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第五章银行结算业务教学要求1.了解银行账户的分类；2.掌握银行结算凭证的填写；3.掌握各银行结算业务的会计处理方法。
教学重点掌握单位银行结算账户的类型；掌握开立、变更与撤销银行结算账户的程序；掌握银行业务（包括汇兑业务、支票业务、银行汇票业务、本票业务、商业汇票业务、委托收款业务）的办理流程。
教学目标能够正确地填写银行结算凭证；能够根据银行结算凭证编制记账凭证，书写会计分录，进行会计核算。
课时安排本章节安排10课时。
教学内容第一节银行结算账户的管理一、银行结算账户的类型银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。
单位银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。
二、单位银行结算账户的类型（一）基本存款账户（二）一般存款账户（三）专用存款账户（四）临时存款账户三、开立银行结算账户的程序（一）填制开户申请书（二）出具证明文件（三）填写印鉴卡片（四）开户银行审查材料（五）发放开户登记证（六）购买银行结算凭证四、银行结算账户的变更与撤销1.银行结算账户的变更开户单位更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。
开户单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。
2.银行结算账户的撤销有下列情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。
（2）注销、被吊销营业执照的。
（3）因迁址需要变更开户银行的。
（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。
第二节汇兑业务汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。
汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。
票据法规商业汇票的法律规定“票据法规商业汇票的法律规定”是如何进行规定的？我们需要注意些什么？下面，为了帮助大家更好的了解相关法律知识，我整理了以下的内容，希望对您有所帮助。
票据法规商业汇票的法律规定《票据法》第七十二条商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
第七十三条商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。
银行承兑汇票由银行承兑。
商业汇票的付款人为承兑人。
第七十四条在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。
第七十五条商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
第七十六条银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：(一)在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；(二)与承兑银行具有真实的委托付款关系；(三)资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
第七十七条出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。
第七十八条签发商业汇票必须记载下列事项：(一)表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；(二)无条件支付的委托；(三)确定的金额；(四)付款人名称；(五)收款人名称；(六)出票日期；(七)出票人签章。
欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。
第七十九条商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。
银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。
第八十条商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。
定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。
见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。
汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。
经济法串讲2（第三章）一、单选题1. 【单选】某票据的出票日期为“2013年7月15日” ，其规范写法是（）。
(1分)A. 贰零壹叁年零柒月壹拾伍日B. 贰零壹叁年柒月壹拾伍日C. 贰零壹叁年零柒月拾伍日D. 贰零壹叁年柒月拾伍日2. 【单选】某票据的出票日期为“2019年2月10日” ，其规范写法是（）。
