行政事业单位国有资产报表填报说明

附件3：
2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明
2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明
一、数据填报口径
本单位为执行事业单位财务会计制度的财政补助事业单位，本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。

二、数据审核情况
（一）审核情况。

本单位全表审核后核实性问题提示共0条。

（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。

无
三、数据差异情况
（一）账面数与实有数差异情况。

本单位账实有差异的会计科目共1项。

项城市新桥镇第二初级中学决算纳入新桥镇中心校之内。

（二）与决算数差异情况。

本单位是否纳入决算管理。

资产数据与决算数据对比，无差异。

四、其他说明情况
无
项城市中学 2019年03月03日。

财政部行政事业单位国有资产月报系统操作说明一、背景为落实国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度要求，进行一步加强行政事业性国有资产管理，及时发现并有针对性的解决问题，夯实行政事业性国有资产报告的数据基础，财政部要求从2019年1月起，在全国范围内开展行政事业性国有资产月报（以下简称资产月报）试编工作。

从2019年2月起，每月15日前将上月资产月报报送财政部。

二、涉及本项工作的单位范围经机构编制管理部门批准成立的，执行政府会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；占有、使用国有资产，执行民间非营利组织会计制度的社会团体等单位（以下简称单位）。

三、工作内容（一）各行政事业单位第一步：进入“资产月报”>>“单户表填报”功能填写封面及资产情况单户表。

其中资产情况单户表根据各单位月末财务资产账面数进行填报。

第二步：进入“资产月报”>>“单位汇总上报”功能对本单位的报表进行汇总，汇总后上报到上级部门。

注：从2019年2月起，每月都需要使用本功能上报上一月度的月报数据。

主管部门及财政部门本部也需按照此流程完成本部的月报好报。

（二）主管部门及财政部门第一步：进入“资产月报”>>“下属报表汇总”功能对下属单位的报表进行汇总。

第二步：进入“资产月报”>>“汇总报表上报”功能将汇总后后的报表上报到上级部门。

四、系统操作说明（一）系统地址本工作基于“广东省行政事业资产管理信息系统”进行，只需登陆各地现有系统即可。

（二）系统入口1.使用广东省行政事业资产管理信息系统4.3/4.5的单位登陆系统后，点击系统右上角的“报表上报”图标，进入报表上报子系统，通过“资产月报”、“新政府会计制度”两个模块的功能进入相关的功能页面。

2.使用广东省行政事业资产管理信息系统6.0的单位登陆系统后，通过“资产月报”、“新政府会计制度”两个模块的功能进入相关的功能页面。

（三）各行政事业单位功能操作说明第一步：进入“资产月报”>>“单户表填报”功能完成封面及资产情况单户表的填写。

20xx年中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制说明附件220xx年中央行政事业单位国有资产年度决算报表编制补充说明一、封面1.单位名称、单位地址、邮政编码、组织机构代码、财政预算代码、单位所在地区、单位执行会计制度：按本单位20xx年部门决算报表（财务部门提供，下同）封面相应内容填列。

2.单位基本性质：均选填“22”（非参公管理财政补助）。

3.行业类型：均选填“04”（科研机构）。

4.上年代码：按上年组织机构代码+0（共10位）填。

5.新报因素：均选填“0”（连续上报）。

6.备用码：不填。

二、主表8张主表（国管资决01表至国管资决08表）均由软件系统自动生成，不需要单位录入数据。

主表包括：国有资产基本情况表（国管资决01表）固定资产变动情况表（国管资决02表）对外投资情况表（国管资决03表）固定资产配臵情况表（国管资决04表）1固定资产处臵情况表（国管资决05表）土地及房屋构筑物情况表（国管资决06表）交通运输工具情况表（国管资决07表）已使用未转入固定资产的房屋构筑物情况表（国管资决08表）三、附表3张附表（国管资附01表至国管资附03表）均需要单位录入数据。

（一）资产负债简表（国管资附01表）本表所有数据按本单位20xx年部门决算报表中“资产负债简表”（财决08表）的相应数据填列。

（二）机构人员情况表（国管资附02表）本表按本单位20xx年部门决算报表中“机构人员情况表”（财决附07表）的相应数据填列，另加填领导干部情况、公务用车情况数据。

