心提出申诉，并填写《会计差错申诉理由书》(见附件)一式三联，统一报送总行会计核算中心。

核算中心在收到《会计差错申诉理由书》后，由领导指定专人对申诉进行核查，并于5个工作日内，向支行及事后监督返回核查结论。

第八条差错申诉的条件：各支行会计人员对事后监督认定的差错提出异议，必须在“会计差错申诉理由书”的申诉理由栏处，填写申诉内容所适用的法规、政策、制度等相关内容（指制度、政策等的具体条款），否则所提申诉一律不于受理。

事中事后监督管理办法第一章总则第一条事中事后监督工作是我行柜台业务操作风险控制的重要环节，是对柜台交易流程的重要补充，是进一步防范结算风险的监督保障体系。

第二条事中监督工作由各网点根据总行统一设定的事中监督范围自行开展。

分行负责网点事中监督业务开展情况的监督和管理。

第三条事后监督采取总行统一领导、分行集中监督的方式进行。

由总行负责制订我行事后监督业务的基本制度，督促制度的执行情况，根据具体情况确定事后监督范围。

各分（支）行的事后监督部门负责在总行确定的事后监督范围之上根据本行情况进行补充，并负责事后监督工作的具体执行。

第四条事后监督体系由网点柜台经理、分行事后监督人员构成，通过xxxxxx银行监督管理系统（以下简称监控系统）及图形前端事后监督系统（以下简称后督系统）对柜台业务进行监督控制。

第五条二级分行或异地分（支）行的事后监督工作由所属一级分行负责管理。

一级分行需按照总行的有关要求组织并指导二级分行或异地分（支）行的事后监督工作。

二级分行或异地分（支）行的事后监督工作可视具体情况采取由一级分行代为监督或自行监督两种模式。

如由二级分行或异地分（支）行自行监督，一级分行则需按季到二级分行或异地分（支）行对其事后监督工作的开展情况进行检查。

一级分行可随时通过图形前端系统、监督管理平台查看二级分行或异地分（支）行的事后监督情况。

第二章事中事后监督人员的配备第六条按照我行事后监督体系的构成方式，分行的事后监督业务由网点和分行人员通过监控系统和后督系统共同完成。

其中监控系统分行后督管理员及分行后督员角色由现有分行事后监督人员担任；后督系统中的事中监督角色由网点柜员或柜台经理担任，分行管理员及分行后督员角色由现有分行事后监督人员担任。

第七条分行后督(包括二级分行及异地支行)应由独立于被督机构的非前台柜员担任，应有相对独立的办公环境，并配备必需的终端机、电脑、验印系统等硬件设备，以保证事后监督的顺利进行。

各行应根据本行监督范围和业务量大小配备一定数量的事后监督人员。

事中事后监督管理制度部门名称：邢台市桥东区安全生产监督管理局对职责范围内的生产经营单位安全生产、职业卫生情况监督管理一、监督检查对象职责范围内的危险化学品、烟花爆竹以及工商贸行业领域内的生产经营单位的安全生产（职业卫生）情况进行监督检查。

二、监督检查内容（一）检查生产经营单位贯彻执行国家安全生产、职业卫生法律法规、标准和政策情况；（二）安全生产隐患排查治理情况；（三）从业人员安全生产教育培训情况；（四）安全生产行政许可取得及保持情况；（五）安全设备完好情况；（六）法律、法规、规章规定的其他内容。

三、监督检查方式（一）按照年度执法检查计划开展对相关企业的监督检查；（二）随机暗访抽查；（三）举报检查。

四、监督检查措施（一）听取汇报；（二）查阅有关安全生产、职业卫生制度、台帐及其它资料；（三）现场检查生产经营单位安全生产法律法规、标准落实情况。

亮证检查查阅安全生产资料现场检查与被检查单位交换检查结果企业落实发现的安全问题执法人员复查安全问题。

六、监督检查处理（一）依据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国职业病防治法》等法律法规和标准责令企业改正安全问题；（二）依据《中华人民共和国安全生产法》等法律法规和标准，依法对安全生产违法行为进行行政处罚；（三）依据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国行政强制法》对企业的安全生产违法设备设施、工具、器材、产品和场所实施强制措施；（四）依据《中华人民共和国安全生产法》等法律对企业存重大安全生产隐患拒不改正的给予停电、停止供应火工品、撤职作业人员等措施。