(1分)A. 贰零壹玖年贰月壹拾日B. 贰零壹玖年贰月零壹拾日C. 贰零壹玖年零贰月壹拾日D. 贰零壹玖年零贰月零壹拾日3. 【单选】根据支付结算法律制度的规定，关于存款人基本存款账户的下列表述中，不正确的是（）。
(1分)A. 撤销银行结算账户时应先撤销基本存款账户B. 一个单位只能开立一个基本存款账户C. 基本存款账户是存款人的主办账户D. 存款人日常经营活动的资金收付应通过基本存款账户办理4. 【单选】根据支付结算法律制度的规定，下列专用存款账户中，不能支取现金的是（）。
(1分)A. 证券交易结算资金专用存款账户B. 社会保障基金专用存款账户C. 住房基金专用存款账户D. 工会经费专用存款账户5. 【单选】根据支付结算法律制度的规定，下列各项业务中，不得通过预算单位零余额账户办理的是（）。
(1分)A. 划拨本单位工会经费B. 缴存现金C. 转账D. 提取现金6. 【单选】未在银行开立账户的W市退役军人事务局经批准在P银行开立了预算单位零余额账户。
根据支付结算法律制度的规定，下列账户类型中，该零余额账户应按其管理的是（）。
(1分)A. 基本存款账户B. 一般存款账户C. 临时存款账户D. 专用存款账户7. 【单选】根据支付结算法律制度的规定，预算单位应向（）申请开立零余额账户。
(1分)A. 中国人民银行B. 财政部门C. 上级主管部门D. 社保部门8. 【单选】根据支付结算法律制度的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过一定期限，该期限为（）。
(1分)A. 1年B. 10年C. 5年D. 2年9. 【单选】根据个人银行结算账户的规定，可以办理转账业务的是（）。
中行陕西省分行国内结算试题库（1）分（支）行姓名：一、选题（共25题，每题1分）1、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日向中国人民银行当地分支行备案。
A、3B、4C、5D、22、印鉴遗失后，无论开户银行是否同意更换印鉴，自挂失当日的( )起存款人签发的加盖原印鉴的业务凭证无效，开户银行不得受理。
A、当日B、次日C、第三日3、支票是( ) 签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给付款人或者持票人的票据。
A、出票人B、收款人C、付款人D、持票人4、银行汇票大小金额不一致( )A、以大写金额为准B、以小写金额为准C、金额小的为准D、此汇票无效5、根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列不属于支票绝对应记载事项的是（）。
A、付款人名称B、确定的金额C、无条件支付的“委托”D、付款日期6、银行汇票的票据时效为自出票日起( ) 年A、一年B、二年C、三年D、四年7、( )年以上未发生收付业务且欠有银行贷款的单位银行结算账户可作为久悬银行账户纳入“账户管理系统”管理。
A、1B、2C、3D、58、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行A、3B、4C、 5D、29、银行本票自出票日起，付款期限最长不超过（）A、1个月B、2个月、C、3个月D、6个月10、空头支票是指（）的情形。
A、出票人签发的支票金额为零B、出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额C、出票人签发的支票金额低于其付款时在付款人处实有的存款金额D、出票人签发的支票金额等于其付款时在付款人处实有的存款金额11、我国《票据法》规定持票人对定期汇票的出票人和承兑人的票据权利时效，为自汇票到期日起( )A.2年B.6个月C.3个月D.1年12、一般存款账户、( )实行备案制度。
2020年初级会计职称（经济法基础）内部密题、保过通关试卷及答案解析（二）一、不定项选择题(本题2分)1、资料：甲餐馆系有限责任公司，主要从事网上外卖业务。
2020年2月2日，甲餐馆因办理日常结算需要，在P银行开立了基本存款账户。
2021年1月5日，甲餐馆因贷款需要，在Q银行开立了一般存款账户。
2022年3月16日，甲餐馆因经营不善停业，注销了营业执照，甲餐馆拟撤销银行结算账户。
已知：甲餐馆只有上述两个银行结算账户。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
（1）下列关于甲餐馆在P银行开立的基本存款账户的表述中，正确的是（）。
A.甲餐馆申请开立该账户时应出具企业法人营业执照正本B.甲餐馆可以通过该账户发放工资C.该账户是甲餐馆的主办账户D.甲餐馆可以自主选择另一家银行再开立一个基本存款账户【正确答案】：ABC【答案解析】：选项D：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。
（2）下列业务中，属于甲餐馆在Q银行开立的一般存款账户可以办理的是（）。
A.缴存现金2万元B.转存借款20万元C.支取现金3万元D.归还借款50万元【正确答案】：ABD【答案解析】：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
