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第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司2021年度财务运行情况进行全面分析，通过对财务数据的深入挖掘和解读，评估公司财务状况、经营成果和现金流量等方面的情况，为管理层提供决策依据。
二、财务状况分析1. 资产状况（1）总资产：截至2021年底，公司总资产为XX亿元，较上一年增长XX%，主要得益于业务拓展和投资收益。
（2）流动资产：流动资产占总资产的比例为XX%，较上一年有所下降，主要原因是应收账款和存货的减少。
（3）非流动资产：非流动资产占总资产的比例为XX%，较上一年有所上升，主要原因是长期投资和固定资产的增加。
2. 负债状况（1）总负债：截至2021年底，公司总负债为XX亿元，较上一年增长XX%，主要原因是长期借款的增加。
（2）流动负债：流动负债占总负债的比例为XX%，较上一年有所下降，主要原因是短期借款的减少。
（3）非流动负债：非流动负债占总负债的比例为XX%，较上一年有所上升，主要原因是长期借款的增加。
3. 股东权益状况（1）股东权益：截至2021年底，公司股东权益为XX亿元，较上一年增长XX%，主要得益于净利润的增加。
（2）每股净资产：每股净资产为XX元，较上一年有所上升。
三、经营成果分析1. 营业收入2021年，公司营业收入为XX亿元，较上一年增长XX%，主要得益于业务拓展和市场需求的增加。
2. 营业成本2021年，公司营业成本为XX亿元，较上一年增长XX%，主要原因是原材料价格上涨和人工成本增加。
3. 毛利率2021年，公司毛利率为XX%，较上一年有所下降，主要原因是营业成本的增加。
4. 净利润2021年，公司净利润为XX亿元，较上一年增长XX%，主要得益于营业收入和投资收益的增加。
四、现金流量分析1. 经营活动产生的现金流量2021年，公司经营活动产生的现金流量净额为XX亿元，较上一年增长XX%，主要得益于营业收入和应收账款的减少。
2. 投资活动产生的现金流量2021年，公司投资活动产生的现金流量净额为XX亿元，较上一年增长XX%，主要原因是购买固定资产和长期投资。
第1篇一、报告概述本报告旨在全面分析公司财务工作在报告期内的绩效表现，包括财务状况、经营成果、现金流量等方面。
通过对财务数据的深入分析，评估公司财务管理的有效性，发现存在的问题，并提出相应的改进措施，为管理层提供决策依据。
报告时间范围：[报告期]报告撰写单位：[公司名称]报告撰写人：[报告撰写人姓名]二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析报告期内，公司总资产为[金额]，较上期增长[增长率]。
其中，流动资产占比[百分比]，非流动资产占比[百分比]。
流动资产中，货币资金占比[百分比]，应收账款占比[百分比]，存货占比[百分比]。
非流动资产中，固定资产占比[百分比]，无形资产占比[百分比]。
（2）负债结构分析报告期内，公司总负债为[金额]，较上期增长[增长率]。
其中，流动负债占比[百分比]，非流动负债占比[百分比]。
流动负债中，短期借款占比[百分比]，应付账款占比[百分比]，预收账款占比[百分比]。
非流动负债中，长期借款占比[百分比]，长期应付款占比[百分比]。
（3）所有者权益分析报告期内，公司所有者权益为[金额]，较上期增长[增长率]。
其中，实收资本占比[百分比]，资本公积占比[百分比]，盈余公积占比[百分比]，未分配利润占比[百分比]。
2. 盈利能力分析（1）营业收入分析报告期内，公司营业收入为[金额]，较上期增长[增长率]。
主要原因是[原因分析]。
