商业银行票据业务存在的主要问题

周晨松
Ｚ ｕ ｈｏ Ｃｈ ｎｓ ｎｇ ｅ ｏ
（ 江西财经大学 会计学院，江西 南昌 ３ ０ １ ） ３０ ３
Ｊｉ ｇｘ Ｕ ｖｅ ｉ ｏｆ Ｆｉ ｎｃ ａｎ Ｅｃ ｎｏ ｃ， ａｎ ｉ ｎｉ ｒｓ ｔｙ ｎａ ｅ ｄ ｏ ｍｉ
摘
要： 近几年来 ， 商业银行票据业务呈现快速 增长态势， 各 票据业务风险也在 不断积聚和扩大 ， 为有效 防控 票据 业务各
不够 科学，对考核过程及其结果真实性 没有相关的检查措
施； 银行没有设立持 续评估机 制， 以确 保银行 符合所有对银
行业 绩产生重大影响的法律法规。除此之外 ， 银行 票据业务 内部控制的检查频率 、 检查深度与票据业务面 临的风险程度 不相适应， 有些 内部控 制只有形式， 没有很好 的执行下去。 即 使执行 内控时发现了违 规现象， 处理结果也 不严 厉， 对银行
事项 的权 限范 围、 审批程序和相应责任 ， 没有 明确界 定常规
业务与特殊业务的范围； 没有建立和运行重大风险预警机 制
和突发事件应急处理机制， 以尽可 能降低危机发生的概率和 危机发生后的损失，有效捕捉和利用危机可 能带来的机遇；
没有设立完善 公平的绩效考评体系 。
１４信息系统与沟通渠道不畅 ．
１Ｉ商业银行票据业务 内部控 制环境不完善 ．
内部控制环境是实施 内部控 制的基 础性 要素， 是推动 内
部控制的发动机 ，是所有其他 内控要素 的基础和约束条件，
包括企业 文化、 企业 价值观 、 激励和诱导机 制、 精神 指导 、 员 工能力 、 管理哲学与经营风格 、 组织机构 、 规章制度和人事政 策等。 我国商业银行票据业务 内部控制环境存在的问题 主要

当前票据业务发展中存在的问题及建议[摘要]由于现行票据业务相关制度严重滞后于票据业务发展实际。

存在银行信贷风险难抑制、真实交易背景难落实等问题，并且票据相关制度的不完善在一定程度上抑制了票据业务的流转、发展与创新。

为此。

笔者在山西省范围内进行了调研，以期对票据业务制度的修改提供有价值的建议。

[关键词]票据；难点；流转；建议一、当前票据使用中存在的难点及建议(一)结算手续费率偏低，保证金制度“空白”，银行信贷风险难抑制一是结算手续费率偏低。

《支付结算办法》规定：办理银行承兑汇票的手续费为票面金额的万分之五。

这与贷款利率相差悬殊。

而对于超过保证金的部分。

金融机构实际上承担着与发放贷款同样的风险。

造成银行承兑汇票的风险与收益不对称。

二是保证金制度存在“空白”。

目前，在人民银行并没有对银行承兑汇票保证金的收取做出任何具体的交存比例规定的情况下，各签发银行普遍已经采取收取保证金的方式签发银行承兑汇票。

但是各行对交存的比例规定却参差不齐，既可以为100％，也可为O。

极易形成不正当竞争局面。

也加大了银行信贷的风险。

建议：适当提高结算手续费率并尽快建立保证金制度。

(二)票据的无因性与票据基础关系相矛盾，真实交易背景难落实按照现有制度规定：出票人不得签发贴现无对价的、无真实交易背景的银行承兑汇票。

但在实际操作中，一是受部分银行为完成存款、贷款等“硬性指标”，提高工作业绩等主观因素影响，在办理贴现业务时只注重汇票本身的真实性，放松对企业提交的增值税发票、商品交易合同的审查；二是受客观因素制约。

如免税单位无增值税发票、真伪鉴别技术手段滞后等，使这一真实性控制措施流于形式。

建议：以立法形式严格将票据的基础关系与票据关系区别开来。

强化票据的无因性，使票据的信用功能合法化。

(三)签发票据金额上限不明确。

巨额票据签发难控制现行票据管理办法虽然对单张票据的金额规定了上限，但对同一企业同一天共计可以签发多少金额的票据并没有明确规定，给个别企业利用制度漏洞、通过化整为零的手段，在同一天开出巨额银行承兑汇票提供了机会。

票据业务发展中存在的问题及对策摘要：商业汇票是重要的资金融通工具，不仅能满足供求双方的资金需求，而且能有效缓解货币供应的结构性矛盾，促进货币市场规范发展。

关键词：票据业务问题及对策0 引言商业汇票是重要的资金融通工具，不仅能满足供求双方的资金需求，而且能有效缓解货币供应的结构性矛盾，促进货币市场规范发展。

2003年以来，基层票据市场在国家宏观调控政策的背景下，经历了超常发展、业务萎缩到理性复苏的过程。

1 当前票据业务发展中存在的问题1.1 票据业务市场创新不足，过分依赖于银行承兑汇票。

由于受企业信用状况的制约，金融机构出于规避业务风险的目的更加愿意办理银行承兑业务，商业承兑业务基本上不予办理，签票、用票环境的信息不对称，致使商业承兑汇票业务发展缓慢。

