东财《内部控制与风险管理X》综合作业 参考资料

D.国有资产监督管理机构
E.监事会的设置
答案:ABCE
19.企业可选择的风险应对策略有()。
A.风险规避
B.风险降低
C.风险忽略
D.风险分担
E.风险承受
答案:BCD
20.在信息系统运行与维护阶段，安全管理的关键风险点包括()。
A.硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短
答案:ABC
17.内部监督的程序包括()。
A.建立健全内部监督制度并制定内部控制缺陷标准
B.制定内部控制缺陷标准
C.实施监督
D.记录和报告内部控制缺陷
E.内部控制缺陷整改
答案:ABCDE
18.具体而言，上市公司治理结构设计应重点关注的方面包括()。
A.独立董事制度的设立
B.董事会专业委员会的设置
C.设立董事会秘书
A.管理层
B.单位(机构)
C.内部控制机构
D.内部审计机构
E.外部审计机构
答案:ABCD
24.内部控制的要素包括()。
A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.内部监督
答案:ABCDE
25.合同业务的一般流程分为的两个阶段包括()。
A.合同订立
B.合同审批
C.合同履行
D.合同结算
E.合同解除
12.在预算控制中作为最高预算控制主体的是()。
A.董事会
B.预算管理委员会
C.预算管理工作机构
D.预算责任中心
答案:B
13.内部监督的意义不包括()。
A.内部监督可以节约企业运营成本
B.内部监督以内部环境为基础,并与内部环境有极强的互动关系

东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。

A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。

A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D.内部控制整合框架阶段满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A. 实物牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。

）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。

A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。

A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

A. 内部控制就是单纯的内部会计控制D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。

A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。

东财《内部控制与风险管理X》综合作业
试卷总分:100 得分:100
一、单选题(共15 道试题,共30 分)
1.沟通按照其渠道可以分为()。

A.自下而上沟通、自上而下沟通
B.单向沟通、双向沟通
C.内部沟通、外部沟通
D.正式沟通、非正式沟通
正确的答案是:D
2.作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（）。

A.预算编制
B.预算执行
C.预算控制
D.预算考核
正确的答案是:A
3.适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是()。

A.风险规避
B.风险转移
C.风险降低
D.风险承受
正确的答案是:A
4.在处理“三重一大”的过程中,企业应该()。

A.由董事长或总经理个人单独进行决策
B.以个别征求意见等方式进行决策
C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定,事后无需向上级报告
D.实行集体决策审批或者联签制度
正确的答案是:D
5.下列风险中,可以分散的是()。

A.宏观经济形势变动
B.经营风险
C.税制改革
D.会计准则改革
正确的答案是:B
6.股东经过委托代理链对企业进行管理,那么委托代理的核心是()。

A.明确责任
B.加强监督
C.适当授权
D.薪酬分配
正确的答案是:C。

《内部控制与风险管理》综合练习一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。

本题共20个小题，每小题2分）1. 目标控制的首要步骤是（）A .目标设计B .目标分解C .实现目标的措施D .推行目标管理【答案】B2. 在以下控制中，最为关键的是（）A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制【答案】B3. 以下是以劳动和实物等计量的预算是（）。

A .财务预算B .业务预算C .资本预算D .非财务预算【答案】D4. 文件记录控制的核心是（）。

A .授权批准控制B .不相容岗位控制C .会计系统控制D .会计报告控制【答案】C5. 财产保护的目标是（）。

A .保护资产的完整性B .实现利润的最大化C .执行控制完成D .执行授权批准制度【答案】A6. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（）。

A .事前控制B .事中控制C .事后控制D .政府控制【答案】A7. 企业风险管理的第一阶段是（）。

A .以"内部控制和控制纯粹风险"为特征的风险管理B .以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征的全面风险管理C .内部牵制阶段D .以"安全与保险"为特征的风险管理【答案】D8. 下列风险识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（）。

A .流程图分析法B .风险清单法C .财务报表分析法D .风险因素分析法【答案】B9. 下列风险评价方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（）。

A .检查表评价法B .风险度评价法C .优良可劣评价法D .单项评价法【答案】B10. 对在规定的时间内提前付款者所给与的应收账款的折让属于（）。

A .数量折扣B .职能折扣C .季节折扣D .现金折扣【答案】D11. "对年末分配方案的审议和审批"其控制范畴属于（）A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制【答案】A12. 企业对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项，应当实行的审批制度是（）A .管理层审批B .经理审批C .集体决策审批D .上级审批【答案】C13. 货币资金内部控制的最终责任人是（）。