（2）毛利率分析报告期内，公司毛利率为[百分比]，较上期提升[提升幅度]。
主要原因是[原因分析]。
（3）净利率分析报告期内，公司净利率为[百分比]，较上期提升[提升幅度]。
主要原因是[原因分析]。
三、经营成果分析1. 营业收入分析报告期内，公司营业收入实现[金额]，较上期增长[增长率]。
主要原因是[原因分析]。
2. 营业成本分析报告期内，公司营业成本为[金额]，较上期增长[增长率]。
主要原因是[原因分析]。
3. 利润分析报告期内，公司实现净利润[金额]，较上期增长[增长率]。
第1篇一、引言财务分析是企业管理者了解企业财务状况、评价企业绩效、制定经营决策的重要工具。
通过对企业财务报表的分析，我们可以揭示企业财务状况的优劣，为企业管理者提供决策依据。
本报告旨在通过对某企业的财务分析，提出针对性的建议，以帮助企业优化财务结构，提高经营效益。
二、企业概况（一）企业基本情况某企业成立于2000年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场份额逐年提升。
目前，企业拥有员工500余人，资产总额达到5亿元。
（二）企业财务状况1. 营业收入：近年来，企业营业收入逐年增长，2019年实现营业收入10亿元，同比增长15%。
2. 净利润：2019年，企业实现净利润1亿元，同比增长20%。
3. 资产负债率：截至2019年底，企业资产负债率为45%，处于合理水平。
4. 盈利能力：企业毛利率为30%，净利率为10%，盈利能力较强。
三、财务分析（一）盈利能力分析1. 营业收入增长率：近年来，企业营业收入增长率保持在15%以上，说明企业具有较强的市场竞争力。
2. 净利润增长率：2019年，企业净利润增长率达到20%，表明企业盈利能力持续提升。
3. 盈利能力指标：企业毛利率和净利率均处于行业领先水平，说明企业具有较强的盈利能力。
（二）偿债能力分析1. 资产负债率：企业资产负债率为45%，处于合理水平，说明企业财务风险较低。
2. 流动比率：2019年，企业流动比率为2.5，说明企业短期偿债能力较强。
3. 速动比率：2019年，企业速动比率为1.8，说明企业短期偿债能力较好。
（三）运营能力分析1. 存货周转率：2019年，企业存货周转率为5次，说明企业存货管理效率较高。
2. 应收账款周转率：2019年，企业应收账款周转率为10次，说明企业应收账款回收效率较高。
3. 总资产周转率：2019年，企业总资产周转率为1.5次，说明企业资产利用效率较高。
四、财务分析建议（一）提高盈利能力1. 优化产品结构：针对市场需求，加大高附加值产品的研发力度，提高产品竞争力。
财务工作存在的不足在过去的一年里,兢兢业业,圆满的完成了公司的工作任务,并得到各领导肯定和许多同事的赞扬,这对我是一种鞭策,在新的一年,将以更加饱满的工作热情投入到工作中去.从学校生活到社会工作的转变，从在基层的锻炼到市局机关的具体工作，在党和各级领导的教育、培养下，以及同事的关心帮助下，我一路走来。
自参加工作以来，我在思想上积极要求进步，认真学习了十六届三中全会精神和“三个代表的重要思想;在业务工作中，我主动学习相关业务知识，并将其运用到具体工作中，也使自己在工作中得到了成长。
现将我在思想和业务工作中取得的成绩总结如下：1、在政治思想上，我坚持社会主义道路，拥护共产党的领导，认真学习十六届三中全会精神和“三个代表”的重要思想，深入把握其精神实质。
伴随行业改革的深入和不断规范，行业发展也越发引得烟草人的关注。
怎样领会和实践市局党组“以市场为导向，以效益为中心”的发展思路，做为烟草的一分子，我积极参加思想政治学习，积极关注行业发展动态，以期提高自己的政治理论水平和综合素质，积极参与和支持行业改革，并在实际工作，根据自身岗位特点，切实作好本职工作。