1.省部级编制数：由办公厅按上级部门核定的部级领导职数填报。

2.司局级编制数：由司局级单位按上级部门核定的司局级领导职数填列。

3.处级编制数：由处级单位按上级部门核定的处级领导职数填列。

24.处级以下编制数、实有数：不填。

5.省部级、司局级、处级实有数：按实际担任各级领导人数填列。

6.各种车辆编制数：此项由办公厅填列，其他单位不填。

7.一般公务用车实有数：按机要通信、开会、接待、离退休干部管理等公务活动所用机动车辆填列。

2023年度行政事业性国有资产报表填报说明尊敬的各位单位负责人：根据国家有关规定，为了加强对行政事业性国有资产的管理和监督，进一步规范行政事业性国有资产的报表填报工作，促进国有资产的有效利用和保值增值，特制定《2023年度行政事业性国有资产报表填报说明》如下：一、报表填报内容1.行政事业性国有资产负债表：填报单位在截至2023年12月31日的资产负债情况。

其中，资产方面包括固定资产、无形资产、货币资金等；负债方面包括长期负债、短期借款、应付账款等。

2.行政事业性国有资产所有权变动表：填报单位在2023年度内的资产所有权变动情况。

主要包括新增资产、处置资产、资产折旧等内容。

3.行政事业性国有资产权益变动表：填报单位在2023年度内的资产净值变动情况。

包括所有者权益的增减、再评估增值等。

4.行政事业性国有资产经营收益表：填报单位在2023年度内的经营收入、经营成本、经营盈余、纳税情况等。

二、报表填报要求1.填报单位需严格按照国家财务会计准则和财务制度填写报表，确保数据的真实性和准确性。

2.填报单位需按照年度报表的截止日期进行填报，确保报表反映的是该年度内的资产负债情况和经营状况。

3.填报单位需对报表中的各项数据进行审核和核对，确保数据的一致性和完整性。

4.填报单位需在规定时间内完成报表的填写和上报工作，确保报表的及时性和合规性。

三、报表填报流程1.填报单位应组织相关人员进行报表填写培训，确保填报人员具备必要的财务知识和报表填写技能。

2.填报单位应按照规定的格式和要求，将填写好的报表报送给上级主管部门或相关机构。

3.上级主管部门或相关机构应对报表进行审核和核对，确保报表的准确性和合规性。

4.上级主管部门或相关机构应对报表进行汇总和分析，形成综合性报告，为决策提供依据。

尊敬的各位单位负责人，请认真组织报表填写工作，确保报表数据的准确与及时上报。

报表填报工作是国有资产管理的重要环节，也是改进国有资产管理体系的关键手段。

附件2：2019年度行政事业单位国有资产报表填报说明提纲2019年度行政事业单位国有资产报表填报说明提纲（行政事业单位参考格式）一、数据填报口径本单位为执行XX财务会计制度的XX单位，本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。

若有特殊情况请说明原因。

二、数据审核情况（一）审核情况。

本单位全表审核后核实性问题提示共XX条。

详细列举并说明主要原因。

（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。

1.对报表指标设置的建议。

2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。

3.本单位自行增加的审核内容，请列出并说明设置依据。

三、数据差异情况本单位是否纳入决算管理。

本单位资产总量与决算差异情况，详细分析数据的差异情况及存在的主要原因。

四、其他说明情况1.本单位公共基础设施等行政事业性国有资产表中所有其他资产事项重点说明（如：其他代管资产等）。

2.涉及事业单位分类改革以及行业协会商会与行政机关脱钩等重大改革的单位，说明资产变动情况。

3.本单位期初数与上年期末数存在差异，请说明差异原因;账面数与实有数存在差异，请说明差异原因。

2019年度行政事业单位国有资产报表填报说明提纲（地方财政部门/主管部门参考格式）一、数据填报口径本地区、本部门应纳入资产报表填报范围的行政事业单位共XX个，实际上报单位XX个。

说明未上报单位原因。

二、数据审核情况（一）审核情况。

1.核实性审核。

本地区、本部门全表审核后核实性问题提示共XX条，涉及XX个单位，说明主要原因。

2.基础数据审核。

本地区、本部门资产数据与上年对比，增减超过20%的，说明主要原因。

3.与决算填报单位口径对比审核。

本地区、本部门报送资产报表的单位中，有XX个单位未纳入决算管理；纳入本地区、本部门决算管理的行政事业单位（不含企业化管理事业单位）有XX个未报送资产报表，说明主要原因。

（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。

1.对报表指标设置的建议。

2.如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。

行政事业单位资产统计报表填写手册第一篇：行政事业单位资产统计报表填写手册行政事业单位资产统计报表填写手册本年度报表上报包含2013年和2014年两年的资产统计报表，需要在系统内分别上报。