（3）甲餐馆应在2022年3月16日起的一定期限内向银行提出撤销银行结算账户的申请，该期限为（）。
A.5个工作日B.10个工作日C.20个工作日D.15个工作日【正确答案】：A【答案解析】：存款人因注销营业执照提出撤销银行结算账户申请的，应于5个工作日内向开户银行提出。
（4）下列关于甲餐馆撤销基本存款账户的表述中，正确的是（）。
A.应将各种重要空白结算凭证、票据和开户许可证交回银行B.应先撤销在Q银行开立的一般存款账户C.应与P银行核对账户存款余额D.应清偿在Q银行的债务，并将在Q银行的账户资金转入基本存款账户【正确答案】：ABCD【答案解析】：（1）选项AC：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款（2）余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。
票据法自考真题及答案一、单项选择题1.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，不属于支票的基本当事人的是（）。
[单选题] *A.出票人B.收款人C.付款人D.保证人(正确答案)答案解析：2.根据支付结算法律制度的规定，支票的下列记载事项中，不属于必须记载事项的是()。
[单选题] *A.付款地W市(正确答案)B.出票人签章C.付款银行名称D.出票日期答案解析：3.因财务人员匡算资金失误，甲公司签发给乙公司一张金额1万元的支票为空头支票。
接到举报后，中国人民银行对甲公司处以罚款，罚款金额应为（）。
[单选题] *A. 500元B. 10000元C. 1000元(正确答案)D. 200元答案解析：4.甲公司向乙公司签发一张金额为200000元的支票用于支付货款，提示付款时被告知甲公司的银行存款余额为100000元，乙公司有权要求甲公司支付的赔偿金额为( )。
[单选题] *A.100000×5%B.100000×2%C.200000×5%D.200000×2%(正确答案)答案解析：5.根据支付结算法律制度的规定，下列关于支票提示付款的表述中，正确的是（）。
[单选题] *A.持票人未按照规定的期限提示付款的，支票的付款人有权拒绝付款(正确答案)B.出票人记载自己为收款人的，提示付款不予受理C.支票未记载收款人名称，可以提示付款D.持票人未按照规定期限提示付款的，丧失对所有人的追索权答案解析：6.根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行汇票的表述中，正确的是（）。
[单选题] *A.银行汇票的实际结算金额可以更改B.申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付收款人(正确答案)C.未填写实际结算金额的银行汇票可以背书转让D.收款人为单位的，可以签发现金银行汇票答案解析：7.下列单位中，可以作为电子银行承兑汇票承兑人的是（）。
[单选题] *A.丙财务公司(正确答案)B.乙房地产开发公司C.甲路桥公司D.丁航空公司答案解析：8.某票据的出票日期为2021年1月20日，下列填写方式中正确的是（）。
第一单元 支付结算第二部分：银行汇票120132013【资料 】（ 年）甲公司申请出票银行（丁银行）签发一张银行汇票，出票日期为年 月 日，金额为 万元，收款人为乙银行。
甲公司交给乙银行时填写实际结算金额为 万255045 2850元。
月 日，乙银行向丙公司购买 万元的货物，将该汇票背书转让给丙公司。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.签发银行汇票时必须记载的事项包括（ ）。
A.出票日期B.出票银行签章C.收款人名称D.出票金额【答案】 ABCD2.下列表述中，正确的是（ ）。
5A.多余 万元由乙银行退交甲公司5B.多余 万元由乙银行退交丙公司C.多余 万元由丁银行退交甲公司55D.多余 万元由丁银行退交丙公司【答案】 C45505【解析】银行汇票的实际结算金额（ 万元）低于出票金额（ 万元）的，其多余金额（ 万元）由出票银行（丁银行）退交申请人（甲公司）。
3.对于乙银行和丙公司之间的货物买卖，下列表述中，正确的是（ ）。
5A.差 万元，由乙银行向丙公司签发银行本票支付5B.差 万元，由乙银行向丙公司签发支票50C.该银行汇票应按出票金额 万元支付D.因实际结算金额低于应付货款，该银行汇票不能用于向丙公司结算货款【答案】 AB【解析】银行汇票的背书转让以不超过出票金额的“实际结算金额”为准。
在本题中，乙银行将45CD该银行汇票背书转让给丙公司时，丙公司取得的票据权利为 万元（选项 错误）。
对于不足的 5AB万元，由债务人乙银行向债权人丙公司签发银行本票或者支票予以补足即可（选项 正确）。
4.该银行汇票的提示付款期限截止日期为（ ）。
45A.2013年 月 日35B.2013年 月 日28C.2013年 月 日215D.2013年 月 日【答案】 B1【解析】银行汇票的提示付款期限自出票日起 个月。
2201920186P2018612【资料 】（ 年） 年 月，甲公司在 银行开立基本存款账户。