人民银行再贴现窗口指导作用减弱，再贴现政策功能没有充分发挥。

1.2 票据职能异化严重，扭曲了票据的本质内涵。

一是“以票引存”情况突出。

即在企业存入一定比例保证金，有的甚至是100%保证金的前提下银行为企业开出承兑汇票，金融机构获得了保证金存款，而且保证金存款的比例占整个存款的比例呈上升趋势。

二是连环套开票据。

企业取得票据后，又将持有的汇票在其他金融机构贴现取得资金，再以存款的形式转入承兑银行再开出票据，这种方式影响了存款统计数据的真实性，造成了社会信用虚增。

三是“多头”开票。

一些企业为了取得资金，同时在多家银行申请承兑汇票业务，由于银行之间缺少沟通，导致企业多头开票，风险高度集中。

一些关联企业采取相互背书的方式，在各关系企业之间来回“倒票”，套取银行资金。

四是成为降低不良贷款比例的工具。

由于目前金融统计口径将贴现纳入贷款指标统计，加之与贷款相比，贴现业务风险低、审批手续简便，部分银行通过大量办理贴现，以达到扩大贷款基数、降低不良资产占比的目的。

1.3 票据市场的转贴现业务存在着不可忽视的风险点。

转贴现业务票据买卖双方都是金融机构，风险要大大低于票据直贴，但是仍存在着风险点。

据市场发展 中 存在的问题 ，并针对这些问题提 出相应的建议 。 【 关键词】商业票据市场 ；存在 问题；解决方法

一
、
引 言
商业票据是在 商业信 用的基础上发展起 来的 。传统 的商业 票据是指企业在进行商 品交易时 ，采用赊销 或预购 的形式 ，所 开出的一种证明债权债 务关系的书面凭证 。随着金融业 务的发 展，商业票据发展成 为与实际商 品交 易无 直接关系 的、融资性 的商业票据。 商业票据的运用 为现代 企业的商业活动提 供了便利 的融 资 和 交易手段 。大力发展商业 票据市场意义重 大，有利于缓解 中 小 企业 融资难问题，有利 于改善银行和企业 的资产结构 ，有利 于加强我 国信用制度 的建设 。我国票据市场 的发 展始于２ 世 纪 ０ ８ 年代 ，近 几年呈现 出快速 发展的局面 ，到 目前 已初具规模 。 ０ 然而 与国外 发达的票据市场 比起 来 ，还有不 小的差距 ，存在许 多 问题 亟 待解 决 。 二 、我国商业票据 市场 中存在 的问题 近 些 年 ， 虽 然 我 国票 据 市 场 发 展 迅 速 ，但 仍 很 不 成 熟 ，与 我 国资本市场 、货 币市场其它子 市场的发展程度 比起 来还 明显 落后，主要表现在 以下几个方面： １ 、票据信用基础薄弱。信用是票据市场发展 的基础 ，一 国 票据市场快速发 展的关键是 良好 的社会 环境 。我 国的市场经济 是从计划经济演变 而来的 ，长期 的计划 经济使企业信用观 念淡 薄 ，整个社会缺乏对 不讲信用行为 的严 厉惩罚 ，致使 我国信用 制度不健全和信用状 况不佳 ，不能有效 保障商业票据 持有人的 利 益 。 目前 的信 用 以银 行 信 用 为 主 ， 商业 信 用 发 展 还 不 健 全 。 ２ 、市场规模小，缺乏全国统一的市场。我国商业信用票据化 程度低，市场交易量小，企业未能充分利用商业信用融资，未承兑 的商业票据余额与贴现余额之和占同期贷款余额的比重较低。不同 于银行同业拆借市场和国债发行回购市场都基本形成 了全国统一市 场，作为货币市场的重要组成部分 ，我 国票据市场仍处于分割状 态。票据发行和流通集中在一些 中心城市，贴现和转贴现业务也多 存在于同一区域的金融机构，全 国统一的市场始终没能形成。 ３ 、交易品种单一，交易主体少 。 目前 我国商业票据市场的 交易 品种 主 要 是 以银 行 信 用 为 支撑 的银 行承 兑汇 票 。 由于我 国商 业信用基础薄弱，商业承兑汇票存在很大风 险，所 以商业承兑汇 票所 占比例小 。这种格局不仅不利于商业银行分散和降低风险 ， 也不利于企业拓展融资渠道。 目前票据市场 的交易主体主要是大 中型企业和大型商业银行，中小银行和中小企业参与程度十分有 限。实际上广大 中小企业 由于规模小 ，很难从商业银 行得到贷 款 ，更需要利用商业票据进行直接融资 。一个成熟的票据市场必 须有完整 的一级市场和灵活的二级市场，而在我国一级市场规模 小，二级市场交易不活跃 ，阻碍 了票据市场的发展。 ４ 、缺乏票据专营机构 。由于票据业务具有专业性强、业务连 续性强、风险集中、营销独特等特点 ，特别需要进行专业化经营 。 专业票据经营机构是票据市场上的做市商， 是商业票据市场重要的 行 为主体 。票 据专 营机 构 的存在 便于 市场 交易和 管 理 ，有利 于活 跃 市场、提高效率、保证价格相对稳定。 目前我 国缺乏票据专营机 构，票据的承兑和贴现业务主要由商业银行经营，分散在商业银行 的各级经营网点。而商业银行的主要业务是存款和贷款，票据业务 只是其诸多业务中的一项，不可能成为专业的票据经营机构。 ５ 、票据市场法律法规不健全。２ ０ 年５ ３ ０ ５ 月２ 日，中国人 民银 行颁布实施 《 短期融资券 管理办法》，允许符合规定 的非金融企 业 在 银 行 间债 券 市 场 发 行 和 交 易 期 限 不 超 过 ３ ５ 的 企 业 短 期 融 ６天 资券。短期融资券 的推出有利于解决我 国银行信用风 险和中小企 业融资难 问题，对我 国的企业结构和金融结构都带来 了积极的影 响。但是， 短期融资券在我 国还处于发展的初期，对其管理法规还

一ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
查 ，不 会 花 大 气 力 去 调 查 企 业 是 否 有 真 实 的 交 易 ， 了解 签 发 承 兑 汇 票 后 的 经 营 状 况 ， 但 迫 于 法 律 法 规 的 要 求 和应 付 监 管 部 门 的 检 查 ，商 业 银 行 对 贸 易 背 景 往 往 会 作 形 式 上 的 要 求 ， 但 不 会 作实质上 的审查 。 而且 ， 行 审 查 贸易 背 景还 会妨 碍 银 行 自身 承兑 汇 票业 务 的发 银
经
商 业银 行 票据 业 务违 规 的原 因分 析 及改 进措 施
刘 冰 华
（ 中国建设银行 哈尔滨平房 支行 ， 黑龙江 哈尔滨 １ ０ ６ ） ０ ５ ６
目前 商 业 银 行 票 据业 务 发 展 势 头 强 劲 ，但 发展 过 程 中也 存 在 费 用 ， 管 理 费 用 要 高 于 承 兑 手 续 费 。 因此 从 实 际 操 作 和 成 本 效 很 多违 规 问 题 ， 响 了 票据 业 务 的 发 展 ， 切 需 要 采 取 有 效措 施 ， 益 方 面 来 讲 ，银 行办 理 承 兑 汇 票 只能 对 贸 易 背 景 作 形 式 上 的 审 影 迫 改 进 现 行 票 据 业 务 制 度 ， 防范 票 据 业 务 风 险 。
汇 票 ，部 分 用 现款 ，合 同 金 额 与承 兑 汇 票 金 额 不 好对 应 ，判 断 贸 易背景也有困难。
范的贸易合 同文本办理承兑汇票 ， 以增值税发票代替贸易合同办理 行若依 据交易合 同约定的付款 日期与承兑汇票 日期核对 ，交易真
２ 不收 或 少 收 手 续 费 签 发 承 兑 汇 票 ． 银 行 为 招揽 承 兑 汇 票 业 务 完 成 存 款 或 中 间业 务 考 核 任 务 ，一 般视客户情况采取不收或少收手续费的方法签发承兑汇票 。 ３ 降 低 利 率 贴 现 票 据 ． 目前 商 业银 行争 相 贴现 银 行承 兑汇 票 ，不仅 贴现 本 地票 据 ， 而 银行 对贴 现 申请 文 件和 是否 开 有帐 户不 作 要求 ， 或为 了迎 合 客 户需

基层商业银行票据业务创新面临的困难及建议介绍背景随着我国金融业的发展和改革开放的深入推进，我国商业银行已经成为我国金融市场中的重要一员。

商业银行作为金融市场的中介机构，其重要职责之一就是为企业和个人提供融资服务。

而票据融资业务作为商业银行的重要业务之一，对于提高银行的贷款风险管理能力、改善贷款结构、提升银行的资金利用效率等方面都起到了重要作用。

然而，由于票据业务的特殊性，基层商业银行在开展票据业务方面面临了一系列的困难。

面临的困难结算方式单一由于我国法律法规的限制，目前票据结算方式只有银行承兑汇票。

而由于企业经营风险的存在，信用状况较差的企业很难获得银行的承兑汇票，从而导致这些企业无法通过票据融资获得资金支持。

风险控制难度大由于票据业务的特殊性，基层商业银行在开展票据业务时需要对企业的应收款项等进行较为复杂的分析，而这些分析需要基于复杂的数据分析和风险评估模型，对于基层银行来说难度较大，并且技术要求较高，对于基层银行而言是一种挑战。