对区有关部门及乡（镇办）安全生产工作的综合监督管理（一）区政府负有安全生产监督管理职责的部门（二）乡（镇办）二、监督检查内容（一）安全生产法律法规落实情况；（二）安全生产政策落实情况；（三）安全生产事故控制情况；（四）安全生产应急救援建设情况；（五）上级交办的其他内容。

三、监督检查方式（一）年度考核（二）适时安全生产调度四、监督检查措施（一）听取汇报（二）查阅有关安全生产材料（三）抽查生产经营单位安全生产情况五、监督检查程序听取汇报查阅安全生产管理资料抽查生产经营单位综合评价六、监督检查处理（一）通报考核结果；（二）提出安全生产指导意见；（三）对发现的问题要求落实并反馈。

采取从综合业务系统后台采集流水帐，运用计算机事后监督系统录入业务日志号，逐笔审核流水正确性的方法，完成业务的事后监督。
（4）死亡人存款的支取是否有相应法律文书及受益人身份证复印件。
（5）冻结、止付、扣划业务及解冻是否有经有权部门出具的相应证明复印件。
（6）公司及个人非授权类贷款放款时是否有总行放款中心的放款通知。
（7）其他按规定需出具的相关证明。
（二）
监督审核各项经济业务的真实、合规性。
1、审核收付款业务有无户现象。
（2）审核会计分录的对转依据是否合规。
（3）审核有无柜员、复核员、授权人代码或签章。
4、审核交易清单等凭证的附件是否真实、完整、正确。
（1）大额提现是否有经有权人审批的《重庆银行大额现金支取审批表》。
（2）书面挂失、密码挂失是否有挂失人身份证明复印件。
（3）代理挂失是否有经核实或公证的存款人委托书。
（二）事后监督员岗位主要职责
1、监督各项业务处理程序的正确性、合理性、真实性和完整性。
2、监督和纠正各项业务处理过程中的违章、违纪、违法行为，发挥预警作用。
3、监督有关制度贯彻执行和落实情况，定期向部门反馈信息，并针对经营管理过程中存在的问题，提出整改建议，促进全行业务活动组织管理和核算质量的全面提高。
2、各类外币储蓄存款利息应缴纳个人所得税和核算是否正确。
3、外币找零折成人民币支付，核算是否正确。
4、外币兑换是否符合相关规定，核算是否正确。
5、外币储蓄境内转账仅限于本人账户间转账和个人与其直系亲属账户间的资金划转，审核是否有双方有效身份证件、直系亲属关系证明复印件。
6、居民个人或非居民个人提取外币现钞当日累计等值1万美元（不含）以上的，是否有经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》和本人有效身份证件复印件。

《柜台业务事后监督管理办法》第一章总则为确保柜台业务流程的合规、合法性，杜绝业务差错和案件的发生，切实防范和化解操作风险，加强xx事后监督工作管理，强化内控监督机制，规范事后监督行为，根据《农村信用社财务会计制度》、《人民币帐户管理办法》、《支付结算办法》、《中华人民共和国票据法》和《储蓄管理条例》等制度和办法的有关规定，特制定本办法。

事后监督以防范各类业务风险和规范会计操作行为为重点，应遵循以下原则：（一）连续性原则。

事后监督逐日序时进行，保持监督的连续性。

（二）及时性原则。

及时传送凭证资料，及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改，确保资金安全及账款核算质量。

（三）全面性原则。

事后监督涵盖我区农村合作银行办理的各项柜台业务。

第二章事后监督及事后监督管理目的第一条事后监督是根据监督资料对已处理业务进行审核监督，是会计核算工作的重要组成部分，是防范金融风险的具体措施和重要手段，通过事后监督确保各项会计制度的执行落到实处，达到会计业务处理合规、合法；会计核算准确、真实、完整。

