农村商业银行合规问责管理制度

农村商业银行内部审计工作问责制度一、背景和目的随着我国农村商业银行的迅速发展，内部管理以及风险管控的重要性日益凸显。

内部审计作为一种有效的监督和管理手段，对于保障企业的正常运行、风险控制和提升内部控制水平有着重要作用。

为了确保农村商业银行内部审计的顺利进行和有效实施，建立一套完善的内部审计工作问责制度势在必行。

本问责制度的目的是明确内部审计工作的职责、权限和监督体系，落实内部审计的独立性和有效性，加强内部审计与业务经营机构的互动与合作，有效提高农村商业银行的管理质量和风险防控能力。

二、职责和权限1.内部审计部门的职责是负责审计对象的选择、审计计划的制定、审计工作的实施、审计报告的编制和提出改进意见、整改跟踪等，确保内部审计工作的独立性和公正性。

2.内部审计部门应定期对农村商业银行的各项业务和部门进行审计，包括财务管理、风险控制、内部控制、业务流程等方面。

三、问责机制1.内部审计部门对农村商业银行的审计发现相关违规或不合规问题的，应向相关责任人提出整改建议，并及时跟踪整改情况，确保整改措施的落实。

2.内部审计部门对于涉嫌违法犯罪的问题，应及时向上级主管部门报告，并协助相关部门进行调查取证。

3.内部审计部门对于督促整改工作不落实、应对工作不力、不按规定提供配合等违规行为的，应根据情节轻重给予相应的纪律处分。

4.内部审计部门发现行政、人事等其他部门的工作存在失职、渎职行为的，应及时向上级主管部门或纪检监察部门报告，按照相关规定进行处理。

四、监督和评估1.内部审计部门应根据规定的审计程序和工作要求，对农村商业银行的相关审计工作进行监督和评估，确保审计工作的质量和效益。

2.内部审计部门应向农村商业银行行政领导层和内部审计监事会报告审计工作的进展情况、审计发现问题的整改进展和建议等。

3.农村商业银行行政领导层和内部审计监事会应定期对内部审计部门的工作进行评估，包括审计工作的准确性、专业性、独立性和有效性等方面。

中国农业银行合规管理政策(10.22)中国农业银行合规管理政策(10.22)中国农业银行合规政策（2022.10.16）第一章总则第一条为建立有效的合规风险管理机制，提高内控管理水平，根据银监会《商业银行合规风险管理指引》的要求，结合农业银行实际，制定本政策。

第二条本政策所称合规，是指使农业银行的经营管理活动与法律、规则和准则及内部规章制度相一致。

前款所指法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。

本政策所称合规风险，是指因农业银行未能遵循法律、规则和准则及内部规章制度，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

第三条合规管理是指农业银行有效识别和管理合规风险,主动预防违规事件发生的动态过程。

它是农业银行内部的一项核心风险管理活动，也是实施有效内部控制的基础。

第四条农业银行管理高层倡导并在全行推行诚实守信、敬业尽职的行为准则，培育全员依法合规经营意识，确立全员主动合规、合规创造价值的理念，着力加强执行力建设和合规文化建设，创造农业银行服务的优良市场品牌。

在开展经营管理活动中，严格遵循法律、规则和准则的规定与精神，主动承担公司社会责任，坚持专业水准和稳健的经营作风，尽心、尽力、尽责为客户提供服务，精心维护农业银行的声誉。