审核控制不足由于基层银行的人员数量相对较少，很难进行完善的审核与控制。

对于长期贷款、大额贷款、高风险贷款等情况，缺乏必要的审核与控制，极易导致贷款风险的暴露。

建议加强人才培养为了解决票据业务开展所需技术的问题，银行应加强人才培养，提高员工的综合素质，提高业务水平。

加强员工的技术培训和实践操作，开展院校与企业合作进行人才培养，将以综合能力为核心的金融人才培养模式引入金融行业。

推进票据结算方式多元化应进一步推进票据结算方式的多元化，探索与完善非银行类机构的承兑汇票等票据结算方式，从而提高企业获得信用度的渠道，宽松企业融资的资金来源。

同时，银行需对票据业务进行风险评估，严格筛选承兑汇票，提高业务质量。

引入科技手段引入云计算、人工智能等科技手段，优化风险评估模型。

借助现代化的技术手段提高贷款审核的效率和准确性，提高银行业务处理的智能化水平，从而提高贷款审核与控制的水平，防范风险的暴露。

商业承兑汇票业务发展中存在的问题及建议据调查显示，目前商业承兑汇票业务发展中存在着企业认知度、使用率偏低，商业信用基础薄弱，征信体系仍待健全等问题，制约了商业承兑汇票业务的发展。

一、调查样本选择及商业汇票业务开展情况本次共抽样调查520家企业，按规模分类，大、中、小型企业分别为147、179和194家，分别占28.3%、34.4%和37.3%；按行业分类，农林牧渔、制造、建筑、商贸及其他类企业分别为29、287、43、156和5家，分别占6%、55%、8% 、30%和1%。

共抽样调查银行业金融机构37家，其中国有商业银行32家、股份制商业银行2家、合作类金融机构2家、其他金融机构1家。

2022年1～9月，被调查企业共收受商业汇票12587笔、金额348.1亿元，其中商业承兑汇票分别占0.29%和0.34%；被调查企业共转让商业汇票7774笔、金额249.4亿元，其中商业承兑汇票分别占转让总笔数和总金额的0.01%和0.08%；办理贴现4626笔、金额98.7亿元，其中商业汇票分别占贴现总笔数和总金额的0.84%和0.61%。

被调查企业共融资864.8亿元，其中商业承兑汇票融资0.8亿元，占融资总额的0.09%。

二、商业承兑汇票业务发展中存在的主要问题（一）认知度、使用率均较低。

在认知度方面，听说过商业承兑汇票，但不清楚的被调查企业249家，占47.9%；未听说过商业承兑汇票的145家，占27.9%。

调查显示，大型企业管理规范，人员配置到位，对商业承兑汇票的认知度普遍较高，而中、小型企业则明显偏低。

对商业承兑汇票非常清楚的大型企业占89%，中小企业仅占5%。

在使用率方面，有448家被调查企业从未使用过商业承兑汇票，占86.2%。

（二）商业信用基础薄弱。

调查显示，不愿收受商业承兑汇票的企业393家，占被调查企业总数的75.6%，其中251家、63.9%的企业因对付款人的商业信用和兑付能力存有疑虑，在资金往来中更多考虑即时收款或收受银行承兑汇票。

电子 票 据 是 冉票 人 以数 据 电 文 形 式 制 作 的 ，委托
付 款 人 在 指 定 日期 无 条 件 支 付 确 定 的金 额 给 收款 人或
者 持 票 人 的 票 据 。 与 纸 质 票 据 相 比 ， 电 子 票 据 具 有 以
数 据 电文 形 式 签 发 、流 转 ，并 以 电子 签 名 取 代 实 体 签
２０１ ０
总 ４ ９期 ０商业银行ຫໍສະໝຸດ 电子票据流通存在 的问题 与对策分析
陈 红
长春 １０ １ ３ ０ ２） （吉 林 大 学 法 学 院 ， 吉 林
摘 要；２０ 年 １ 月２ 日中 ０９ ０ ８ 国人民银行的电子商业汇票系统 Ｅ ＇ｓ） （（ Ｄ 正式建立运行 ， 标志着我国正式进入
以形 成 ，不 利 于利 率 市 场 化 ；票 据 托 收 环 节 多 、资 金
回收 周 期 难 以确 定 等 。上 述 问题 限制 了票 据 的被 接 受
程 度 和 票 据 业 务 的深 化 ，也 与 信 息 时 代 不 相 适 应 。 因 此 ，如 何 通 过 运 用 电子 计 算 机 技 术 ，实 现 脱 离 纸 质 实 物 的票 据 电子 化 ，从 而减 少 票 据 造 假 风 险 ，提 高结 算 、
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｜｜＿ ｜ 文ｊ 号 ｔ０．０１２ ｍ（ ） ０６ ０ 晕 ０７９４－０ ｏ 一 ６—４ ９０
一
、
我 国 电子 票 据 发 展 历程 及现 状
为 票据 电 子 化 和 电子 票 据 的应 ． 奠 定 了 良好 的理 论 基 Ｌ ｆ ｊ 础 。从 实 践 来看 ，一 些 商业 银 行 在 票 据 电子 化 和 电子 票 据 应 用 方 面也 做 出 ｒ积 极 的 探 索 和 尝 试 。 比如 民生 银 行 、招 商 银 行 和 中信 银 行 ，在 其 系 统 内部 都 已开 办 了 电子 票 据业 务 ， 累 了宝 贵 的 经验 。从 国外 经 验 看 ， 积