2、认清岗位职责，切实作好现金及银行出纳工作。
作为企业经济活动的起点，货币资金的管理责任重大。
自在市局从事出纳工作以来，我严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理市公司的日常费用报销业务。
为作好现金的管理，并结合会计电算化工作，我坚持日清月结，作到每日库存数与现金日记帐余额核对，确保帐实相符;月末现金日记帐余额与现金总帐余额相符。
作为银行出纳，我认真把握中国人民银行的《支付结算办法》和财政部关于货币资金的内部控制制度，作到了严格按相关规定和在单位财务制度范围内办理银行存款、取款及转帐业务，对不符合制度的资金业务坚决不予办理。
同时，我还注重与货币资金相关的票据及单据管理。
结合市公司资金活动的特点，单位银行户头达30多个，票据的购买、保管、领用及注销等环节我都要一一把关，确保不发生因票据引发的资金安全问题。
财务工作汇报6篇第1篇示例：财务工作汇报是企业管理中非常重要的一环，通过对财务数据的收集、分析和整理，可以为企业的决策提供重要的参考依据。
以下是财务部门对上一季度的工作进行的汇报。
一、上一季度的财务工作总体情况上一季度，公司财务部门在公司领导的正确指导下，按照公司的财务政策和目标，深入开展各项财务工作，取得了一定的成绩。
下面就上一季度的工作进行详细的汇报。
二、收入情况分析上一季度，公司的总收入为XXX万元，相比上年同期增长了X%。
主要收入来自于XXX项目，XXX项目和XXX项目，占比分别为XX%，XX%和XX%。
与去年同期相比，各项目的收入均呈现出不同程度的增长。
收入增长的主要原因是公司产品市场需求增加以及销售策略的有效实施。
但需要注意的是，XXX项目的收入增长不稳定，需要进一步分析原因，并采取相应的措施加以解决。
上一季度，公司的总成本为XXX万元，主要成本包括生产成本、销售成本和管理成本。
与上年同期相比，公司的成本控制得到了一定程度的改善，但仍需进一步努力，以提高公司的盈利能力。
具体来看，主要成本项目中，生产成本占比XX%，销售成本占比XX%，管理成本占比XX%。
值得一提的是，销售成本在总成本中所占比重较大，需要重点关注和调整。
上一季度，公司的总利润为XXX万元，相比去年同期增长了X%。
公司的净利润率为X%，较去年同期有所提高，显示出公司的盈利能力有所改善。
但需要注意的是，公司的利润增长速度较缓慢，主要原因是收入增长速度不够快以及成本控制不力。
在下一阶段，公司需要进一步提高盈利能力，加强成本控制和提高销售收入。
五、资金运作情况上一季度，公司的资金运作比较稳定，资金周转效率良好。
公司的资金流入主要来源于XXX，资金流出主要用于XXX。
公司的资金余额充裕，有一定的资金储备，为公司未来的发展提供了一定的保障。
但需要注意的是，公司的账款回收周期较长，需要进一步加强对账款的管理和催收工作。
六、财务风险分析上一季度，公司的财务风险整体可控。
第1篇一、案例背景某A公司成立于2005年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
公司成立初期，由于市场竞争激烈，公司采取了较为保守的财务管理策略，主要关注短期利益。
然而，随着公司业务的快速发展，公司逐渐暴露出财务管理方面的问题，如资金周转困难、成本控制不力、利润率下降等。
为了解决这些问题，公司决定进行一次全面的财务分析，以找出问题的根源并提出相应的改进措施。
二、案例分析1. 资金周转分析（1）案例分析通过对A公司近三年的财务报表分析，发现公司流动比率、速动比率等指标均低于行业平均水平。