银行承兑汇票的出票银行承兑汇票是由出票人签发的，由银行承兑的，委拜托款人在指定日期无条件支付确信的金额给收款人或持票人的单据。
银行承兑汇票的出票人必需具有以下条件：（一）在承兑银行开立存款帐户的法人和其它组织；（二）与承兑银行具有真实的委拜托款关系；（三）资信状况良好，具有支付汇票金额的靠得住资金来源。
签发银行承兑汇票必需记载以下事项：（一）说明"银行承兑汇票"的字样；（二）无条件支付的委托；（三）确信的金额；（四）付款人名称；（五）收款人名称；（六）出票日期；（七）出票人签章。
欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效。
银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发。
"银行承兑汇票"字样是汇票文句。
在实务中，它是印刷在汇票的正面上方，出票人无需另行记载。
无条件支付委托是支付文句。
在实务中，它也是印刷在银行承兑汇票的正面，通常以"本汇票于到期日付款"、"本汇票请予以承兑于到期日付款"等类似文句来表示，出票人无需另行记载。
确信的金额要求汇票上记载的出票金额必需确信，而且只能以金钱为标的，记载的汇票金额必需按《支付结算方法》附件一的规定来书写。
出票金额大写必需与小写金额一致，二者不一致的，单据无效。
出票金额不得更改，更改的汇票无效。
付款人是银行承兑汇票的出票人在汇票上记载的委托其支付汇票金额的银行，付款人并非因出票人的支付委托即成为固然的单据债务人，而是必需经其承兑。
在汇票承兑之前的付款人为出票人，在承兑以后的承兑银行确实是付款人，是银行承兑汇票的主债务人。
收款人是汇票上记载的受领汇票金额的最初单据权利人。
收款人名称不得更改，更改的银行承兑汇票无效。
出票日期必需依照《支付结算方法》附件一的规定书写。
出票日期不得更改，更改的银行承兑汇票无效。
出票人在汇票上注明"不得转让"字样的汇票丧失流通性，其后手不得再转让。
经济法基础轻一第三章（1）例题姓名 [填空题] *_________________________________1.根据支付结算法律制度的规定，下列关于支票出票的表述中，正确的有（）。
*A.出票人不得在支票上记载自己为收款人B.出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票(正确答案)C.支票上未记载付款行名称的，支票无效(正确答案)D.出票人签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额(正确答案)2.根据支付结算法律制度的规定，下列关于支票提示付款的表述中，正确的是（）。
[单选题] *A.转账支票的提示付款期限为出票日起1个月B.出票人记载自己为收款人的，提示付款不予受理C.支票未记载收款人名称，可以提示付款D.现金支票仅限于收款人向付款人提示付款(正确答案)3.下列各项中，属于支票出票时可以授权补记的事项有（）。
*A.出票日期B.金额(正确答案)C.收款人名称(正确答案)D.付款人名称4.甲公司向乙公司签发金额为200000元的支票用于支付货款，乙公司按期提示付款时被告知甲公司在付款人处实有的存款金额仅为100000元，乙公司有权要求甲公司支付的赔偿金是（）元。
[单选题] *A.100000×5%B.100000×2%C.200000×5%D.200000×2%(正确答案)5.根据支付结算法律制度的规定，签发票面金额1.6万元的空头支票，应由中国人民银行处以罚款（）元。
[单选题] *A.200B.500C.1000(正确答案)D.20006. 2014年2月18日，甲公司签发一张转账支票交付给乙公司并授权其补记相关事项。
乙公司于2月20日将该支票背书转让给丙公司，丙公司于3月3日向甲公司开户银行P银行提示付款，P银行拒绝付款。
丙公司遂行使票据追索权。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
6-1.下列各项中，属于该支票付款人的是（）。
银行承兑汇票承兑业务从业人员资格试题题库（2014年度）单项选择题1.银行承兑汇票的付款人是C。
A、汇票的出票人B、汇票的背书人C、承兑银行D、持票人2.银行承兑汇票背书转让的，其金额B。
A、可以部分转让B、必须全额转让C、可以超过面额转让D、以上都不是3.银行承兑汇票的持票人在A情况下，可以对前手行使追索权。
A、承兑人破产B、汇票超过票据时效C、汇票超过提示付款期D、汇票遗失4.下列票据当事人中，属于商业汇票独有的当事人的是B。
A 、出票人B 、承兑人C 、背书人D 、被背书人5.纸质承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不得超过C。
A、一年B、3个月C、6个月D、两年6.银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行付款后应对出票人尚未支付的汇票金额计收利息的标准是B。
A、每天千分之五B、每天万分之五C、每天千分之一D、每天万分之一7.承兑保证金应通过A核算，与已签发的银行承兑汇票配对管理。