当前我国商业票据业务存在的问题和对策分析商业票据作为一种便利的结算和融资工具，在国外发达国家的信用制度乃至经济金融发展过程中起到很大的支撑作用。

我国票据市场在经过1998年至2000 年的快速发展和2001 年的标准整顿之后，逐渐进入良性、健康的发展轨道，有力地促进了国民经济的进一步发展。

2002 年票据承兑和贴现业务较上年有大幅增长，特别是转贴现业务量增长迅猛。

截至2002 年11 月末，贴现和转贴现余额高达5400 亿元，比年初的3000 亿元增长了80％。

同时，票据业务覆盖面进一步扩大，标准化管理进一步加强，再贴现业务已成为央行调控宏观经济不可缺少的重要手段。

但是票据业务快速发展的同时，也面临着一些主要问题。

一、当前存在的主要问题：〔一〕票据的信用基础薄弱。

票据的基础是信用。

信用环境的好坏，直接关系到票据业务的发展。

可以说，中国信用制度不健全和信用状况不佳是票据市场发展的最大障碍。

而由于部分企业、个人和金融机构信用差，影响了部分票据的使用和流通，从而使市场对所有票据的信用产生疑心，即使是信用好的企业签发的票据也难以被接受。

“劣质信用驱逐优质信用”动摇了市场的信用基础。

更有甚者，一些企业利用金融机构间信息不对称，套、骗银行信用，迫使银行在承兑、贴现等业务活动中采取保守原则，极大地阻碍了票据业务的发展。

〔二〕交易品种单一，交易主体少，信用风险集中在银行。

从商业票据交易品种上看,目前主要是银行承兑汇票,商业承兑汇票在票据市场交易中所占的比重较小,在票据市场中不容易被接受, 企业仍主要是利用银行信用进行融资。

这种单一的银行承兑汇票格局,不仅加大了商业银行的经营风险,也不利于引导企业扩大票据融资,不利于票据市场的进一步拓展。

从商业票据交易主体上看,我国商业票据市场的参与者主要是一些大中型企业和国有商业银行、股份制商业银行,而众多的中小企业、中小商业银行和非银行金融机构参与该市场的程度十分有限，所占的市场份额很小。

票据业务发展存在六个方面问题一是信用环境欠缺，票据风险不容忽视。

有相当一部分企业资产负债率高，难以办理商业承兑汇票业务，办理银行承兑汇票又不符合银行要求。

可是有的银行机构受手续费或吸存利益的诱惑仍然办理甚至超过自身能力签发银行承兑汇票，致使到期无款垫付，借故拖延或无理拒付，造成到期承付率下降，银行承兑汇票无条件到期付款加大经营风险。

另外，办理再贴现业务存在潜亏。

按照现行的再贴现制度规定，商业银行向人民银行办理再贴现时，扣除其应缴贴现利息收入营业税后，其贴现利率与再贴现利率可能倒挂，成为潜亏因素。

二是再贴现手续繁杂、票据真伪难辨。

一方面人行办理再贴现，需提供已贴现的商业汇票、商品交易合同或商品发运单据、贴现申请人和前手之间的增值税发票、查询书复印件等。

其中的承兑协议、交易合同、增值税发票，在现实中由于种种原因，持票人往往无法一一提供。

另一方面，商业汇票真伪难辨。

目前辨别票据真伪的方法比较原始，一般情况下，商业银行收到票据后采用实地查询或电报查询两种方式。

采用实地查询费用开支过大，商业银行难以承受，采用电报查询方式又难以查明票据的真伪。

基于上述原因，商业银行办理商业汇票业务时进退两难。

三是各商业银行间业务发展不平衡，票源不足矛盾突出。

各商业银行由于对票据业务的认识程度和起步早晚不同，票据业务的各项指标有着明显的差异。

如乌鲁木齐商业银行因起步早市场份额一直名列前茅，工商银行新疆分行营业部、建设银行新疆分行营业部也先后成立了票据中心，票据业务发展势迅猛。

而其他银行则显得势单力薄。

又由于票源不足，更使得业务发展不均衡。

如彩虹股份、渭电等企业的现金流量大、资金宽裕、经营效益好，基本不需要短期融资，而急需融通资金的企业苦于没有足够的票据来获得资金，造成"贫富不均"，特别是非公有制企业情况尤为突出。