具体数据如下：- 2019年流动比率：1.2，速动比率：0.8- 2020年流动比率：1.1，速动比率：0.7- 2021年流动比率：1.0，速动比率：0.6（2）原因分析- 公司应收账款回收期过长，导致资金占用过多。
- 公司存货周转率低，存货积压严重。
- 公司对外投资规模过大，占用大量资金。
（3）改进措施- 加强应收账款管理，缩短应收账款回收期。
- 优化库存管理，提高存货周转率。
- 合理控制对外投资规模，提高资金使用效率。
2. 成本控制分析（1）案例分析通过对A公司近三年的成本费用进行分析，发现公司成本费用控制不力，成本费用占比较高。
具体数据如下：- 2019年成本费用占收入比例为85%- 2020年成本费用占收入比例为88%- 2021年成本费用占收入比例为90%（2）原因分析- 公司原材料采购成本过高。
- 公司人工成本控制不力。
- 公司制造费用控制不严格。
（3）改进措施- 优化原材料采购流程，降低采购成本。
- 加强人工成本控制，提高员工工作效率。
- 严格制定和执行制造费用预算。
3. 利润分析（1）案例分析通过对A公司近三年的利润进行分析，发现公司利润率逐年下降。
具体数据如下：- 2019年净利润率为10%- 2020年净利润率为8%- 2021年净利润率为6%（2）原因分析- 公司销售收入增长缓慢。
- 公司成本费用控制不力。
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业竞争日益激烈，财务人事资源作为企业核心竞争力的重要组成部分，其管理水平的提升对企业的发展至关重要。
本报告通过对某企业的财务人事资源进行全面分析，旨在为企业提供有益的参考，以促进企业持续健康发展。
二、企业概况某企业成立于20XX年，主要从事XX行业的产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，业务范围不断拓展，已成为行业内的领军企业。
以下是该企业的主要财务和人事资源情况。
1. 财务状况（1）营业收入：近三年，企业营业收入分别为XX亿元、XX亿元、XX亿元，呈逐年增长趋势。
（2）净利润：近三年，企业净利润分别为XX亿元、XX亿元、XX亿元，同样呈逐年增长趋势。
（3）资产负债率：近三年，企业资产负债率分别为XX%、XX%、XX%，处于合理水平。
2. 人事状况（1）员工总数：近三年，企业员工总数分别为XX人、XX人、XX人，呈逐年增长趋势。
（2）人员结构：企业员工主要分为管理人员、技术人员、生产人员、销售人员等，其中技术人员占比最高。
（3）员工薪酬：近三年，企业员工平均薪酬分别为XX万元、XX万元、XX万元，呈逐年增长趋势。
三、财务人事资源分析1. 财务分析（1）盈利能力分析通过计算企业的毛利率、净利率等指标，可以看出企业盈利能力较强。
其中，毛利率近三年分别为XX%、XX%、XX%，净利率分别为XX%、XX%、XX%。
这表明企业在市场竞争中具有较强的竞争优势。
（2）偿债能力分析通过计算企业的流动比率、速动比率等指标，可以看出企业偿债能力较好。
其中，流动比率近三年分别为XX、XX、XX，速动比率分别为XX、XX、XX。
这表明企业在偿还债务方面具备较强的能力。
（3）运营能力分析通过计算企业的存货周转率、应收账款周转率等指标，可以看出企业运营能力较强。
其中，存货周转率近三年分别为XX、XX、XX，应收账款周转率分别为XX、XX、XX。
这表明企业在存货管理和应收账款管理方面具有较高的效率。
财务部税务工作总结7篇第1篇示例：财务部税务工作总结一、当前税务工作形势分析随着国家税收体制的不断深化和税收法规的不断完善，我国税务工作面临着新的挑战和机遇。
在国际贸易、国内经济结构调整、金融市场改革等多方面的影响下，税务工作也面临着诸多复杂的局面，需要我们认真总结过去一段时间的税务工作，分析当前形势，为下一步的工作提供参考和指导。