A、8401B、8402C、8408D、84108.如果票据被盗，失票人可以向B的基层人民法院申请公示催告。
A、票据出票地B、票据支付地C、票据行为地D、票据被盗地9.我国《票据法》规定持票人对承兑汇票的出票人和承兑人的票据权利时效，为自承兑汇票到期日起A。
A、2年B、6个月C、3个月D、1年10.根据《票据法》的规定，承兑汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是B。
A、持票人丧失全部票据权利B、持票人在做出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任C、持票人在做出说明后，背书人仍然应当承担票据责任D、持票人在做出说明后，可以行使全部票据权利11.银行承兑汇票提示付款期为自到期日起B天。
A、5天B、10天C、15天D、20天12.银行承兑汇票是C签发，委托中国银行作为C在指定日期无条件支付C给持票人或者C的票据。
A、委托收款人收款方一定金额收款人B、委托收款人收款方确定的金额付款人C、承兑申请人承兑行确定的金额收款人D、承兑申请人承兑行一定金额收款人13.承兑申请人以银行承兑汇票做质押，应在质押银行承兑汇票上背书记载D字样并签章，注明背书D。
会计专业技术资格初级经济法基础（票据）模拟试卷2(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 4. 不定项选择题单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。
每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
多选、错选、不选均不得分。
1．根据支付结算法律制度的规定，电子承兑汇票的付款期限自出票日至到期日不能超过一定期限。
该期限为( )。
A．2年B．3个月C．6个月D．1年正确答案：D解析：电子承兑汇票付款期限自出票日至到期日不超过1年。
知识模块：票据2．甲公司向乙企业购买一批原材料，开出一张票面金额为30万元的银行承兑汇票。
出票日期为2月1日，到期日为5月10日。
4月6日，乙企业持此汇票及有关发票和原材料发运单据复印件向银行办理了贴现。
已知同期银行年贴现率为3．6％，一年按360天计算，贴现银行与承兑银行在同一城市。
根据票据法律制度的有关规定，银行实付乙企业贴现金额为( )元。
A．301 680B．298 980C．298 950D．298 320正确答案：B解析：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。
本题中贴现日是4月6日，汇票到期前1日是5月9日，一共是34天。
企业从银行取出的金额=300 000－300 000×3．6％×(34÷360)=298 980(元)。
知识模块：票据3．根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据提示付款期限的表述中，不正确的是( )。
A．银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月B．商业汇票的提示付款期限为自出票日起10日C．银行本票的提示付款期限为自出票日起最长不得超过2个月D．支票的提示付款期限为自出票日起10日正确答案：B解析：B项，根据规定，商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内，而并非是出票日起10日内。
知识模块：票据4．甲公司持有一张商业汇票，到期委托开户银行向承兑人收取票款。
承兑汇票过期证明第一篇：承兑汇票过期证明承兑汇票过期证明延期托收说明xxxx行：现有贵行承兑的银行承兑汇票壹张，票号：ga/01xxxxxxxx，金额：xxxxxxxxxx元整，出票日：20XX年x月xx日，到期日：20XX年x月x日，出票人：xx-xxx-xxx-x公司，收款人：xx-xxx-xxx公司，付款行全称：xx-xx行。
由于我单位财务人员工作失误，导致上述票据未能在到期日前及时托收，若由此引起的一切经济纠纷，由我单位承担全部责任，延期托收特此说明，望贵行予以兑付为盼。
xx-xxx-xxx-xxx-xx公司20XX年x月x日去你的出票银行出证明或先打电话问一下情况.你可以写;把票号和什么汇票.到期日.金额.(就是票据要素写清)由于我公司财务人员失误造成木木原因,由此造成经济纠纷责任由我公司承担,特此证明.写上你公司名称日期盖公章.详细你再问银行他会给你讲的.别害怕没事的.祝你顺利1/ 11你可以提前几天到银行办理的，十天之内为提示付款期(也就是10天之内到达付款的银行)，超出了之后承兑的银行业或者承兑人的开户行业不敢付你钱了。
如果过期，需要去单位协商处理。
电汇或者什么给你钱。
承兑汇票的有效提示付款期是到期后一个月内，只要不超到期日一个月，都是没有问题的，要是超了一个月期，就出份证明，先写清汇票基本要素，写明没有按期提示付款，现在申请付款不，由此产后的任何的问题，由本单位承担。
各行的格式，都脱离不了这些内容。
但为保险期间，最好能电话联系付款行，就一步确认。