第五条本政策由高级管理层负责制定、传达和适时修订，由经营决策机构（董事会）审批并监督实施。

第二章合规管理组织框架第六条农业银行经营决策机构（董事会）是重大合规事项的决策机构，对全行经营活动的合规性负最终责任。

负责审议批准全行的合规政策，并监督合规政策的实施。

负责审议批准合规风险管理报告，并对管理合规风险的有效性作出评价。

第七条高级管理层负责制定书面的合规政策，贯彻执行经营决策机构（董事会）有关合规管理事项的决议，有效管理全行合规风险。

第八条监事会对经营决策机构（董事会）和高级管理层合规管理职责的履行情况进行监督。

农村商业银行内部审计工作问责制度是一个内部管理机制，用于保障审计工作的有效开展和规范运行，确保审计人员履行职责、勤勉尽责，以及发现和解决问题。

以下是一个农村商业银行内部审计工作问责制度的一般框架：
1. 建立内部审计部门和职责：明确内部审计部门的组织架构、职能和责任，确保内部审计工作的独立性和专业性。

2. 设定审计目标和计划：制定明确的审计目标和计划，确保审计工作的有针对性和全面性，以及对关键风险和问题的重点关注。

3. 建立审计标准和方法：制定内部审计标准和方法，确保审计工作的规范性和准确性，同时兼顾灵活性和适应性。

4. 配置审计资源和能力：分配足够的审计资源和能力，确保内部审计工作的高效率和高质量，以及对各项风险的全面覆盖。

5. 实施审计工作：按照审计计划和方法，开展内部审计工作，对各项业务、流程和制度进行审计，发现问题、风险和不规范行为。

6. 报告和跟踪问题：及时编制审计报告，将审计发现的问题、风险和建议报告给上级管理机构，并跟踪问题的整改进展情况。

7. 纠正和处罚措施：对于严重违反法律法规和内部规定、失职渎职或故意隐瞒事实的情况，按照规定采取纠正和处罚措施，维护内部审计的权威性和效能。

8. 问责和奖励机制：建立问责和奖励机制，对审计工作不力或失职渎职的人员进行追责，对表现优秀的人员进行适当奖励和激励。

9. 不良记录和追究责任：建立员工不良记录档案，对严重违规行为或失职渎职的人员进行追究责任，确保内部审计工作的严肃性和效果。

通过建立和执行农村商业银行内部审计工作问责制度，可以有效提高审计工作的质量和效率，加强风险管理和内部控制，为银行的稳健发展提供保障。

农村商业银行内部审计工作问责制度范文一、引言内部审计是农村商业银行保持内部管理的有效性和合规性的重要手段。

为了确保内部审计工作的高效运行和保证问责公正透明，制定一套完善的内部审计工作问责制度非常必要。

本文旨在通过制度规范、流程严谨、问责明确、目标明确等方面对农村商业银行内部审计工作问责制度进行阐述。

二、内部审计问责的前提1. 内部审计问责的前提是确保内部审计工作既专业严谨，又公正透明。

内部审计人员应具备扎实的专业知识和技能，具备审计经验和风险识别能力，同时要保持独立客观的态度，绝对禁止受到任何外部势力和利益的影响。

2. 内部审计问责的前提是要有一个健全的内部审计管理体系。

该体系应包括内部审计部门的组织结构和职责划分、内部审计工作的流程和方法、内部审计人员的培训和发展等，以确保内部审计工作的高效运行和问责的有效实施。

三、内部审计问责的主体和对象1. 内部审计问责的主体是内部审计部门。

内部审计部门应当建立一个健全的问责体系，明确问责的责任主体、内容和程序。

问责机构可以是内部审计部门自身或者内部审计委员会。

2. 内部审计问责的对象是内部审计工作人员。

内部审计工作人员应遵守内部审计工作相关的法律法规和内部规定，秉持证据驱动的原则，严格履行职责，确保内部审计工作的有效进行。

四、内部审计问责的内容和方式1. 问责主要分为警告、记过、降职、撤职和追究刑事责任等五个层次。

问责程度应根据违规行为的性质、情节和影响程度来确定。

2. 内部审计问责的方式可以是书面警告、口头通知、责令整改、通报批评等形式。

具体方式的选择要根据具体情况来决定。

五、内部审计问责的程序1. 内部审计问责的程序应包括问责发起、审理、决定和实施等环节。

具体流程要围绕严谨、公正和透明的原则进行设计。

2. 问责发起应由问责机构发起，可以根据自身发现的问题或者接受举报进行调查和核实，确保问责依据的真实性和充分性。

3. 问责审理应由内部审计委员会组织，审理程序应公开透明，将证据材料和问责事实向被问责人员进行告知，听取其解释和申辩，以确保公正和公开。

农村商业银行内部审计工作问责制度范例____城上城混凝土有限公司内部问责制度第一章总则第一条为进一步健城上城混凝土有限公司(以下简称“公司”)内部约束机制和责任追究机制，完善公司的法____理结构，以问责促尽责，促进各管理层管理人员恪尽职守，提高公司决策层的经营管理水平，建设廉洁、务实、高效的管理团队，根据公司《规章制度》、《工作职责》、《员工手册》及内部控制制度等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司管理层须按照公司《规章制度》、《工作职责》、《员工手册》及内部控制制度等相关规定完善公司内控体系的建设，规范运作。