二、税务工作取得的成绩及存在的问题在过去的一段时间里，财务部税务工作取得了一些进展和成绩。
通过加强税收宣传和培训，提高了纳税人的税收意识，增加了纳税人的主动配合度，减少了税收风险。
通过加强对税收法规的研究和学习，提高了税务人员的专业水平，有效提高了税收征管的效率和质量。
也存在一些问题需要及时解决。
税收违法行为仍然存在，一些纳税人对税收政策不够了解，存在逃税行为，导致税收征管的难度增大。
税务部门的工作流程还不够完善，存在一些规章制度不够健全，导致了税务工作的不畅和不顺。
三、下一步的工作思路和措施针对当前形势和存在的问题，我们财务部将采取以下措施和工作思路：1. 加强税收宣传和教育。
通过多种形式和渠道，加大对税收政策和法规的宣传力度，增强纳税人的税收意识和主动配合度。
2. 加强税收征管和监督。
通过加强税收征管力度，做到依法征税，严打偷漏税行为，提高了税收征管的质量和效率。
3. 完善税务部门的工作流程和规章制度。
通过及时总结税务工作的经验和教训，完善税务工作的各项制度，提高税务工作的规范和科学。
4. 提高税务人员的专业水平和素质。
通过加强培训和学习，提高税务人员的专业水平和业务素质，为税务工作的开展做好充分的准备。
5. 加强税收风险管理和预警。
通过加强对税收风险的管理和预警，提前发现和化解税收风险，确保了税收征管的平稳和顺利进行。
四、总结财务部税务工作是国家税收工作的重要组成部分，对于国家的税收征管和社会的经济发展具有重要的意义。
当前形势下，我们要充分认识到税务工作的重要性和紧迫性，提高政治站位，切实加强税务工作，为国家的税收征管事业做出更大的贡献。
集团财务管控应当做到的几个统一陈青昆明农业发展投资有限公司摘要：随着现代经济的飞速发展，集团化企业越来越多，规模也越来越大。
集团公司如何实施对子公司的财务管控，是如今集团公司面临的重要问题。
集团财务管控应致力于将集团及下属各公司的资源优化重整、有效使用，实现最佳配置，推动企业规模和经济效益同步增长，使企业价值最大化。
关键词：集团财务管控；规范化；制度化；核算统一；口径一致在全球经济一体化的背景下，集团公司为了增强在市场竞争中的优势，实现企业价值最大化，必须实现对下属各公司的管控。
集团公司是以母子公司关系为基础的垂直型组织，如果业务情况、财务数据、资金结算不集中，那么集团总部难以及时、准确、全面地掌握下属各公司生产经营活动的情况，无法对他们实施管控。
因此，集团公司只有从财务和业务上实现集中、统一的管理，才能实现对下属各公司的管控。
财务管控是集团企业实施有效管控的基本手段。
作为集团企业的一名财务管理人员，我认为集团财务应该做到以下几个方面的统一：一、制度统一集团及下属各公司由于经营业务和规模各有不同，所实行的制度和规定也有所不同，导致执行标准、权限大小、流程长短不统一，不利于进行集团财务管控。
为加强集团财务管理，规范、统一各项财务行为，处理好财务与各方面的关系，提高财务工作效率，使集团财务管理工作有章可循，集团公司应当制定一套统一的财务管理制度。
其主要目的体现在以下三方面：（一）有利于明确各级财务组织的架构及职责，规范财务基础工作通过财务管理制度明确各级财务组织的机构设置、职能及各相关岗位的职责；统一规定核算基础和财务单据、报表的种类及格式；规范、统一会计档案的管理及财务交接工作的相关流程，让集团公司日常财务工作规范化、制度化。
（二）有利于统一对各项会计要素及重要业务的管理制度通过制度统一对各项资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润的管理规定；集团公司通常会专门针对资金结算、关联方交易及往来款项单独制定具体的管理办法，便于规范确认、计量等账务处理及核对工作。