此外，受地域影响，部分企业受低贴现利率诱惑，纷纷在异地贴现，造成票据流失，进一步加了票源不足的矛盾。

商业银行票据业务中的主要违规形式和检查方法一、商业银行票据业务存在的主要问题（一）票据签发环节中存在的问题1.部分商业银行对企业提供的商品交易合同或增值税发票未加以严格审查,就为其签发无贸易背景的银行承兑汇票.按规定企业向银行开具银行承兑汇票首先应提供商品交易合同，并于2个月内提出增值税发票。

部分银行为了增加企业保证金存款,增加中间业务收入，偏好开具银行承兑汇票，却未能严格审查商品交易合同和增值税发票的真实性,甚至2个月以后,也没督促开票企业提供增值税发票。

2。

利用银行承兑汇票置换资产、滚动签发银行承兑汇票问题普遍存在。

部分商业银行为了掩盖不良资产，对于无力支付到期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票,由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款。

3。

在实际操作中有章不循，随意放大银行信用,超规定限额签发银行承兑汇票。

为了逃避上级行对其授权限额的规定，部分商业银行采取拆分等违规手法，将一笔银行承兑汇票拆成几笔签发。

部分银行擅自放宽保证金的收取比例或放松抵押担保的条件,为一些资信度不符合规定的企业签发银行承兑汇票，给银行的资产带来极大的风险。

（二）票据贴现环节存在的主要问题1。

部分银行在办理贴现业务时只注重汇票本身的真实性，放松对企业提交的增值税发票、商品交易合同的审查，导致为大量没有真实贸易背景的银行承兑汇票办理了贴现,大量贴现资金用于非生产经营领域,有的资金甚至流入股票证券市场，严重扰乱了正常的生产经营秩序和票据市场秩序。

2。

部分银行与企业相互勾结，联手“包装”票据问题严重.一些银行在经营过程中，对一些大客户办理贴现的票据放松审查，对贴现企业由于各种原因不能提供增值税发票、商品交易合同复印件的票据，也违规授理其贴现业务。

为了逃避监管和套取人民银行再贴现资金，银行与一些企业相互勾结,进行票据“包装":即由银行将票据背书转让给与其有信贷关系、信用度较好的企业，由这些企业提供与该汇票无关的增值税发票、商品交易合同（复印件)，到银行办理贴现后，再将资金转回到真正的贴现企业账户之内。

商业银行票据业务的风险及对策一、引言银行作为金融机构的重要组成部分，依托其自身的信誉和专业能力，在客户与金融市场之间扮演着纽带的角色。

在现代经济社会中，商业银行的活动越来越多元化和复杂化，成为金融环境中的一个重要节点。

其中，票据业务作为商业银行的主要业务之一，为经济交流和社会活动提供了必要的便利。

然而，与票据业务相关的风险也同样无处不在，这对商业银行的风险管理提出了挑战，并对其未来的发展产生了较大的影响。

本文将从票据业务的特点和形式入手，分析商业银行票据业务所涉及的风险因素及其可能对银行带来的影响，并提出相应的对策。

二、商业银行票据业务1. 票据业务的定义票据是由出票人签发、载有特定金额和期限、承诺在到期时支付给收款人特定金额的有价证券。

在银行业中，票据业务是指商业银行通过承兑、贴现、转贴现等方式参与票据市场的交易，为企业和个人提供融资、结算和支付等服务的业务活动。

2. 票据业务的特点和形式（1）票据是有价证券，具有流动性和转让性。

（2）票据市场是一个特殊的金融市场，参与者涉及商业银行、企业、个人等多个群体。

票据市场也被称为短期资本市场，具有以大量高流动性、高风险和高回报为特征的市场。

（3）票据业务以商业银行为中心，而商业银行则是票据市场的主要参与者。

（4）票据的形式多样，包括汇票、支票、本票等不同种类。

三、商业银行票据业务的风险1.信用风险信用风险是指因借款方或保证人无力或不愿意履约而导致的损失。

在票据业务中，银行作为票据的承兑人或贴现人，若票据在到期时无法按期兑付，则存在信用风险。

信用风险的主要原因包括借款人的经营困难或破产、银行自身的风险管理不完善等。

2.利率风险利率风险是指银行因市场利率波动而带来的风险。

票据业务通常是短期融资和投资，但也存在较长的到期时间。

若利率变化较大，则可能导致该业务的盈利风险不断增加，或者可能导致该业务的亏损。

3.市场风险票据市场是一个高流动性、高风险的市场，市场波动性较大。

商业银行票据贴现业务风险点及防范对策摘要：近几年，商业银行票据业务不断发展，不仅是商业银行谋取利润的重要手段，也是企业为降低筹资成本、提高资金筹集效率的主要途径。

