集团资金管理制度

第1页共23页 集团资金管理制度范文

第一章总则

第一条为进一步做好资金管理工作，有效控制资金支出，加速资金周转，防范财务风险，规范资金支付程序，特制定本管理制度。

第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款、银行承兑汇票、支票或本票有价证券及其他货币资金。

第三条本制度适用于集团下属各全资子公司、控股子公司。各子公司、项目公司可以参照本制度制定具体的操作规范与指引。

第二章各部门职责

第五条经办部门对经办业务发生的真实性、合理性负责；第六条财务部根据公司的政策、流程、标准进行审核：经办业务是否符合公司政策，支付单据所附发票的合法性，资金支付方式的合理性，经济合同的有效性，支付金额是否在预算额度，支付金额是否符合政策标准，审批流程是否符合公司规定。

第三章资金支付及审批程序

第七条常规款项支付，包括管理费用、财务费用和销售费用及税金支付，零星的、不确定的临时发生的费用及员工借支等常规款项。

第八条常规款项的资金支付及审批流程

1、支付申请 第2页共23页 部门或个人因公需要支付资金时，必须提供注明款项用途、金额、预算、支付方式、收款人、银行账号等内容的支付申请和支付报销依据。

2、支付审批流程

2.1部门负责人根据其职责、权限和相应程序，对支付单据的用途、金额、支付方式及所附有效经济合同或相关证明的合法性、真实性进行审核并签字。

2.2业务部门分管领导审核支付款项并签字，对不符合规定的支付单据，应当拒绝批准。

2.3业务部门签完字后应交由财务部门审核，财务根据其职责、权限和公司的政策、标准、流程，进行审核。

2.4财务审核无误后，支付单据应交由董事长审批或董事长授权人。各子公司可根据董事长签字执行的授权/分权表执行。

3、支付复核

财务部资金负责人负责对经审核批准后的资金支付业务进行复核，复核的内容如下：

3.1资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确。

3.2付款手续及相关单证是否齐全，报销单据是否真实、合法、金额计算是否准确。

第 1 页 共 24 页 2024年集团资金支付管理制度

企业资金支付管理制度

第一章 总则

第一条 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所涉及的对控股企业、附属企业及集团内各职能部门的资金支付项目，均应符合集团公司年度预先批准的范围和额度。

第三条 本制度主要用于规范____公司及其分子公司资金支付业务。

第四条 本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。

第五条 支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。

第六条 资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。

第七条 出纳是付款业务的唯一执行者，只有相关人员按各自职权签字完毕后，才可付款。

第二章 资金支付的分类、流程及审批权限

第八条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。

经营性支出包括： 第 2 页 共 24 页 （一）采购支出：包括采购设备、材料、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费、租赁费及其他杂费等；

（二）日常经营管理费：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、咨询服务费、低值易耗品、其他；

（三）日常销售费用：包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等；

（四）工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；

（五）税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；

（六）应付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款。

非经营性支出包括：

（一）购建长期资产：指公司购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出；

（二）非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款等；

集团公司资金管理制度

第一章 总 则 ………………………………………………………………………… 1

第二章 职 责 ………………………………………………………………………… 1

第三章 资金预算管理 …………………………………………………………………… 1

第四章 账户管理 ……………………………………………………………………… 2

第五章 现金管理 ……………………………………………………………… 3

第六章 银行存款管理 …………………………………………………………… 4

第七章 网银管理 ………………………………………………………………… 4

第八章 银行票据业务管理 …………………………………………………………………… 5

第九章 外汇资金管理 …………………………………………………………………… 5

第十章 内部结算管理 ………………………………………………………………… 6

第十一章 融资管理 ……………………………………………………………… 7

第十二章 担保管理 ………………………………………………………………… 7

第十三章 资金信息管理 …………………………………………………………… 7

第十四章 监督与考核 …………………………………………………………… 8

第十五章 附 则 ………………………………………………………………… 8

集团公司财务部 ,.

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第一章 总则

第一条 为了加强鸿黛控股集团股份有限公司（以下简称“集团公司”）的资金管理，保证营运、业务资金的需求及资金运用，减少沉淀资金，提高公司资金的安全性和效益性，使资金管理工作有章可循，责权分明，促进资金管理工作向规范化、制度化方向发展，特制定本制度。

第二条 本制度适用于集团公司及其分支机构、全资及控股子公司（以下简称“集团各成员单位”）。

第三条 本制度中所称资金是指现金及现金等价物。现金是指资产负债表中的库存现金、银行存款和其他资金；现金等价物是指银行承兑汇票及其他有价证券等。

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是指为了有效管理集团内各个企业单位的资金流动和风险，制定的相关规定和程序。

该制度主要包括以下内容：

1. 资金流动管理：规定资金的调拨、汇款、收付款等流程和权限，确保集团内资金的流动有序和合规。

2. 资金计划管理：制定资金计划，包括预算、预测和资金调度等，根据业务需求和市场环境，合理安排资金使用和投资。

3. 资金集中管理：统一集团内各个企业单位的资金，实现资金的集中管理和集团内部的互借互贷，优化集团整体资金利用效率。

4. 资金风险管理：建立风险评估和监控制度，对集团内涉及资金的业务活动和风险进行评估和监控，及时采取措施防范和化解风险。

5. 资金融资管理：明确集团内各个企业单位的融资政策和融资方式，合理安排融资活动，控制债务风险，确保融资合规和稳定。

6. 资金运营管理：加强对集团资金的监控和运营，包括资金回流、资金利用效率、资金投资等方面的管理，提高资金运营的效率和收益。 第 2 页 共 2 页 7. 资金报告和信息披露：制定资金报告和信息披露制度，定期向上级管理层和股东披露集团内部资金状况和运营情况，增加透明度和信息披露。

以上是常见的集团资金管理制度的内容，具体制度的制定应根据集团的实际情况和需求进行设计和调整。同时，还需要不断完善和更新制度，适应市场环境和公司变化的需要。