只要过期不到两年写一个证明xx银行:我单位收到贵行承兑的银行承兑汇票,票号xxx,出票人xx,出票人账号xx,出票人开户行xx,收款人xx,票面金额xx(大写).由于我单位工作人员疏忽,未在该汇票提示付款期内进行提示付款,现该票据已过提示付款期,由于我单位在外地,前来贵行办理较为不便,恳请贵行同意通过委托收示的方式予以付款.我单位愿意承担由于延期付款产生的责任.谢谢!xx单位(公章)日期2/ 11承兑汇票的有效提示付款期是到期后一个月内，只要不超到期日一个月，都是没有问题的，要是超了一个月期，就出份证明，先写清汇票基本要素，写明没有按期提示付款，现在申请付款不，由此产后的任何的问题，由本单位承担。
《财经法规》自测题（三）一、单项选择题1.下列不属于支票必须记载的事项是（）。
A.付款地B.出票日期C.付款人名称D.出票人签章2.（）必须经中国人民银行当地分支行核准后才能办理开户手续。
A.证券交易结算资金B.单位银行卡备用金C.信托基金D.预算单位专用存款、3.临时存款账户是指存款人因临时需要并在（）使用而开立的银行结算账户。
A.一定范围内B.本地C.异地D.规定期限内4.（）是指除必须记载事项外，《票据法》规定的其他应该记载的事项。
A.绝对记载事项B.不产生效力的记载事项C.任意记载事项D.相对记载事项5.支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用( )、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
A.票据B.支付凭证C.结算账户D.有价证劵6.银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的（）存款账户。
A.定期B.定活两便C.活期D.通知7.个人信用卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，申领的附属卡最多不得超过( )张，也有权要求注销其附属卡。
A.1B.5C.3D.28.凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，可凭（）申领单位卡。
A.开户许可证B.企业法人营业执照正本C.有关部门批文D.法人代表身份证件9.下列（）账户不得支取现金。
A.信托基金B.政策性房地产开发资金C.基本建设基金D.金融机构存放同业资金10.（）是支付结算和资金清算的中介机构。
A．会计师事务所B．银行 C ．金融事务所D．非银行金融机构11.（）是指持卡人必须先按照发卡银行要求交存一定金额备用金，当备用金余额不足支付时，可以在规定的信用额度内透支的信用卡。
A.借记卡B.货记卡C.准货记卡D.准借记卡12.( )是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
A.银行承兑汇票B.商业承兑汇票C.银行汇票D.银行本票13.（）必须经中国人民银行当地分支行核准后才能办理开户手续。
商业承兑汇票管理办法编制部门：版次号：生效日期：xx年06月01日目录修改与审批记录.............................................................................................................. 错误！未定义书签。
第一章总则 (3)第二章职责与分工 (3)第三章术语与定义 (4)第四章业务办理原则 (4)第五章凭证管理 (5)第六章票据的签发 (5)第七章委托收款 (6)第八章贴现 (6)第九章转贴现 (8)第十章质押 (8)第十一章附则 (8)第一章总则第一条为加强银行（以下简称“本行”）商业承兑汇票的管理，规范商业承兑汇票业务操作，促进本行商业承兑汇票业务健康有序发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《商业汇票承兑、贴现、再贴现管理暂行办法》和《支付结算办法》等国家法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于经办行（包括但不限于经办业务的分行、支行、资金营运部、各类营销中心以及拓展部等机构）对商业承兑汇票的管理。
第二章职责与分工第三条董事会、董事会关联交易控制委员会、董事会风险管理委员会、董事长、行长、授信审批委员会、主管行领导等有权审批人负责商业承兑汇票业务的审议、审批。
第四条负责对经办行提交的商业承兑汇票业务的审查、权限内审批，超权限的上报有权审批人审批；负责对经办行提交的综合授信业务中的商业承兑汇票业务部分进行专业性审查，并出具专业性审查意见；负责商业承兑汇票业务出账前的专业审核。
第五条信贷审批部负责结合的专业审查意见，对包含商业承兑汇票业务的综合授信业务进行审查、权限内审批，超权限的上报有权审批人审批。
第六条风险管理部负责结合出账前的专业审核意见，办理商业承兑汇票业务项下授信实施的审查、权限内审批，超权限上报有权审批人审批。
支付结算法律制度（三）票据单项选择题1.根据支付结算法律制度的规定，关于票据追索权行使的下列表述中，正确的有____。