但在快速发展的背后也隐藏着诸多风险，票据案件的发生给银行带来巨大的风险、造成严重的损失。

本文从商业银行票据贴现业务风险形成的原因出发，分析了当前我国商业银行票据贴现的风险点，提出了做好票据贴现风险防范的应对措施。

关键词：票据贴现；风险；防范；对策中国票据市场从20世纪80年代初发展到现在，通过短短30年的时间，银行票据业务得到了快速发展，已经成为了现代商业运作中最主要的信用支付工具。

一方面，企业通过票据贴现获得银行信贷资金的意愿不断加强；另一方面，商业银行也将票据贴现业务作为主要的利润来源进一步加大了发展力度。

随着票据市场的快速发展，票据融资业务超规模增长背后蕴藏着的风险开始逐步显现，违法犯罪案件的发生率不断上升，金额也在不断加大，票据风险防范难度增大。

如何把握票据贴现业务的风险点并能有效防范，是银行面临的重要问题。

一、商业银行票据贴现业务的风险点及形成原因票据贴现业务风险，从广义上说是指商业银行在贴现业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使贴现业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性；狭义上来说是指银行在贴现业务经营过程中由于各种不确定性因素而遭受损失的可能性，包括政策性风险、信用风险、市场风险、操作风险和道德风险等。

（一）政策性风险。

贴现业务的政策性风险是指由于银行对票据相关政策理解不到位或没有严格按政策操作而引起监管部门关注并受到处罚，致使贴现业务受到损失的风险。

主要是由于交易背景不真实或不能确定有真实、贴现后资金走向不符合政策监管要求而形成的。

在票据贴现中主要表现为：无交易合同和发票；使用虚假、无效合同和发票；超合同金额或期限签发、贴现商业汇票；重复使用或伪造增值税发票复印件等办理贴现业务。

票据业务发展存在的问题\成因及对策（作者:___________单位: ___________邮编: ___________）近年来,票据业务的快速发展增强了商业银行的盈利能力,降低了企业的融资成本,给银企双方带来了“双赢”效果。

随着金融机构对票源竞争的日趋激烈,一些影响票据业务发展的问题也逐步暴露,制约了票据业务的拓展。

如何正确认识当前碰到的困难,科学分析问题的成因,提出相应的对策,引导票据业务向健康有序的方向发展,是一个亟需引起关注的课题,本文将就此进行初步探讨。

1 票据业务发展中存在的问题1.1 票据交易的工具少目前,我国票据市场中最主要的支付工具为支票、银行本票、商业汇汇票和银行卡等,在这些传统的支付工具中,商业承兑汇票占比很低。

而国外常见的商业本票、银行本票、大额可转让存单、货币市场基金等其它交易工具在我国票据市场中还尚未推出。

1.2 票据市场的参与主体少目前参与我国票据市场的主体仅为有限的金融机构及小部分优良企业或缴存全额保证金的企业,特别是在票据一级市场上,除了银行外,能够被社会公认和接受的其它主体十分稀少,由此导致一级市场创造的票据量相对有限。

1.3 票据市场不统一至今我国没有形成如银行间同业拆借市场、外汇市场等全国集中统一的票据市场,局部性、区域化特征明显:一是缺乏全国统一的票据流通交易市场,仅在部分中心城市形成了区域性的票据市场;二是跨区域的票据贴现与转贴现业务量较小;三是商业票据贴现或转贴现业务受再贴现指标的影响较大,而再贴现指标的分配较为分散,不利于票据的市场化流动和票据市场的统一;四是缺乏全国统一的票据登记、查询、鉴证等机构。

1.4 票据交易不活跃目前,市场主体对商业票据的认识程度不高,许多人仅仅把票据作为一种结算工具,把贴现当成一种融资手段,而没能把票据当作有效的低风险、高流动性的短期投资手段和可随时调整资产组合的流动性工具,很多票据在到期兑付以前并没有真正流动起来,票据的流通功能远远没有发挥出来。

商业银行票据结算存在的问题及对策商业银行票据结算存在的问题及对策章节一、背景介绍1.1 商业银行票据结算的定义和重要性1.2 商业银行票据结算的流程和相关参与方章节二、问题分析2.1 落后的结算技术和系统2.1.1 缺乏自动化结算系统2.1.2 技术设备陈旧，导致处理速度慢2.1.3 结算过程存在漏洞和错误2.2 安全性和风险控制问题2.2.1 难以防范伪造票据和欺诈行为2.2.2 风险管理措施不完善2.2.3 银行数据和客户信息的安全性不高2.3 信息交流和沟通不便2.3.1 缺乏行业标准和规范2.3.2 缺乏行业间信息共享机制2.3.3 存在沟通不畅和协作不足的问题2.4 监管和合规问题2.4.1 缺乏有效监管机制2.4.2 合规性审查和监督不到位2.4.3 存在违规操作和规范不统一的情况章节三、对策建议3.1 技术和系统升级3.1.1 引入自动化结算系统3.1.2 更新技术设备，提高处理速度3.1.3 加强结算流程和系统安全性3.2 强化风险控制3.2.1 加强票据伪造和欺诈行为的防范3.2.2 完善风险管理措施和监测机制3.2.3 提高银行数据和客户信息的安全性3.3 促进信息交流和沟通3.3.1 建立行业标准和规范3.3.2 推动行业间信息共享机制的建立3.3.3 加强沟通和协作的平台和渠道3.4 健全监管和合规机制3.4.1 加强监管力度和创新监管方式3.4.2 完善合规性审查和监督机制3.4.3 统一规范和减少违规操作的发生附件：详细说明商业银行票据结算问题及对策的相关数据和案例法律名词及注释：1、商业银行：指在法律规定的业务范围内且获得银行业务经营资格的金融机构。