第三条问责制是指对公司管理人员和子(分)公司负责人在其所管辖的部门及工作责任范围内，由于故意或过失，不履行或者不正确履行工作职责，给公司造成不良影响和后果的行为进行责任追究制度。

第四条问责对象为公司董事、监事、高级管理人员及子(分)公司负责人即“被问责人”)。

第五条依据本制度进行问责时，应坚持以下原则：(一)制度面前人人平等原则；(二)责任与权利对等原则；(三)谁主管谁负责原则；(四)实事求是、客观、公平、公正原则；(五)问责与改进相结合、惩戒与教育相结合的原则。

第二章职责划分第六条公司设立问责委员会，主任委员由董事长担任，副主任委员由公司监事会主席担任，委员由董事、监事及总裁组成。

第七条问责委员会应当履行以下主要职责：(一)指导和监督内部问责制度实施；(二)负责公司内部问责的发起、核查和提出问责建议。

第八条公司任何部门和个人均有权向问责委员会____被问责人不履行职责或____的情况或提供相关的线索。

问责委员会经过核查确认后，按制度规定提出相关方案，上报董事会、监事会。

第九条公司审计部负责高级管理人员、子(分)公司负责人的离任审计工作，对其在任职期间对所在部门、单位财政财务收支的真实性、合法性、效益性，以及相关经济活动应负的直接责任、主管责任进行经济责任审计，出具离任审计报告上报公司总裁、董事会，出现第十条问责范围内的事项时，依据有关规定做出处理决定。

合规问责管理制度第一章总则针对保险公司容易存在的对____工作的片面认识，公司围绕____法律法规，结合工作实际，加强____知识的宣传学习、培训。

一是注重加强对各级高管人员____知识的培训，今年以来，先后____公司董事、监事和高级管理人员，参加了中国保监会____董、监事和高管人员法律法规培训班，提高各级高管人员对____工作的认识和自觉性。

二是强化对中层干部、分支机构经理、关键岗位、业务一线人员____方面知识的培训。

为切实履行好____重要职责，各分支机构利用晨会时间向全体员工灌输____，力求使员工深刻领会____和意义，确保公司____工作措施在业务第一线得到全面落实，提高其____的主动性和积极性。

公司对兼职管理员集中进行____培训，培训内容主要对《____法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《金融机构____规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》及《安诚保险公司____管理办法》、《____客户风险等级划分标准及管理办法》等进行学习、讲解。

第二章问责原则（一）注重领导，进一步完善____机构体系1、根据中国人民银行____管理要求，为了扎实开展____工作，公司根据业务发展的需要和部分部室整合、人员调整的实际情况，及时调整、补充完善____工作领导小组，切实加强对____工作的领导公司。

把____工作落实到部门、岗位和人员。

2、召开专题会议，研究部署____工作。

年初，公司制定合规工作计划，把____工作列为重要工作，将____管理进行全面覆盖，同时，各业务部门和兼职合规员参加的季度合规工作会议，及时总结通报季度合规管理及____工作开展情况，协调解决____工作中存在的困难和问题，形文下发专题____，跟踪督办会议精神的落实。

各级分支机构结合各地人行和监管机关的要求，定期召开____会议，贯彻落实上级的____工作要求，保证____工作的顺利进行。

农村商业银行内部审计工作问责制度
一、引言
农村商业银行内部审计是确保银行正常经营，及时发现管理过失和风
险隐患，确保银行资产安全的重要手段。

内部审计工作要做到有效性、及
时性和准确性，因此，必须建立严格的问责制度，使审计人员尽责尽职，
使审计工作成效最大化。

二、审计工作问责制度的建立
1、审计目标明确，责任落实
每年，内部审计部应制定明确的审计目标，将审计工作按照审计目标，分解到每个审计任务中，明确审计任务的责任人和期限，并将审计任务落
实到审计人员。

2、审计报告有效反馈
审计报告要有效反馈，对出现的问题及时督促解决，并对审计报告反
馈情况进行记录及考核，确保审计成果落实到位。

3、问责机制体系完善
确保审计工作有效完成，应当建立完善的问责机制，对于审计任务未
及时完成甚至有问题的审计人员，应当做出苛刻的责任问责。

三、审计工作问责制度的实施
1、审计任务的分配
对于审计任务，应当根据审计人员的能力、经验和工作量，合理分配
任务，保证审计人员可以全面参与审计工作，并认真履行职责。