第二条事后监督的目的是对一线人员业务操作的真实性、合法性进行及时有效的检查，监督和纠正各项业务处理过程中的违章、违纪行为。

各支行、分理处必须认真落实和严格执行各项规定和要求，以便及时发现操作失误或违法违纪现象，促进全行的业务管理水平和核算质量全面提高。

第三章事后监督管理流程第三条各经营机构于次日上午11点前，将已清理的凭证，大额取现表、大额资金汇划、可疑交易登记表、营业日报表、流交易流水清单、开销户清单、授权清单、四项日志等用密封的凭证传递专用袋装好，交清交员登记签收。

第四条清交员将经营机构上缴的凭证、资料及时、安全传递到事后监督中心，交事后监督中心主管进行登记，并办理相关交接手续。

第五条事后监督中心主管按照已定的工作安排对业务凭证进行合理分配，交事后监督员审核。

第六条事后监督员于收到凭证当日（隔日）完成所负责网点的所有凭证的审查和核对工作，整点装订盖章，明确责任。

银行对全辖前台业务事后监督及柜面业务检查的考核办法第一章总则第一条为进一步提高对我行前台业务事后监督及会计核算日常业务检查工作的有效性，健全会计内部控制制度，强化内部监督管理，客观评价各支行的业务核算质量和制度执行情况，及时有效防范资金风险，整体推进所辖会计工作水平，特制定本办法。

第二条本办法以《中华人民共和国商业银行法》、《会计法》、《金融企业会计制度》和上级有关部门及总行制定颁发的有关商业银行的规定为依据，并结合我行实际情况制定。

第三条本办法考核对象为所辖各支行。

第四条本办法考核内容分两部分：一是对各支行前台业务的考核，主要是考核前台业务的核算质量和业务规范性问题，事后监督人员通过对前台业务凭证、票据的审查和监督，发现账务核算、内外账往来及表外等相关业务问题并进行考核。

二是将日常对支行的柜面业务检查情况也纳入考核范畴，主要是对各支行的库存现金、重要空白凭证、业务印章、银企对账、账户管理、大额现金支付管理、人民币收付及反假管理等有关业务的合法、合规性进行检查，从中发现前台业务处理中存在问题并进行考核。

第五条依据事实情节分别给予下列处罚和处理：1责令限期整改；2通报批评；3罚款；4其它处理。

第六条在实施本办法时必须按照严格规范、公正透明的考核原则。

第二章对前台业务的考核第七条总行会计管理部事后监督中心，负责对各支行前台业务的核算质量进行集中统一监督与考核（通过日常审查票据发现问题）。

第八条前台业务出现的各类差错和问题分为三类。

（1）日常管理性差错；（2）业务性差错：包括一类差错、二类差错、三类差错；（3）人为性差错和违规问题。

第九条日常管理性差错：即日常管理不严出现的差错，给予经济处罚每笔5元。

一、被监督的网点不按时报送装订成册的会计凭证及有关资料（最迟于第二个工作日下午五点前报送）。

二、监督资料的传送没有指定专人办理，并且不严格履行登记、交接、签收手续。

三、装订成册的凭证资料出现缺失或增多现象。

银行事后监督差错认定考核办法银行事后监督差错认定考核办法为增强我行工作岗位人员的责任意识,提高基础工作质量,力争实现“业务操作零差错”的工作目标，我行将制定《事后监督差错认定考核管理办法》，提高工作岗位人员的责任意识,使差错率逐步降低,基础工作质量进一步得到提高,规避业务风险,从而推动全行整体工作全面发展。

第一章总则本规定适用于ⅹⅹ银行被监督的营业机构及事后监督中心违反各项规章制度及业务操作规程行为的处罚、处理。

以确保ⅹⅹ银行事后监督差错认定的科学性、规范性和严肃性，保障监督工作秩序，促进事后监督工作人员认真履行职责，提高事后监督效率和工作质量，特制定本规定。

第二章事后监督差错认定及处罚（一）差错提出：业务监督员每日监督工作中发现差错或疑问，即填写《事后监督工作日志》，其中差错及疑问内容要详细进行记录。

（二）集中讨论：事后监督中心成员集中对每日监督中发现的差错集中进行讨论，依据国家相关的现行金融政策、法规及省联社现行规章、制度，并结合《事后监督差错认定标准》进行综合确认，无疑义的认定为业务差错；经集中讨论后，仍无法准确判断存有疑问的问题，则以查询方式下发。