2、票据结算：指商业银行根据持票人的指示，以票据支付形式进行资金结算的行为。

3、自动化结算系统：指利用计算机和信息技术实现结算操作自动化的系统。

该系统可以提高效率、降低人工错误，并增强结算的安全性。

4、风险管理：指商业银行针对可能出现的风险因素进行识别、评估、控制和监测的过程。

的商品交 易问题 ，银行难 以鉴别票据是否具
商银票业： 动、 的题对 业行据务 展因 在问及策 发 存
●路 宏梅
摘 要 ： 国 商业银 行 的票 据 业 务 近年 来 我
有真实的贸易背景 ， 是否存在伪造 、 虚开增值 税发票， 造 、 伪 变造 贸 易合 同和 虚 假 的 银 行 查 询查复书等 问题 近年来， 一些不法分子 利用
场
作 为金 融 市场 的 重要 组 成部 分 ， 据 市场 票 近 年 采得 到 了较 快 的 发展 ， 于经 济 和金 融 的 对
发展起到 了积极 的作用。人民银 行的数据显 示， 截至 ２ （ 年第一季度 ， 国企业累计签发 （８ ／ ／ 我 商业汇票 １ ． ５万亿 元 ， 同比 增 长 ５３ 累计 贴 －％；
的操作和管理 、 票据风险的识别和 防范缺乏一 整套切 实可行 的管理制度和风险防 范控 制管 理流 程 。在 开展 票据 业 务 的 过 程 中 ， 理 基 础 管 薄弱 ， 操作的规 范性有待提高． 票据 的签发 、 审
核 把 关 不严 ， 办理 票 据 业 务 时 忽视 对 票 据 记 在
维普资讯
● 金 融研 究
《 经济师》０ ８ ２０ 年第 ８ 期
实 现 必 要 的 票 据 信 息 交流 ，商 业 票 据 的 真 实 性 查 询 困 难 。 票 据 的 真 实性 问题 包括 两 个 方
面 ，即真假 汇票 问题和票据背后是否有真 实
业 银 行 的 票据 业务 规 模迅 速 扩 大 。
载事项合法合规性 、 背书和票据真伪的严格审 查和 核 实。 未 对 企业 的 业 务 经 营 、发 展 前 景 、
财务 收 支状 况 、 用状 况和 担 保 实力进 行 充分 信

商业银行票据结算存在的问题及对策商业银行票据结算存在的问题及对策一、背景介绍1.1 商业银行票据结算的定义和作用商业银行票据结算是指商业银行在客户之间进行交易结算时使用的一种支付手段，通过发行和承兑票据的方式实现交易的结算和清偿。

1.2 商业银行票据结算的重要性商业银行票据结算作为一种重要的支付手段，对促进经济发展、提高交易效率、降低交易成本等方面都具有重要意义。

二、问题分析2.1 票据出现假冒、伪造等风险由于票据本身的特殊性，造假、伪造等问题时有发生，给商业银行票据结算带来了很大的风险。

2.2 票据的背书和流转手续复杂商业银行票据结算的流程繁琐，每次交易涉及多方的票据背书和流转手续，导致结算速度缓慢，增加了结算时间和成本。

2.3 票据结算的资金清算不及时由于涉及多个银行和账户之间的资金清算，商业银行票据结算中经常出现资金清算不及时的情况，给交易各方带来了不便。

三、解决对策3.1 引入技术手段提高票据安全性通过引入先进的防伪技术、电子化存储和结算系统等手段，有效提高商业银行票据的安全性，减少假冒、伪造的风险。

3.2 简化票据结算流程商业银行可以与相关银行、机构合作，通过共享信息和数据等手段，简化票据结算流程，从而提高结算的效率和速度。

3.3 加强资金清算协调与监管各商业银行应加强与相关监管机构的合作，建立规范的资金清算机制，加强对票据结算的监管，以确保资金清算的及时性。

附件：本文档涉及的相关资料和案例法律名词及注释：1.假冒：指以非法手段伪造或冒名他人进行欺诈行为。

2.伪造：指以虚假的文件、证明等方式进行欺骗行为。

3.背书：指持票人对票据进行转让的行为。

4.流转：指票据在持票人之间的转移过程。

5.资金清算：指通过银行或其他支付机构进行的资金结算和清偿的过程。