2、审计报告的及时反馈
审计报告要及时反馈，对于出现的问题，应立即督促及时解决。

商业银行内部问责体系机制建设情况商业银行作为金融机构，承载着重要的社会责任和公众信任。

建立健全的内部问责体系机制对于维护银行的稳健运营和风险控制至关重要。

本文将从问责体系机制的必要性、建设的原则和要素、实施情况以及存在的问题等方面进行讨论。

一、内部问责体系机制的必要性内部问责体系机制是银行内部构建的一种责任追究机制，它对于银行的管理和治理非常重要，具有以下几个必要性：1.监管要求：法律法规和监管机构针对商业银行要求建立内部问责体系机制，以及明确问责制度的要求。

2.稳定经营：银行业务的稳定运营需要一套完整的问责体系机制，对于各个岗位的职责和绩效进行评价和监控，以保证各项业务正常运作。

3.防范风险：银行面临众多的风险，如信用风险、市场风险、操作风险等，建立内部问责体系机制可以通过问责措施减少员工违规行为带来的风险。

二、内部问责体系机制的原则和要素1.正当性和公平性：内部问责体系机制要建立在合理合法的基础上，遵循民主、公正、公平的原则，确保员工的权益受到保护。

2.明确权责边界和责任链：明确各个职务岗位的权责边界和责任分工，并建立清晰的责任链条，明确各级员工的责任和程序。

3.清晰的指标和标准：建立量化和可衡量的绩效评估指标和评价标准，对员工的表现进行量化和综合评价，确保评价公正透明。

4.稽核和反馈机制：建立有效的内部稽核机制，及时发现问题和风险，并及时给予员工反馈，及时纠正和完善。

三、内部问责体系机制的实施情况在目前的商业银行中，大部分已经建立了较为完善的内部问责体系机制。

具体包括：1.风险管理部门：负责监测、评估和控制银行的各类风险，对风险事件进行报告和追责，确保风险控制工作得到有效落实。

2.内控部门：负责监督和管理银行的内部控制工作，对业务操作和人员行为进行监督和检查，发现问题及时跟进和落实问责。

3.各级管理层：负责建立和完善问责机制，制定明确的职责和行为准则，对部门和员工的表现进行评价和考核。

四、商业银行内部问责体系机制存在的问题虽然商业银行已经建立了内部问责体系机制，但在实施过程中仍然存在以下问题：1.问责层次不齐：部分商业银行内部问责体系机制尚不完善，问责层次不齐，缺乏明确的问责链条和责任分工。

农村商业银行内部审计工作问责制度第一章总则第一条农村商业银行（以下简称农商银行）内部审计工作问责制度是根据《中华人民共和国银行法》和《中华人民共和国农村商业银行条例》等相关法律法规，结合农商银行内部实际情况，制定本制度。

第二条农商银行内部审计工作问责制度是农商银行加强内部审计管理，规范内部审计工作的重要制度。

第三条农商银行内部审计工作问责制度适用于农商银行内部审计部门及相关人员，在农商银行内部审计工作中必须遵守。

第四条农商银行内部审计工作问责制度应当与农商银行的其他问责制度相衔接，形成科学、完整的问责体系。

第二章内审工作责任第五条农商银行董事会是农商银行内审工作的最高负责单位，对内审工作负总责。

第六条农商银行董事会依据内审工作需要，设立内审委员会，主要负责审计工作的规划、组织、指导、监督及评价。

第七条农商银行内审委员会成员应当由农商银行董事长、总行长、内审部门负责人、总经理等核心领导组成。

第八条农商银行总行内审部门负责农商银行的总体内审工作，将内审工作情况及时报告给董事会和内审委员会。

第九条农商银行分行应当设立内审部门，负责本分行的内审工作，具体工作由总行内审部门指导、监督。

第十条农商银行内审部门负责农商银行内审工作计划的制定、内审工作的组织与实施、内审工作的报告和评价等。

第十一条农商银行内审部门应当积极引入先进的审计技术和方法，提高内审工作的效率和质量。

第十二条农商银行内审部门应当建立健全内审工作业绩评价体系，根据内审工作的质量和效益，对内审工作人员进行奖惩和晋升的评价。

第十三条农商银行内审部门应当保持公正、客观的原则，对内审工作进行全面的监督和检查。

第三章内审工作程序第十四条农商银行内审工作分为年度审计、特别审计和重大事项审计三个层次。

第十五条年度审计是农商银行对各分支机构和相关部门进行规范性审计，主要督促其健全内部控制制度和工作规范。

第十六条年度审计由总行内审部门指定具体负责人和工作人员，分阶段进行，审计结果应当在每年年底前向董事会、内审委员会和各分支机构报告。

农村商业银行内部审计工作问责制度模版第一章总则第一条为规范农村商业银行内部审计工作，强化审计问责制度，提高审计工作效能，保障农村商业银行的稳健运行，根据国家有关法律法规和监管要求，制定本制度。