(三)统一签发：每日监督出的业务差错及疑问经集中讨论后，对当日已认定的差错及未认定的疑问由监督人员填写《差错查询书》，由监督主管签字确认后统一签发。

对当日已认定差错的，在《差错查询书》上标明认定差错标准，“差错内容”、“更改要求”；对当日存在疑问而不能立即认定差错的，在《差错查询书》写明：“查询内容”、“查询要求”，待查复定性。

签发《差错查询书》时，要认真按格式详细填写，根据集中讨论后的结果填写差错类型，注明考核标准，对于“差错内容”、“更改要求”、“查询内容”、“查询要求”等项的填写，语言表述要精练、准确，意思表达要清晰、明了。

(四)书面审核初审：监督主管依据当日监督员工作底稿进行初审，审核差错及疑问是否有疏漏。

复审：监督主管审核无异议后，由全体事后监督人员对《差错查询书》的差错判定、定性准确、书写规范、语言逻辑、编号连续等内容进行认真审查，无疑异签章下发营业机构；若有疑问即咨询ⅹⅹ银行会计部门。

银行会计事后监督实施细则（第二版）第一章管理要求根据国家有关会计和金融政策、法规以及《银行会计业务基本规定》等行内相关业务规章制度要求，为做好事后监督工作，特制定本实施细则。

第一条监督工作的原则性会计事后监督是指依据国家有关会计和金融政策、法规以及《银行会计业务基本规定》等行内相关业务规章制度，对会计业务事项发生后的原始依据、业务单据及业务处理过程进行抽查和重点复审的监督活动。

其目的是加强内控监督机制，审查资金的来龙去脉，及时发现和纠正日常业务处理过程中的违规操作和核算差错，揭露和防范各类案件、风险隐患和差错，规范业务操作行为。

第二条监督工作的重要性会计事后监督是银行内控机制的重要组成部分，通过对会计业务的事后监督以及对事后监督的结果进行统计、分析和纠正，形成对业务流程的“闭环”控制。

为提高监督效率，事后监督应坚持重要性原则，重点防范案件和内部舞弊，保证资金安全。

第三条监督工作的管理总行会计结算部下设会计事后监督中心，具体负责分/支行会计事后监督的管理工作。

会计事后监督中心负责分/支行会计业务的事后监督工作，并进行凭证业务量和业务差错的统计分析等工作。

第四条监督工作的运作事后监督工作实行“分/支行分散扫描，总行集中监督”的模式，集中人力和设备，参照总行日人均审核量500笔的标准合理配备审核人员，配齐事后监督工作设备，并不断完善事后监督核查手段，确保事后监督工作质量，提高工作效率，充分发挥事后监督工作实效。

第五条监督工作的方式事后监督中心采用影像业务监督系统，采取分/支行分散扫描的模式，通过对柜员业务单据的扫描，将业务凭证的影像信息与业务信息、会计核算进行勾链、匹配，由系统按事先设置的筛选规则抽取符合重要性原则的业务，提交事后监督中心人员进行监督和审核，并记录审核情况以及对发现的问题进行差错处理。

第六条监督工作的辅导事后监督与会计业务检查工作共同形成会计业务的检查监督体系。

总行会计结算部应加强对事后监督的组织领导，加强对事后监督业务的检查和指导，确保事后监督工作质量纳入检查督导范围之内，促使事后监督部门正确履行工作职责，不断提高工作水平。

信用社（银行）会计事后监督考核管理实施细则第一章总则第一条：会计事后监督的主要任务是监督辖区信用社贯彻落实国家有关会计政策、法规、制度及相关会计业务规定的执行情况，监督和检查会计事项发生后的原始凭证、记账凭证、账薄、报表以及会计业务处理过程的真实性，合法合规性和安全性。

第二条：会计事后监督工作采用集中监督的形式。

由各单位（即：各信用社、直属分社、营业部、下同）集中人力对其所辖营业网点的会计业务进行全面监督。

第三条：会计事后监督必须坚持人员、空间、时间上的三分离。

人员上，会计事后监督设专人专职，事后监督审查人员与会计出纳柜台操作人员不得相互替岗；空间上，事后监督工作区和会计出纳柜台工作区严格分离；时间上，会计事后监督审核会计出纳柜台业务为事后核查，于收到凭证后的次（工作）日审核完毕（需要延长审查时间的，由各单位分管领导审批）。