具体上报内容和方式参考以下教程。

一、基础数据核对1、确认单位所属行业点击【单位基本信息】--【修改】--确认单位基本性质（行政单位）、所属行业（事业单位）和邮政编码项填写是否正确，注意对所属行业的填写，大类不要填错，明细分类如果找不到填写相近即可！（如图所示）行政单位确认事业单位确认2、资产数据录入要求确保系统内已经把2014年12月31号之前的所有固定资产录入系统。

二、2013年行政事业单位资产报表填写说明2013年的报表需要填写系统内的2013年12月月报报表。

系统内点击【资产报表】--【2013行政事业单位资产月度统计报表】--业务方案时期年份选择2013时期选择12月。

1.基础报表封面，点击【运算】，会自动填充绿色的项目，其中财务负责人、单位负责人和填报人需要手动录入。

2.资产负债表，填写时注意行政和事业的区分，不同性质填写不同的栏。

点击【指标提取】--【全算】，填写资产负债表明细项，可以根据2013年的决算报表中的资产负债表填写。

填写完毕点击【运算】，算出资产合计数，点击【审核】系统内固定资产原值和13年决算报表固定资产原值是否一致。

不一致需要查找原因。

3.机构人员情况表，填写时注意行政和事业的区分，性质不同填写不同的栏目。

本张表格也可以按照2013年决算报表中的机构人员情况表填写，填写完毕后点击【运算】算出合计数。

4.固定资产变动情况表，是系统自动提取生成的，生成的固定资产总额和【综合查询】--【专项查询】--【按资产大类查询】选择年度后查出的数据是一致的。

这张表格不可以手动填写。

如果固定资产有错误需要修改卡片后再次指标提取。

5.上报，填写完毕后，点击【全算】--【全审】，没有提示错误即可点击【报表上报】，注意报表一旦上报，账期将被锁定，2013年12月31号之前的卡片将不能修改和变动。

行政事业单位国有资产清查表填报说明一、编报范围本套《行政事业单位资产清查表》，包括封面、机构人员情况表、土地情况表、房屋及构筑物情况表、固定资产情况表、流动资产情况表、在建工程情况表、资产盘盈、盘亏汇总表。

清查范围包括：①2017年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体；②执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位；③行政事业单位下属的实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位。

二、编报内容本次资产清查的主要内容有：土地、房屋及构筑物、固定资产、流动资产中的实物资产及在建工程。

需要说明的几点：1.工会资产中，由财政拨付资金形成的资产纳入本次清查范围，由工会会员交纳的会费形成的资产不需要填报。

其他群众团体的资产清查工作，参照上述方法执行；2.行政事业单位代表国家储存的财产物资，没有在行政事业单位账务中反映的，不纳入本次清查范围；3.公检法系统的枪支、弹药及其他保密资产，不纳入本次清查范围。

三、说明事项（一）封面按照单位实际情况如实、完整填报。

（二）机构人员情况表（附1-1表）本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。

“编办批复聘用人员”是指市编办正式下文批复，财政安排经费的单位聘用人员。

（三）土地情况表（附1-2表）1.本表反映的是以本单位名义已办理土地证并实际占用的土地，或虽未取得土地证但本单位实际拥有产权的土地。

土地证已上交国资委但未办理过户手续，由本单位实际占用的土地仍计入本单位资产。

2.“土地性质”根据本单位获得土地的方式选择填写。

3.权属证号指土地部门核发的证书编号，未取得产权证的不需填此栏。

4.“损溢类型”：资产已出售、划走或拆迁，单位未下账的填盘亏；单位已办理产权手续，未计入单位资产的填盘盈。

5.“盘亏单位处理意见”：按“申请核销、保留”选择填列。

申请核销指土地证已办理过户手续，在清查基准日前单位未下账的，依据相关规定申请核销；保留指继续保持现有盘亏状态。

行政事业性国有资产报告填报说明范文Introduction:The purpose of this report is to provide a comprehensive guide on how to fill out the administrative public-owned asset report. The report template serves as a tool for organizations to document and assess the management oftheir assets. This article aims to provide guidance on each section of the report, including general information, subsidiary details, financial aspects, and future planning.General Information:In your administrative public-owned asset report, ensure that you provide accurate and up-to-date information about your organization. This includes details such as the name of the institution, its registered address, legal status, and contact information. It is essential to present this information clearly and legibly. Additionally, it is advisable to include any relevant organizational charts or diagrams that can help readers gain a better understandingof your structure.中文翻译：简介：本报告的目的是提供一个全面的指南，说明如何填写行政事业性国有资产报告。