第二条农村商业银行内部审计工作问责制度是农村商业银行内部审计管理的基本制度，适用于农村商业银行各级机构的内部审计工作。

第三条农村商业银行内部审计工作问责制度涵盖了审计组织设置、工作分工、行责追究、奖惩措施等内容。

第四条农村商业银行内部审计工作问责制度的执行必须遵守宪法、法律法规、中国人民银行和审计监管部门的有关规定以及农村商业银行内部控制制度、业务操作规范等。

第五条农村商业银行应当根据内部审计工作实际情况，结合内部审计策略和风险管理等，制定相应的内部程序和规程，并按照规程的要求实施。

第二章审计组织设置与工作分工第六条农村商业银行应当建立健全内部审计部门，负责监督和审计农村商业银行各项业务活动的合法性、安全性、有效性以及内部控制是否完善。

第七条农村商业银行内部审计部门的主要职责包括但不限于以下内容：（一）研究并制订内部审计制度、规定、规程；（二）组织和开展农村商业银行的定期和不定期审计工作；（三）向农村商业银行高层管理提供审计意见和建议；（四）参与制定和完善农村商业银行的内部控制制度和风险管理制度，协助相关部门落实内部控制措施；（五）收集、整理和分析农村商业银行的全面风险信息，提供风险预警和防范意见；（六）对农村商业银行重大事项进行特别审计；（七）对农村商业银行内部员工进行业务培训和考核；（八）承担上级审计监督机构交办的其他工作。

第八条农村商业银行内部审计部门的负责人由行长任命，并直接向行长汇报。

第九条农村商业银行内部审计部门的工作应当与其他各部门密切配合，加强信息沟通和工作协调。

第十条农村商业银行各级机构应当配备合格的内部审计人员，并建立健全内部审计人员队伍培养和管理机制。

第三章行责追究第十一条农村商业银行内部审计发现农村商业银行各项业务中存在违规、违纪、违法行为或者内部控制缺陷等问题时，应当及时向被审计单位主管部门、农村商业银行高层管理报告，并书面告知被审计单位相关责任人。

农村商业银行内部审计工作问责制度范文第一条总则为规范农村商业银行内部审计工作，提高审计效能，加强内部监管，特制定本问责制度，以明确各级内部审计人员的权责和责任追究。

第二条问责主体农村商业银行内部审计工作问责主体为各级内部审计机构。

第三条问责对象农村商业银行内部审计工作问责对象为具体从事内部审计工作的人员，包括审计主管和审计人员。

第四条问责形式对于内部审计工作存在违规、不当行为，可采取以下问责方式：1. 通报批评：对轻微违规、不慎行为进行批评教育；2. 公开谴责：对严重违规、违纪的行为进行通报批评，并将行为情况公之于众；3. 调整岗位：对发生严重违规行为的人员，可将其调整至更适合的岗位；4. 取消奖励：对有相关处理记录的人员，取消其可能享受的奖励；5. 组织调查：对涉嫌违法违规的行为，可组织专门小组进行调查，并根据情况择机移送司法机关处理。

第五条问责程序1. 内部审计部门应当在发现违规、不当行为后及时进行初步调查核实；2. 若初步调查属实，内部审计部门应当按照程序将调查结果提请相关部门审批；3. 经审批同意后，内部审计部门应当向问责对象进行通报批评或进行其他问责措施，并将问责决定书面报备相关部门备案；4. 问责对象如对问责决定有异议，可向上级审计机构提出申诉，上级审计机构应当依法受理并进行复核。