第四条：会计事后监督工作与会计复核工作不能相互替代，各营业网点必须加强柜台凭证的审核工作。

第二章组织机构及人员配备第五条：各单位下设专职会计事后监督员，统一进行辖属所有营业网点的会计事后监督工作。

会计事后监督工作由各单位总会计管理（未设总会计的由分管副主任管理），并对其工作进行检查和辅导。

第六条：会计事后监督工作人员应具备如下条件：一、热爱本职工作，敢于坚持原则，不徇私情。

二、工作认真细致，责任心强。

三、业务素质好，须具备三年以上信用社会计实际工作经验，业务全面熟练，熟悉会计规章制度，有较强的检查分析能力。

第三章会计事后监督工作的具体内容及操作程序第七条：会计事后监督的具体内容：一、会计凭证的审查：1、审查凭证使用是否正确，日期、金额是否有误，印章是否齐全，票据背书是否正确，并逐张加盖事后监督员名章。

2、对采取折角或折叠验印方式的信用社检查柜台会计人员是否审核了票据印鉴，但对票据印鉴可以不进行再次复核。

3、审查结清的储蓄手工底卡上是否加盖“结清”戳记，提前支取的是否加盖了“提前支取”戳记，“现金收付讫章”是否有存入、支取日期。

事中事后监督管理制度（共4项）第一项：社区矫正工作监督管理制度一、监督检查对象社区服刑人员二、监督检查内容和指标（一）监督检查内容负责对社区服刑人员接受监督管理、教育矫正等情况进行监督检查，具体包括衔接报到、每月报到、思想汇报、外出请假、居住地变更、禁止令执行、教育学习、社区服务等日常监管教育活动，并根据其矫正表现进行月度考核，根据考核结果对社区服刑人员实施分类管理。

（二）监督检查指标1、日常巡查：每日网上定位监控抽查不少于1次；及时开展社区服刑人员走访活动，对入矫三个月内的社区服刑人员每月至少走访1次，重点社区服刑人员每半个月至少走访1次，其他社区服刑人员每季至少走访1次。

2、专项督查：每半年联合区检察院开展执法监督检查，每年不少于2次，检查面达100%。

3、全面检查：每季度组织1次，检查面达100%。

上述指标与上级下达监督检查指标不一致的，以上级下达监督检查指标为准。

三、监督检查方式为社区服刑人员建立矫正档案，记录其接受监管教育的具体内容，档案分为社区矫正执行档案和社区矫正工作档案，执行档案包括适用社区矫正的法律文书，以及接收、监管审批、处罚、收监执行、解除矫正等有关社区矫正执行活动的法律文书，工作档案包括司法所和矫正小组进行社区矫正的工作记录，社区服刑人员日常报到、思想汇报、外出请假、教育学习、社区服务、月度考核、等级调整等相关材料。

四、监督检查措施对社区服刑人员实施手机定位监控，划定活动范围（北海市），以掌握其行踪轨迹，并通过声纹识别系统防止社区服刑人员设置呼叫转移、人机分离、恶意关机、他人代为保管等逃避监管行为。

根据社区服刑人员的管理等级要求其每月进行当面报告和电话报告，并利用人脸指纹识别系统以确保社区服刑人员遵守报告制度。

定期组织社区服刑人员参加集中教育、社区服务等活动，实行签到点名制度，对在村（社区）敬老院等其他单位进行社区服务的，要求提供盖有相关单位公章的书面证明材料。

根据社区服刑人员服从监管教育情况按月进行考核，并根据考核结果每三个月进行管理等级调整。

信用社（银行）事后监督工作管理办法第一章总则第一条为加强我县农村信用社日常业务事后监督管理，完善内部监督机制，防范经济案件发生，根据省网综合业务系统管理制度和《会计基础工作35条禁令》，结合我县实际情况，特制定本办法。

第二条实行柜员制的业务网点设置事后监督岗位，由委派会计和网点负责人兼任，每天采取翻看传票的方式，必要时查看其他会计资料，对前一日全部业务进行事后监督，并对监督、审核过的会计凭证和经济业务的合规性负责。

