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第十章 支付结算法律制度PPT课件

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支付结算的法律相关制度PPT课件( 62页)

支付结算的法律相关制度PPT课件( 62页)


思考回答以下问题：
银行结算账户的概念？ 银行结算账户类型按照不同用途等分为有
哪些？ 银行结算账户管理的基本原则？ 银行结算账户的开立、变更和撤销的过程
有哪些？
（一）银行结算账户的概念和种类
银行结算账户是指存款人在银行开立的办理
资金收付结算的活期存款账户。
注意：存款人是指单位、个体工商户、个人 银行是指在中国境内经批准经营支付结算业务的政策性银
字样。
8、票据的出票日期必须使用
。
9、为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为_______
的，日为
的，应在其前加“零”。
10、2月9日 3月19日 4月29日
2月20日用中文大写表示.
第二节 银行结算账户
（一）银行结算账户的概念和种类 （二）银行结算账户的开立、变更和撤销 （三）各类结算账户的功能及使用范围
（6）票据的出票日期必须使用中文大写。注意加壹和加零 的规定：
在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹 拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖 的，应在其前面加“壹”。
如：2月12日，应写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写 成零壹拾月零贰拾日。
注意！票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。 大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造 成损失的，由出票人自行承担
（7）票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。
日期大写举例
1月6日——零壹月零陆日 3月15日——零叁月壹拾伍日 7月28日——零柒月贰拾捌日 10月30日——零壹拾月零叁拾日
1、
制度是调整银行结算业务关系、调整票据管
理和票据流通关系的金融法律规范的总称。
2、
《支付结算法律制度 》课件

《支付结算法律制度 》课件


支付结算法律框架
支付结算法律框架由各类金融法规、政策文件和监管规定组成，确立了支付 结算的基本制度和规则体系。
支付结算法律法规
涉及支付结算的法律法规主要包括《中华人民共和国合同法》、《中华人民 共和国支付结算法》等，为支付行为提供了明确的法律依据。
支付结算合同法律要素
支付结算合同需要具备要约、接受、有偿合同、合法、真实、有效六个基本要素的要求，确保支付双方的权益。
支付结算纠纷解决径，通过法律手段解决支 付结算方面的争议和纠纷。
支付结算法律制度的前景展望
随着支付结算业务的不断发展，支付结算法律制度将进一步完善和创新，以适应新兴支付方式和金融科技的发 展。
《支付结算法律制度 》 PPT课件
支付结算法律制度概述
支付结算法律制度是指规范支付和结算行为的一系列法律规定，包括支付结 算的法律原则、制度框架和法律法规等方面内容。
支付结算法律制度的重要性
支付结算法律制度的健全与规范直接关系到整个经济社会的稳定和发展，对于维护金融秩序、保障合法权益具 有重要意义。
第十章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件

第十章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件


（进口商）
(5)
受益人 （出口商）
(11)
(10)
(2)
(3)
开证行/
(8)
付款行
(9)
(4)
(6)
(7)
通知行/ 议付行
❖ (1) 买卖双方经过磋商，约定以信用证方式进行结算； ❖ (2)进口方向开证行递交开证申请书，约定信用证内容，并支付押金或提
供保证人； ❖ (3)开证行接受开证申请书后，根据申请开立信用证，正本寄给通知行，
❖ (三)信用证的关系人及其权利和义务
❖ 信用证结算方式的基本关系人有四个：即开证申 请人、开证行、通知行和受益人。此外还有其他 关系人，如保兑行、议付行、付款行或偿付行、 转证行等。
❖ (四)信用证的内容 ❖ 1.信用证的当事人 ❖ 开证申请人（买方）：APPLICANT ❖ 开证行:OPENING BANK, ISSUING BANK ❖ 通知行:ADVISING BANK ❖ 受益人（卖方）:BENEFICIARY ❖ 议付行:NEGOTIATION BANK
❖ 2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委 托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保 债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收 取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、 合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银 行的权利义务。
❖ 银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人 （Principal)、受益人(Beneficiary)和担保人（Guarantor)， 此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。
❖ 1.委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债 务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务 的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，它是其他 两个合同产生和存在的前提。
支付结算法律制度ppt