第六条法律责任对于涉嫌违法的内部审计行为，将依法追究相关人员的法律责任，内部审计部门应积极配合司法机关进行调查，将涉及的资料及时移送司法机关处理。

第七条问责结果的记录与通报内部审计部门应当将对违规、不当行为的问责结果进行记录，并及时通报相关部门备案，以便日后查询和参考。

第八条审计人员的权利保护内部审计人员在履行职责期间，如因问责行为遭受不公正对待，可向上级主管部门进行申诉，上级主管部门应积极协助解决问题。

第九条问责制度的完善农村商业银行内部审计工作问责制度将不断完善与完善，以适应内部审计工作的需要。

农村商业银行内部审计工作问责制度范文（2）是确保审计工作的规范运行和有效执行的重要机制。

信用社(银行)合规问责制度第一章总则第一条为进一步加强全县信用社合规管理，树立“全员合规、全程合规、主动合规、合规创造价值”的意识，增强依法合规经营的自觉性与主动性，加快合规管理长效机制的建立与完善，根据《商业银行合规风险管理操作指引》、《安徽省农村合作金融机构工作人员违规行为处理办法》，结合我县实际，制定本制度。

第二条合规问责，是指对全辖各机构、工作人员的违规违纪行为进行责任追究的一项制度。

第三条合规问责与各单位、工作人员的任用、考核工作相结合。

第二章问责原则第四条合规问责必须坚持以下原则：（一）实事求是、有错必究的原则。

以事实为依据，单位或个人一旦被发现并经查实有违规违纪行为，不论错误大小，是否形成损失，一律追究相关人员的违规责任。

（二）问责与整改相结合的原则。

在追究责任的同时，必须把整改落实到位，不能一查了事，避免屡查屡犯。

（三）教育与惩戒相结合的原则。

不能以惩处为目的，要在惩处的同时，加强对违规违纪人员的教育，增强他们的法律法规知识和合规经营意识；对于屡查屡犯，屡教不改的，要停岗学习，直至测试合格，使每个员工都做到知规、守规、行规，避免无知犯错。

第三章问责范围第五条全县信用社及员工，有下列情形之一的，应实施问责：（一）执行国家法律法规或落实监管部门和上级管理部门各项规章制度、决定、命令不力的；（二）无正当理由未能按期完成部署的工作任务而影响联社工作整体推进的；（三）不认真履行监督管理职责，对下级报告、请示事项不签署具体意见，对内部管理中出现的问题放任不管，对下属的违法违纪行为不制止、不查处的；（四）向上级主管部门报告，弄虚作假、隐瞒真相的；（五）对群众反映强烈并经查实的问题有条件处理而不及时处理的；（六）对群众反映的属职责范围内的问题不认真调查，故意拖延、隐瞒、不处理、不整改、不按规定追究责任人的责任或在处理中隐瞒真相、弄虚作假的；（七）其他违反国家法律法规和信用社管理规定的行为。

第四章问责机构第六条合规问责实行分级负责、条线管理、各司其职、全面监督的办法。

农村商业银行内部审计工作问责制度模版____号(____月____日)第一章总则第一条为严格执行内部审计工作制度，增强审计人员的责任意识，提高审计工作质量，根据银监会《加强农村信用社稽核工作指导意见》(银监办发［____］____号)和省联社《省农村信用社稽核工作问责制度(试行)》(苏信联发［____］____号)、《农村商业银行股份有限公司内部审计工作办法》、《农村商业银行股份有限公司员工违规行为处理暂行办法》等有关规定，结合本行实际特制订本制度。

第二条内部审计工作坚持谁分管谁负责、谁检查谁负责的原则;实施一级对一级负责，上级对下级层层追究责任的问责机制。

第三条内部审计工作问责对象。

主管内部审计工作的领导、审计部门负责人、审计人员。

第四条对内部审计工作的问责，坚持实事求是、处罚与教育相结合的原则，视其性质、情节、后果、影响程度追究相应的责任。

第二章审计工作职责第五条审计工作职责分为分管领导的领导责任、审计部门负责人管理责任和审计人员检查责任。

第六条分管审计工作领导的岗位责任。

(一)加强内部审计队伍建设，按照《农村商业银行股份有限公司内部审计工作办法》的要求健全内部审计工作管理体制，配齐、配强审计人员；定期组织审计人员开展专业培训，提高业务工作能力。

(二)强化审计工作领导，为审计人员创造必要的工作环境，授予审计部门必要的处理、处罚权；严格要求审计人员廉洁自律；为审计工作提供必要的经费；协调与各职能部门的关系，督促做好内部同级部门的审计工作。