如何加强财务工作的规范化管理作者：刘英丽来源：《商情》2020年第20期【摘要】财务工作是一个企业得以正常运营和发展的重要环节，只有做好财务管理工作，才能经济效益实现最大化，进而达到企业良性发展目的。
目前我们众多企业，特别是一些中小企业，在财务管理中过分追求当期效益，忽视了长远风险控制。
在企业财务发生风险时，追求事后控制而忽视了前期的预防和管控，对企业的发展造成了一定的影响。
因此企业想要长远发展，必须加强财务工作的规范管理。
本文主要就企业财务工作规范化管理的意义，以及如何加强财务工作的规范管理做了分析，以期与更多的企业管理人员共同探讨加强财务工作规范化的管理问题。
【关键词】加强;财务工作;规范化管理;企业发展在当今社会，全力促进经济建设发展，推动国民经济发展的进程中，企业财务管理工作是企业管理的核心内容，在企业管理中显得尤为重要，这是市场经济以及当今新体制下经济发展的必然结果。
企业中所有管理活动和企业的财务管理相互关联，密不可分，同时制约和影响着企业的其他管理活动，在企业的各个生产和经营活动过程中，起着综合管理的作用。
要想抓到企业管理的牛鼻子，就要求企业必须抓好了财务管理工作。
近年来，如何加强企业财务工作的规范化管理备已经成为企业关注的焦点，企业的财务管理主要是通过标准化、流程化、数据化以及制度化的手段对相关财务工作进行规范。
1;企业财务工作规范化管理的意义1.1规范化的财务管理工作有利于执行标准财务管理制度，维护财经法纪只有严格的制度，规范的财务管理工作才能对企业相关财务人员的工作加以要求和约束，无论是会计主管人员还是会计或者出纳的具体工作，在工作过程中有明确的分工，并让各个岗位的人员在工作过程中呈现相互制约的关系。
从财务人员的组织架构上保证企业的会计工作有相关的监督人员来履行监督职能。
完善的制度和人员管理对于执行企业的标准财务制度，维护财经法纪有着重要作用。
1.2规范化的管理工作有利于加强企业的财务管理，推动企业经济发展，经济效益实现最大化企业财务工作的规范化管理对于企业的支出和收入的数据如实记录，如实分析，及时反应了企业在经营生产过程中的真实情况，对于异常情况企业经营和管理者能第一时间了解，并可以施行有效控制。
加强企业财务人员管理提高财务人员工作能力
一、加强职业道德教育,提高企业财务队伍的职业道德水平
各单位要加强企业财务人员职业道德建设,按照《公司会计基础工作规范》中提出的“遵纪守法、爱岗敬业、廉洁自律、客观公正、诚实守信”的要求,教育企业财务人员遵守职业道德,树立正确的人生观和价值观,提高思想道德修养,认真做好本职工作,带头遵守和执行财经纪律,维护企业正常的经济秩序,促进企业经营管理水平的不断提高。
二、加强业务培训,提高企业财务人员的业务能力和工作水平
业务培训是提高财务人员业务能力和工作水平的有效途径。
各单位要加强企业财务人员的业务培训,制定培训计划,扩大培训范围,加大培训力度,提高培训档次,按照《会计法》和《会计人员继续教育暂行规定》的要求,组织多种经营财务人员开展继续教育,参加各种形式的业务培训,及时了解和掌握国家最新的财经法规,开阔视野,更新知识,提高工作能力和水平。
三、严把企业财务队伍入口关,严禁企业外聘财务人员
为提高企业财务管理水平,各单位要采取有效措施,加大企业财务人员管理力度,一方面按照公司的相关规定,大力清理不符合岗位聘用标准的在岗财务人员,整顿队伍作风和纪律;另一方面要按公司统一要求,严把企业财务队伍的入口关,对于符合
聘任条件的财务人员,实行考试上岗制度,成绩不合格者坚决不
予聘任。
同时,要严格规定,任何企业不得外聘财务人员。
四、组织开展定期轮岗降低财务管理风险