第三条事后监督以揭露和防范各类案件，审查资金的来龙去脉为重点，坚持对各项业务发生的连续性和全面性进行事后监督。

第二章事后监督职责第四条信用社及网点事后监督的职责如下：(一)按日监督本网点会计业务凭证、各类流水及相关会计资料。

(二)全面监督审核信用社经营过程中发生的各项会计业务，按时完成监督任务。

(三)加强对特殊业务的监督，包括：挂失、查询、当日抹帐、隔日冲帐、大额汇款、异地授权、扣划存款、应解汇款等业务。

(四)对已审查出的各类业务差错督促纠正。

(五)发现特殊情况必须及时向信用社主任汇报，重大问题可直接向联社汇报。

第三章会计凭证的监督第五条是否按规定使用业务凭证，会计凭证及附件是否完整；是否使用虚假或无效凭证办理业务；业务凭证印章是否齐全，日期、金额是否有误，票据背书是否正确。

第六条会计凭证是否按照规定顺序排列，交易凭证是否与各柜员的当日流水账核对相符，各种凭证附带装订的打印资料是否齐全。

第七条柜员表外收付明细表与柜员重要空白凭证领用、使用、作废情况是否核对相符。

第八条作废单证是否加盖“作废”戳记，是否将号码剪掉粘贴在柜员表外收付明细表上，是否附在正确业务的复式记账凭证后。

第九条早、中、晚三碰库清单是否按规定保管,晚碰库清单是否有换人核对签字。

第十条当日抹账业务有无异常现象，是否与相应作废凭证一一对应；抹账、隔日冲帐、积数调整类业务是否经有权人审批签字。

第十一条现金调剂单是否由调剂柜员及授权人签字确认。

事中事后监督管理制度对行政执法职权监督检验单位：献县农业局（公章）献县农业局实施属地管理14项行政执法事项。

关键负责日常监督检验、查处各类违法行为。

一、监督检验对象依法行使属地管理事项职权即从事行政执法活动科、室、所及相关行政执法人员。

行政执法活动，包含行政处罚、行政许可、行政强制和法律、法规、规章要求其它行政执法活动。

二、监督检验内容对行使属地管理事项职权即行政执法监督检验内容关键包含：（一）法律、法规、规章实施情况；（二）行政执法案件查处情况；（三）行政许可审批情况。

三、监督检验方法及程序（一）行政执法监督检验能够采取自查、抽查、邀请政府法律部门检验方法进行，或以上多个方法结合进行。

（二）依据上级机关布署或依据需要，组织开展所辖区域执法监督检验工作。

四、监督检验方法在行政执法过程中有下列情形之一，应急纠正或撤销。

（一）行政执法主体不正当；（二）违法法定程序；（三）适用依据错误；（四）关键事实不清、证据不足。

五、监督检验处理行政执法科室及其工作人员在行政执法活动中，有下列不推行法定职责或不正确推行法定职责情形，造成危害后果或不良影响，追究行政执法过失责任：（一）超越或滥用职权；（二）违反法定程序；（三）适使用方法律、法规、规章错误；（四）认定事实不清，关键证据不足；（五）具体行政行为显著不妥；（六）不推行法定职责。

畜产品质量安全监管单位：献县农业局一、监督检验对象从事畜牧养殖及包含畜产品质量安全活动主体二、监督检验内容（一）动物“瘦肉精”检测及溯源单使用情况；（二）畜产品质量标志使用情况。

三、监督检验方法（一）检验巡查。

对畜牧养殖主体进行定时和不定时检验、巡查。

（二）检验监测。

对辖区内畜产品质量情况进行抽样检测。

（三）宣传通知。

多个方法宣传通知畜产品质量安全相关知识和法律法规四、监督检验方法（一）经过检验巡查，对辖区内养殖企业动物“瘦肉精”检测情况及“溯源单”使用情况、无公害畜产品标识使用情况进行监督检验。

信用社（银行）事后监督工作管理办法第一章总则一条、为了加强农村信用社各项业务事后监督的管理和操作，完善内部监督机制，防范经济案件的发生，根据农村信用社的各项规章制度，结合《市农村信用社综合业务网络操作系统》的特点和农村信用社的实际情况，特制定本办法。