支付结算法律制度ppt

念及适用范围 概念:委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 适用范围：单位和个人凭承兑商业汇票、债存单等付款人债务证明办 理款项的结算，均可以适用委托收款结算。 2、规则 签发委托收款凭证必须记载下列事项（1）表明“委托收款”的字样； （2）确定的金额；（3）付款人名称；（4）收款人名称；（5）委托 收款凭据名称及附寄单证张数；（6）委托日期；（7）收款人签章。 （欠缺钱列事项之一，银行不予受理。）
二、汇兑
1、概念和种类 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。 汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。 2、规则 三、托收承付 1、概念及其适用范围： 概念：托收承付是根据购销合同由收款人委托银行向异地 付款人收取款项，由付款人向银行承兑付款的结算方式。 适用范围：使用托收承付结算方式的单位必须是国有企业、 供销合作社以及经营管理较好，并经开户行审查同意的城乡 集体所有制工业企业。办理托收承付结算的款项，必须是 商品交易，或因商品交易而产生的劳务供应的款项。
账服务，除特定情形外应当按月向持卡人提供账户结单D、提供完善的 对账单（必须列出详细内容）E、提供挂失服务F、提醒义务（说明密 码的重要性及丢失的责任）G、保密（对持卡人的资信资料负有保密 责任）此外，发卡行还应本着权利对等的原则制定银行卡申请表及信 用卡领用合约。 2、持卡人 权利：享有发卡行承诺的各项服务的权利，有权就服务质量 进行监督和投诉。有权知悉其所使用的银行卡的功能、使用方法、收 费项目、收费标准、适用利率及有关的计算方式。有权在规定的时间 内向发卡行索取对账单，并有权要求对不符账务内容进行查询或改正。 借记卡的挂失手续办妥后，持卡人不再承担相应卡账户资金变动的责 任，司法机关、仲裁机关另有判决的除外。有权索取信用卡领用合约， 并应妥善保管。 义务：应当向发卡行提供真实申请资料并按发卡行的规定向其提 供符合条件的担保，持卡人应当遵守发卡行的章程及《领用合约》的 有关条款。持卡人或保证人通讯地址、职业等发生变化，应当及时书 面通知发卡行，持卡人不得以和商户发生纠纷为由拒绝支付所欠银行 款项
支付结算法律制度PPT参考幻灯片

支付结算法律制度PPT参考幻灯片

18
第一节 支付结算概述
【例题2-6】(多选)下列各项属于支付结算方式的有。( )
A、支票
B、银行汇票
C、汇兑
D、委托收款
答案： ABCD

解析：本题考核支付结算的方式。支付结算的主要方式有票据、信用卡、汇 兑、托收承付和委托收款等，其中票据分为汇票、本票和支票。
练
一
练19
第一节 支付结算概述
【例题2-7】(单选)下列各项中，属于非票据结算方式的是 ( ) 。
6
第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念与特征
【例题2-1】(多选)下列各项中，属于支付结算方式的有( )。
A．银行卡
B．汇兑
C．信用证
D．委托收款
答案： ABCD
解析：票据结算方式是指通过《票据法》规定的支票、本票和汇票等工具来 清结资金的结算方式，具体有支票、银行本票、银行汇票、商业汇票；其他 结算方式是指票据结算方式之外的结算方式，一般包括汇兑、委托收款、异 地托收承付、信用卡、信用证等。
【例题2-9】(单选)下列各项中， ( )不属于支付结算基本原则 。
（2009年下半年）
A、恪守信用，履约付款
B、谁的钱进谁的账，由谁支配
C、先收后付，收支抵用
D、银行不垫款
答案： C
解析：恪守信用，履约付款原则；谁的钱进谁的账、由谁支配原则； 银行不垫款原则。
练
一
练22
第一节 支付结算概述
【例题2-10】(单选)以下各项中，可以采用托收承付结算方式的是
（2009年上半年）
A、汇票
B、汇兑
C、支票
D、本票
答案： B
解析：本题考核支付结算的方式。支付结算的主要方式有票据、信用卡、汇 兑、托收承付和委托收款等，其中票据分为汇票、本票和支票。
法学课件-支付结算法律制度

法学课件-支付结算法律制度


四、银行卡(一)
银行卡是指由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行 的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的 信用支付工具。
（一）银行卡的种类 银行卡的种类依据不同的划分方式有不同的分类。如： 按币种不同分为人民币卡、外币卡；按信息载体不同分为磁 条卡、芯片（IC）卡等；从发卡银行是否给予持卡人信用额 度来分，银行卡可分为信用卡和借记卡。 （二）银行卡的发行主体 发行银行卡的主体为商业银行（包括外资银行、合资银 行），并须经过中国人民银行的批准。
（七）银行卡的风险管理
是指针对银行卡中的信用卡的持有人可能滥用信用额度， 给发卡银行造成损失的情况所进行的风险管理。主要包括：
1、信用卡持卡人的资信审查：
2、信用卡的风险控制指标：
（1）单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过5万 元（含等值外币）；
（2）单位卡的同一账户透支余额不得超过发卡银行对其 综合授信额度的3%；
第一节、支付结算概述
本节主要学习了解以下两大问 题： 一是支付结算的概念和特征 二是支付结算的基本原则
一、支付结算的概念和特征 (一)
（一）支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、 银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给 付及其资金清算的行为。 （二）支付结算的法律特征 1、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进 行； 2、支付结算是一种要式行为； 3、支付结算的发生取决于委托人的意志
四、银行卡(四)
（四）银行卡的收费标准
重点掌握：POS跨行交易商户结算手续费 1、对宾馆、餐饮、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品类的 商户，发卡行的固定收益为交易金额的1.4%，银联网络服务 费标准为交易金额的0.2%。 2、对一般类型的商户，发卡行的固定收益为交易金额 的0.7%，银联网络服务费标准为交易金额的0.1%。
支付结算法律制度重点 ppt课件