(三)制定和完善审计工作的基本办法，监督年度审计工作计划的制定与执行，检查阶段性审计工作的实施情况，对审计部门工作业绩和制度执行作出评价。

(四)对审计发现的问题及时准确地作出处理。

(五)及时通报审计处理决定。

(六)督促被审计单位按审计意见及时进行整改。

第七条审计部门负责人岗位责任(一)组织审计人员学习。

定期组织审计人员学习国家法律法规和各项业务管理制度、办法。

ⅩⅩ农村商业银行信贷风险管理问责制度第一章总则第一条为了规范ⅩⅩ农村商业银行（以下简称本行）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信工作尽职指引》等有关规定，结合本行实际，制订本制度。

第二条信贷风险问责制度的核心是加强信贷队伍的建设和管理，建立以总行行长负责为中心，分管行长及信贷条线各部门分工负责为主体，岗位责任制为基础，人事、监察审计、纪检、会计相关部门连带负责为保障的信贷管理责任制，严密制度、严格管理、严厉监督、严明奖惩、严肃查处，真正建立起责、权、利相结合的贷款管理的内控机制。

第三条本制度所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员，包括总行行长、分管行长、贷审会成员、审贷中心成员、公司部、个人部、国际业务部、风险管理部负责人及相关信贷岗位成员、支行行长、A类客户经理、会办小组成员。

第四条本制度业务范围指本行本外币表内外信贷业务，具体包括本外币贷款、贴现、银行承兑汇票、信用证、贷款承诺、保函、打包贷款、进出口押汇等。

第二章信贷岗位设置及职责第五条信贷岗位设置必须坚持调查、审查、审批、发放、检查、监管、收回的运作程序，并以此确定各环节的岗位职责。

第六条总行行长是全行本外币信贷业务决策的总负责人，对全行信贷资产质量和效益负领导责任。

其管理职责见附件。

第七条总行贷款审查委员由行长、分管行长、风险管理部、公司部和相关部门负责人组成，是全行信贷资产经营管理的审查、决策机构，对本行董事会负责，各成员对其行为负相应责任。

审贷中心为贷审会常设机构。

其职责见附件。

第八条总行的分管信贷行长是信贷运作的组织、协调、推行的负责人，在权限内对行长和董事会负责。

第九条信贷部门分为二个层次，一是前台，主要指基层支行（营业部）、公司部、个人部、国际业务部。

二是后台，主要指风险管理部、审贷中心、贷审会。

银行不良贷款责任认定及问责管理工作实施细则第一章总则第二条本规定适用于中国境内各类银行机构的不良贷款责任认定及问责管理工作，包括商业银行、农村合作银行、城市商业银行、农村商业银行等。

第三条银行应建立健全不良贷款责任认定及问责管理机制，确保责任认定准确、问责到位。

第四条不良贷款责任认定及问责应依据法律法规、监管规定和内部制度进行，若存在重大违法违规行为，还应配合相关国家机关进行调查和处置。

第二章责任认定第五条银行不良贷款责任认定基于严格的内部审查程序和专业的评估意见，按照《不良贷款分类与处理办法》的相关要求进行。

第六条部门主管应对不良贷款责任认定程序进行全面监督和指导，确保程序合规、结果准确。

第七条贷款风险评级应明确，准确反映各贷款项目的风险状况，并及时更新评级结果。

第八条不良贷款责任认定结果应及时向相应人员通报，确保相关人员了解个人责任。

第三章问责管理第九条不良贷款责任认定后，应及时对相关责任人进行问责，包括但不限于诫勉、通报批评、考核记分、降职、辞退、行政处分等。

第十条银行应建立完善的问责档案，记录问责过程和结果，依法妥善处理相关问题。

第十一条银行不良贷款责任认定及问责应遵循公开、公平、公正的原则，确保被问责人享有合法权益。

第十二条银行应建立内部销售行为监控机制，及时发现和纠正违规行为，防范不良贷款风险。

第四章追责机制第十三条银行不良贷款责任认定及问责结果应向监管机构报告，并按照监管要求进行追责。

第十四条银行不良贷款责任认定及问责管理应与相关部门、机构建立信息共享和协调机制，加强追责力度。

第十五条对于涉嫌违法犯罪行为的责任人，银行应协助国家机关进行调查和追责。

第五章监督检查第十六条监管机构对银行不良贷款责任认定及问责管理工作进行定期检查，发现问题及时指导整改。

第十七条监管机构对银行不良贷款责任认定及问责结果进行评估，提出合理化建议。

第六章法律责任第十九条银行及相关责任人涉嫌犯罪的，依法追究刑事责任。

2024年合规问责管理制度第一章总则第一条为加强____农村商业银行(以下简称“本行”)合规管理，树立“全员合规、全程合规、主动合规、合规创造价值”的意识，增强依法合规经营的自觉性与主动性，加快合规管理长效机制的建立与完善，根据《商业银行合规风险管理指引》、《____省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》，结合本行实际，特制定本制度。