二条、＃＃市农村信用社事后监督工作实行集中联社统一办公，由联社统一领导和管理。

三条、事后监督工作应以揭露和防范各类案件，审查资金的来龙去脉为重点。

坚持对各项业务发生的连续性和全面性进行事后监督为原则。

四条、信用社综合业务操作系统联网机构，均按本办法进行监督。

第二章组织建设五条、事后监督人员的配备，由联社在全市农村信用社系统内按以下条件选聘，将业务方面熟练，工作经验丰富，年富力强，有事业心，熟练计算机业务的优秀信用社员工充实到事后监督队伍：、遵纪守法，具备良好的政治素质和思想觉悟。

、坚持原则，工作认真，廉洁自律，恪尽职守，敢于揭露一切违法违纪违规行为。

、热爱信用社事后监督工作，勇于开拓，刻苦钻研业务知识，掌握一定的业务监督技能，善于发现农村信用社前台综合业操作中存在的问题。

、具有高中以上学历，在信用社从事主要业务岗位工作5年以上，业务熟练，能胜任事后监督工作。

、年龄在40周岁以下，身体健康。

、具有一定的文字水平和语言表达能力，熟练操作计算机。

六条、事后监督人员必须遵纪守法，依法办事，实事求是，客观公正，廉洁奉公，不谋私利，忠于职守，保守秘密。

第三章信用社事后监督的任务七条、按照国家金融法规和信用社各项规章制度，监督信用社各种帐务的处理、资金收付及划转的真实、正确、合法性。

监督信用社综合核算和明细核算的记载与反映是否真实。

八条、履行监督职责，严把帐务、凭证质量关，杜绝、堵塞一切差错和漏洞，防范各类经济案件发生。

九条、事后监督人员应定期组织学习业务和计算机知识，不断提高自身的业务素质和监督水平。

第四章事后监督操作人员的分工协作原则十条根据各信用社业务量的大小，把全辖15个信用社（部）会计资料分成六等份，实行“三定”管理办法，即：“定人、定社、定责任”；对所监督社的会计资料定期轮换监督，三个月轮换一次。

厦门市人力资源和社会保障局关于印发《厦门市工伤保险协议服务机构事中事后监管评价办法》的通知文章属性•【制定机关】厦门市人力资源和社会保障局•【公布日期】2020.03.27•【字号】厦人社规〔2020〕5号•【施行日期】2020.05.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】工伤保险正文厦门市人力资源和社会保障局关于印发《厦门市工伤保险协议服务机构事中事后监管评价办法》的通知厦人社规〔2020〕5号各有关单位：《厦门市工伤保险协议服务机构事中事后监管评价办法》已经市政府批准，现予印发，请遵照执行。

厦门市人力资源和社会保障局2020年3月27日厦门市工伤保险协议服务机构事中事后监管评价办法第一章总则第一条根据《中华人民共和国社会保险法》、《工伤保险条例》、《厦门经济特区社会信用条例》（以下简称《信用条例》）、《关于对社会保险领域严重失信企业及其有关人员实施联合惩戒的合作备忘录》（发改财金〔2018〕1704号，以下简称《备忘录》）、《社会保险领域严重失信人名单管理暂行办法》(人社部规〔2019〕2号)等法律、法规和规章规定，为深入贯彻落实《国务院办公厅关于加快推进社会信用体系建设构建以信用为基础的新型监管机制的指导意见》（国办发〔2019〕35号）文件精神，加强对本市工伤保险协议服务机构事中事后评价监管工作，结合本市实际，制定本办法。

第二条市社会保险行政部门负责本市工伤保险协议服务机构的严重失信人名单具体实施管理工作。

市社会保险经办机构负责事后监管评价信息采集汇总等工作。

第三条以下三类工伤保险协议服务机构的事中事后监管评价工作，适用本办法：（一）与市社会保险经办机构签订工伤保险服务协议的医疗机构；（二）与市社会保险经办机构签订工伤保险服务协议的康复机构；（三）与市社会保险经办机构签订工伤保险服务协议的辅助器具配置机构。

第四条市社会保险行政部门开展事中事后监管评价工作，应当遵循依法依规、公平公正、客观真实、动态管理原则。