支付结算法律制度重点 ppt课件

• 个人在票据和结算凭证上的签章，为 个人本名的签名或盖章。
• 注意：出票人签章不符合规定的，票据
无效。
2021/2/5
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• （5）票据和结算凭证的金额、出票或签 发日期、收款人名称不得更改，更改的票 据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。
• 对票据和结算凭证上的其他记载事项， 原记载人可以更改，更改时应当由原记载 人在更改处签章证明
24
• 【例2-1】某单位出纳员潘某于2006年3 月10日签发了一张转账支票,转账支票上 日期填写为"贰零零陆年叁月拾日"，其 余事项填写均正确。请问该支票日期填 写是否正确？银行对该支票是否予以受 理？
2021/2/5
25
• 【解析】该转账支票日期填写不正确，应写成 "贰零零陆年零叁月零壹拾日"。银行对该支票 可予以受理。根据《支付结算办法》规定，大 写日期未按要求规范填写的，银行可予受理， 但由此造成的损失，由出票人自行承担。
汇票）
• 【注意】无股票
2021/2/5
6
2021/2/5
7
• 【例题】我国《票据法》所规定的票据 包括（ ）。
• A．银行汇票 B．股票
• C．商业汇票 D．支票
2021/2/5
8
• 【答案】ACD
• 【解析】票据，是指汇票、本票和支票 • （2）非票据结算：汇兑、委托收款、托
收承付、信用卡（或证）
• （4）出票人签章不符合规定，票据无效
2021/2/5
27
• 【例题】下列选项属于无效票据的为（ ）。 • A．更改签发日期的票据 • B．更改收款单位名称的票据 • C．出票日期使用中文大写，但未按要求规
范填写的票据 • D．更改中文大写金额的票据
财经法规支付结算法律制度PPT文档共88页

财经法规支付结算法律制度PPT文档共88页

财经法规支付结算法律制度
11、获得的成功越大，就越令人高兴 。野心 是使人 勤奋的 原因， 节制使 人枯萎 。 12、不问收获，只问耕耘。如同种树 ，先有 根茎， 再有枝 叶，尔 后花实 ，好好 劳动， 不要想 太多， 那样只 会使人 胆孝懒 惰，因 为不实 践，甚 至不接 触社会 ，难道 你是野 人。(名 言网) 13、不怕，不悔(虽然只有四个字，但 常看常 新。 14、我在心里默默地为每一个人祝福 。我爱 自己， 我用清 洁与节 制来珍 惜我的 身体， 我用智 慧和知 识充实 我的头 脑。 15、这世上的一切都借希望而完成。 农夫不 会播下 一粒玉 米，如 果他不 曾希望 它长成 种籽； 单身汉 不会娶 妻，如 果他不 曾希望 有小孩 ；商人 或手艺 人不会 工作， 如果他 不曾希 望因此 而有收 益。-- 马钉路 德。
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿

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银行结算账户的特点：
• 人民币业务 • 资金收付结算 • 活期存款账户
单位银行结算账户：
• 基本存款账户 • 一般存款账户 • 专用存款账户 • 临时存款账户
基本存款账户：
• 概念：主办账户 • 用途：存款人日常经营活动的资
金收付及其工资、奖金和现金的 支取
• 存款人资格
根据规定，下列存款人可以申请开 立基本存款账户的是（ ）
同城异地，单位个人均可，没有金
银行卡：
•
是指由商业银行向社会发
行的具有消费信用、转账结算、
存取现金等全部或部分功能的
信用支付工具。
银行卡的种类：
• 单位卡和个人卡 • 信用卡和借记卡
银行卡的收费标准：
• 宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业 不得低于交易金额的2%
• 其他行业不得低于交易金额的1%
张某使用银行卡支付宾馆住宿费1 万元。根据银行卡业务管理规定，银行 办理该银行卡收单业务收取的结算手续 费应不得低于（ ）
第十章 支付结算法律制度
1.支付结算概述 2.结算方式 3.人民币银行结算账户管理制度
支付结算：
• 是指单位、个人在社会经济生活中 使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、 委托收款等结算方式进行货币给付及其 资金清算的行为。
法律特征：
• 支付结算业务的主体是通过金融监管 部门批准的金融机构
• 要式法律行为 • 发生取决于委托人的意志 • 管理体制是统一和分级管理相结合
应审查汇兑凭证上联行专用章与联报单 印章是否一致，无误后，根据收款人的 不同情况进行审查并办理付款手续
汇兑的撤销和退汇:
• 汇兑的撤销是针对尚未汇出款项的， 汇款人可以办理撤销汇款。
• 汇兑的退汇是将已经汇出但尚未解 付的汇款退回汇款人
托收承付：
• 也称异地托收承付，是指根据购 销合同由收款人发货后委托银行向异 地付款人收取款项，由付款人向银行 承认付款的结算方式。
支付结算的基本原则：
• 恪守信用，履约付款 • 谁的钱进谁的账，由谁支配 • 银行不垫款
汇兑：
•
是汇款人委托银行将其款项汇给
收款人的结算方式。
汇兑的特征：
• 主体：单位和个人 • 金额：没有起点和最高额限制
汇兑办理的程序：
• 汇款人按要求签发汇兑凭证 • 汇出银行受理汇兑凭证，并进行认真审
查 • 汇入银行接受汇出银行的汇兑凭证之后，
托收承付的适用范围：
• 主体：必须是国有企业、供销合作社
以及经营管理较好，并经开户银行审 查同意的城乡集体所有制工业企业。
• 对象：商品交易及其派生的劳务供应 • 前提条件：必须签有合法的购销合同 • 地域：只能用于异地间商品交易款项
的结算方式
托收承付的基本规定：
• 结算起点 • 承付期限 • 逾期付款处理
• A.20元 B.50元 C.100元 D.200元
下列各项中，信用卡的持卡人可以 使用单位卡的情形有（ ）
• A.购买价值9万元的电脑 • B.存入销货收入的款项 • C.支付12万元的劳务费用 • D.支取现金
银行结算账户：
• 是指银行为存款人开立的用于办 理现金存取、转账结算等资金收付活 动的人民币活期存款账户。
• A.企业法人内部单独核算的单位 • B.连级以上的武警部队单位 • C.单位附属的幼儿园 • D.个体工商户
一般存款账户：
• 概念 • 用途：办理存款人借款转存、借款归
还和其他结算的资金收付 • 存款人资格：同基本存款账户
专用存款账户：
• 概念 • 用途：特定用途
临时存款账户：
• 概念 • 用途：临时经营活动发生的资金
收付
• 有效期限：最长不超过2年
账户
开立是否须经中 能否存入 能否支取现
国人民银行核准 现金
金
基本存 款账户
一般存 款账户
专用存 款账户
核准Leabharlann 可以可以备案
可以
不能
1.预算单位：核 不同账户 不同账户规 准 2.其他：备案 规定不同 定不同
临时存 款账户
个人银 行账户
核准 备案
可以 可以
可以 可以
写在最后
甲、乙双方签订一买卖合同，合同金额为 4万元，付款方式为托收承付、验单付款。卖 方甲根据合同规定发货后委托银行向买方乙 收取货款，乙的开户银行于2000年5月15日 （星期一）收到经甲的开户银行审查后的托 收凭证及附件，当日通知乙，承付期满日， 乙账户上无足够资金支付，尚缺2万元。同年 5月29日，乙存入3万元，根据支付结算的有 关规定，乙应被计扣赔偿金的数额为（ ）
• A.110元 B.120元 C.140元 D.150元
委托收款：
• 是指收款人委托银行向付款人收 取款项的结算方式。
委托收款使用范围：
• 同城、异地均可使用 • 单位和个人均可使用 • 不受金额起点的限制
适用范围
汇兑 托收承付
委托收款
异地适用，单位和个人均可，没有 金额起点
1.异地适用，收付双方签有合法的 购销合同；每笔金额起点为1万元， 新华书店系统每笔的金额起点为 1000元。2.了解适用主体的特殊性。 3.结算款项的用途。必须是商品交 易而产生的资产供应的款项。代销、 寄销、赊销的商品的款项，不得适 用。4.累计三次收不回货款或无理 拒付，暂停使用。
演讲人：XXXXXX 时 间：XX年XX月XX日
经常不断地学习,你就什么都知道。你知道得越多,你就越有力量 Study Constantly, And You Will Know Everything. The More
You Know, The More Powerful You Will Be
谢谢大家
荣幸这一路，与你同行
It'S An Honor To Walk With You All The Way