第二条本制度明确了合规问责的原则、范围以及问责程序等内容和要求。

第三条本制度适用于本行全部在岗人员合规问责的管理。

第四条概念释义(一)本制度所称合规问责，是指对全辖各机构、员工的违规违纪行为进行责任追究的一项制度；(二)本制度所称问责，是指管理、监督机构或部门对其管理、监督的工作人员履行岗位职责过程中的违规违纪失职行为，依据本制度的规定追究责任的活动；(三)本制度所称失职，是指工作人员怠于履行岗位职责，应作为而未作为，或者错误作为、不当作为，造成本行重大损失或恶劣影响，或者无正当理由未能完成重要职责目标或重大工作任务的情形。

第二章职责与权限第五条合规管理部负责合规风险管理问责的日常管理工作，主要职责：(一)决定是否启动问责程序；(二)调查取证并出具调查报告；(三)做出处理建议；(四)做好上级管理部门交办的问责事项，接受上级合规管理机构的检查和督导。

第六条人力资源、监察管理部门负责涉及对被问责人岗位调整或行政处分等问责方式的实施。

第七条总行分管领导负责问责事项的审批。

第三章内容与要求第八条问责原则(一)实事求是、有错必究的原则。

以事实为依据，单位或个人一旦被发现并经查实有违规违纪行为，不论错误大小，是否形成损失，一律追究相关人员的违规责任；(二)问责与整改相结合的原则。

在追究责任的同时，必须把整改落实到位，不能一查了事，避免屡查屡犯；(三)教育与惩戒相结合的原则。

不能以惩处为目的，要在惩处的同时，加强对违规违纪人员的教育，增强他们的法律法规知识和合规经营意识；对于屡查屡犯，屡教不改的，要停岗学习，直至测试合格，使每个员工都做到知规、守规、行规，避免无知犯错。

农村商业银行内部审计工作问责制度模版第一章总则第一条为了加强农村商业银行内部审计工作，有效发挥内部审计的监督和约束作用，保障银行业务安全和良好运行，制定本问责制度。

第二条农村商业银行内部审计工作问责制度适用于农村商业银行内部审计部门及其人员，包括行级内部审计部门和各分支机构内部审计部门。

第三条农村商业银行内部审计工作问责制度的基本原则是公正、公开、公平、公正。

第四条农村商业银行内部审计工作问责制度的目标是规范内部审计工作的开展，建立监督问责机制，促进内部审计工作的质量和效率提升，确保审计结果的准确性和可靠性。

第二章内部审计工作问责机制第五条农村商业银行内部审计工作的问责机制包括内部监督、自我监督和外部监督。

第六条内部监督是指农村商业银行内部审计部门的监督问责机制。

内部监督的具体内容包括：审计程序的制定和执行、审计人员的专业能力和职业操守、审计工作的质量和效率等。

第七条自我监督是指内部审计部门对自身工作进行评估和监督的机制。

自我监督的方式包括：自查自纠、自我批评、自我完善等。

第八条外部监督是指农村商业银行对内部审计工作进行额外的监督。

外部监督的形式可以是内外部审核、监管机构检查等。

第三章内部审计工作问责程序第九条农村商业银行内部审计工作问责程序包括内部问责和外部问责。

第十条内部问责的程序包括：收集证据、调查核实、听证、作出问责决定等环节。

第十一条收集证据是指在内部审计工作中发现问题后，内部审计人员应当及时收集证据，确保问责决定的准确性和公正性。

第十二条调查核实是指根据收集的证据，内部审计人员应当认真调查核实问题的真实性和严重程度。

第十三条听证是指在作出问责决定之前，对涉事人员进行听证。

听证应当公正客观，确保涉事人员表达自己的观点和意见。

第十四条内部问责决定应当在听证环节结束后作出，决定应当具有可操作性和合理性。

第十五条内部问责决定应当公布在内部审计部门的相关制度和通知中，并抄送给相关部门和人员。

第十六条外部问责的程序包括：投诉、举报、监管机构调查、法律诉讼等。