各单位要组织监督企业财务人员定期轮岗,除出纳人员定期轮岗外,企业的财务主管人员和会计人员也要实行定期轮岗制度,至少三年轮岗一次。
五、突出核心业务,全面梳理优化,确保财务流程设计有效、执行有力
(1)全面梳理所有业务流程。
公司结合机关部门业务分工及职责范围,按照“简捷、简单、效率”的原则,财务处对财务系统所有的内控流程进行重新梳理和修改,确保做到标准统一、管理规范、控制清晰、执行有力。
(2)核心业务流程重点优化。
在全面梳理所有财务流程的基础上,财务处确定了两个核心业务流程,即资金管理流程和预算
管理流程。
对两个核心业务流程,财务处以减少内控管理层次,
缩短内控管理链条,达到集中统一管理、分级分工负责为原则,
进行了详细的修改和完善,确保核心业务流程达到设计有效、执行有力。
(3)重新制定和再造新的流程。
为更好实现“平稳、均衡、效率、受控、协调”的目标,财务处结合自身业务范围和职责特点,重新制定和再造新的流程,堵塞管理中的漏洞,充分发挥财务监督的职能,从而进一步提高财务管理水平。
六、突出两条主线,加强全面预算管理,推进预算管理模式,做好财务管理工作
(1)抓住两条主线。
一是抓住增强财务风险防范能力主线。
通过完善财务管理制度,优化业务流程,建立管理体系。
完善事前控制、日常管理和事后监督反映机制,有效防范和降低财务风险,提高财务控制能力;二是抓住提高财务管理效率主线。
以投资、资金、资产管理为突破口,拓展经济活动分析与评价领域和深度,积极为领导决策提供信息支持,参与决策管理,发挥财务部门作
为经营管理中心的调控作用,有效堵塞管理漏洞,寻找新的经济
增长点,提高财务管理效率。
(2)加强全面预算管理,推进预算管理模式创新工作。
牢固树立预算管理思想,深入研究预算管理机制,进一步提高预算在实
际执行过程中权威地位,充分发挥预算管理的激励和约束作用,
形成完整预算管理思想。
以管理一体化为核心,以规范生产预算、投资预算、专项费用预算为重点,在提高各项预算的协同性上下功夫,以单元资产核算评价体系为基础,科学评价单元资产自然
状况和运行状况,动态评价作业过程变化对投资成本的影响,建
立从预算编制到执行结果考核的全面预算管理体系,建立涵盖投资、生产、成本、资金等多方面的管理机制和管理制度,推动全面预算管理向全员、全过程、全方位、全要素转变。
继续优化成本支出结构,按照体现效益增长和投资回报的原则,采用零基预
算和平均先进消耗水平相结合的方法从源头上优化资源配置。
通
过建立单井预算标准体系,重点突出综合效益和效果评价。
进一步完善费用核定标准,确保预算编制的科学性和准确性。
(3)完善预算管理机制。
公司预算管理委员会是预算制定和调整的最高权力机构,公司的预算分解、执行、差异调整和预算外开支,必须经公司预算委员会审批后方可执行,提高预算管理在实际生产经营过程中的管理地位。
(4)强化预算控制措施。
建立预算执行全过程、全员监控机制,强化预算执行重大差异分析报告制度。
预算内事项要按照业务管理规定,规范操作。
预算外经济业务要按照授权程序,经有效审批后调整预算指标,纳入预算方可实施。
重大预算外经济事项实行预算管理委员会集体审批决策制度。
(5)加强专项预算管理。
对措施增产、安全环保等专项资金预算,建立项目评价论证制度,认真开展项目优先工作,建立专项资金管理台帐,完善跟踪制度,提高专项资金的使用效率。
坚持以科学发展观为引领,围绕公司发展战略,按照和谐企业建设和目标要求,以增强财务风险防范能力和提高财务管理工作效率为核心,不断创新工作思路和工作方法;继续夯实财务基础工作,强化成本、投资、资金、价税管理;建设一流财务队伍,培育一流的财务队伍文化,为实现公司又好又快发展提供重要保障。
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