A 持票人不得在票据到期前追索B 持票人应当向票据的出票人、背书人、承兑人和保证人同时追索C 持票人在行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者拒绝付款的有关证明D 持票人应当按照票据的承兑人、背书人、保证人和出票人的顺序行使追索权参考答案：C答案解析：（1）选项A：在票据到期日前，有下列情形之一的，持票人可以行使追索权：①汇票被拒绝承兑的；②承兑人或者付款人死亡、逃匿的；③承兑人或者付款人被依法宣告破产的；④承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的。
（2）选项BD：持票人行使追索，可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。
2.根据支付结算法律制度的规定，关于票据背书效力的下列表述中，不正确的是_____。
A 背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任B 背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力C 背书人背书转让票据后，即承担保证其后手所得票据承兑和付款的责任D 背书未记载日期的，属于无效背书参考答案：D答案解析：选项D：背书未记载日期的，视为在票据到日期前背书。
3.根据支付结算法律制度的规定，下列票据中，可以办理贴现的是______。
A 银行本票B 银行承兑汇票C 转账支票D 银行汇票参考答案：B答案解析：承兑、贴现是远期商业汇票特有的制度，选项ACD均为即期票据，不存在承兑、贴现的问题。
4.根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行汇票使用的表述中，正确的是______。
A 银行汇票不能用个人款项结算B 银行汇票不能支取现金C 银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月D 银行汇票必须按出票金额付款参考答案：C答案解析：选项A：单位和个人各种结算均可使用银行汇票；选项B：银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金；选项D：银行汇票按不超过出票金额的实际结算金额办理结算。
第五章支付结算业务的核算一、填空题1、支付结算按支付方式分为和两种形式。
2、支付结算的原则是、和。
3、现行支付结算的种类有、、、、、、、和。
4、我国的票据具体包括、、和。
5、票据权利包括和。
6、出票包括两个环节，一是，二是。
7、票据的签章是指、或。
8、票据签发时，由签章；票据转让时，由签章；票据承兑时，由签章；持票人行使票据权利时，由签章。
9、银行汇票出票人出票时的签章为经中国人民银行批准使用的加。
10、银行本票出票时的签章为经中国人民银行批准使用的该银行加。
11、商业汇票出票人出票时的签章应为该单位的加。
12、支票出票人的签章应为。
13、单位在结算凭证上的签章应为该单位的加。
14、个人在票据和结算凭证上的签章应为该个人的。
15、票据转让背书必须记载的事项有、和。
16、票据转让背书欠缺记载和的背书无效。
17、及的持票人委托开户行收取票据款时应作委托收款背书。
18、在委托收款背书中，背书人的签章为。
19、丧失票据的补救措施有、和。
20、可以挂失止付的票据是、、以及。
21、不可以挂失止付的票据是、及。
22、支票分为、和。
支票既可以用于支取现金，又可以用于转账。
23、支票的提示付款期限为，到期日遇例假日顺延。
现金支票的收款人只能向支票的提示付款。
转账支票的持票人可以收款或直接向提示付款。
24、支票的持票人、出票人在同一银行机构开户时，银行收到支票及进账单，经审核无误后，支票代，进账单代，办理转账。
25、银行收到持票人交来的出票人在他行开户的支票及进账单，审核无误后，提出交换。
收到支票款时，代转账贷方传票，办理转账。
26、出票人开户行收到在他行开户的持票人交来的支票及进账单，支付支票款时，代转账借方传票，办理转账，提出交换。
27、银行本票分为和两种。
28、签发支票必须记载的事项有、、、、、。
29、签发银行本票必须记载的事项有、、、、、。
本票要用压数机压印出票金额。
30、银行本票的提示付款期限自出票之日起最长不超过。
签发银行承兑汇票必须记载下列事项：
（一）表明“银行承兑汇票”的字样；
（二）无条件支付的委托；
（三）确定的金额；
（四）付款人名称；
（五）收款人名称；
（六）出票日期；
（七）出票人签章。
欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效。
银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发
银行承兑汇票的优点
1、对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。
2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。
3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。
